PRESENTACION DE LOS INFORMES DE RENDICION DE

CUENTAS DE LAS ACTIVIDADES DE INTERVENCION

INMEDIATA EN EL MARCO DE LA RESOLUCION
DIRECTORAL N° 028-2022-TP/DE
TRANSFERENCIA AII-49
 Elaboración y presentación del Informe de
Rendición de Cuenta (ITEM 3.1.2 de la Guía Técnica)

 Suscrita el Acta de Recepción de la Actividad, el RT en un plazo máximo de tres (03)

días hábiles elaborará el Informe de la Rendición de Cuentas de la AII, en el cual se
determinará el monto efectivamente gastado según Guía Técnica AII.

 Una vez concluido la elaboración de dicho informe, éste se entregará al IA para su

revisión y validación correspondiente. Este último lo presentará al OE para su
aprobación mediante acto resolutivo y, posteriormente, será remitido a la Unidad
Zonal respectiva, en un plazo no mayor de ocho (08) días hábiles después de haber
suscrito el acta de recepción de la AII.
 Elaboración y presentación del Informe de
Rendición de Cuenta (ITEM 3.1.2 de la Guía Técnica)

 El plazo de presentación del Informe de Rendición de Cuentas de la AII podrá ser

ampliado automáticamente como máximo hasta tres (03) días hábiles por caso
fortuito o de fuerza mayor; para ello, junto con el Informe de Rendición de Cuentas de
la AII, el OE presentará la acreditación del hecho fortuito o de fuerza mayor que
motivó el retraso en su presentación para la correspondiente evaluación de la Unidad
Zonal, a fin de que determine su correspondencia.

 Si el OE no presenta el Informe de Rendición de Cuentas en los plazos establecidos

en la presente Guía Técnica AII, se procederá según lo establecido en los numerales
4.1 o 4.2 de la parte introductoria de la presente Guía Técnica AII.
 Que documentos tenemos que presentar en el Informe de
Rendición de Cuenta ( ITEM 3.1.2.1 de la Guía Técnica)

 Declaración jurada de la autenticidad de los documentos que

forman parte del informe de rendición de cuentas.
 Oficio de presentación del Informe de Rendición de Cuentas.
 Copia de los Contratos y órdenes de servicio del RT; de haber
habido reemplazante (s), copias de los contratos y órdenes de
DOCUMENTOS
ADMINISTRATIVOS servicio respectivos.
 Documento de la designación del IA; de haber habido
reemplazante(), copia del documento de designación del nuevo
IA o, según sea el caso, copia del contrato y/o órdenes de servicio
del SA; de haber habido reemplazante (s), copia de los contratos
y/o órdenes de servicio respectivos.
 Que documentos tenemos que presentar en el Informe de
Rendición de Cuenta ( ITEM 3.1.2.1 de la Guía Técnica)

 Copia de las resoluciones de modificación de la Ficha Técnica y/o

ampliaciones de plazo (de corresponder).
 Copia del documento de designación del Comité de Recepción de
DOCUMENTOS la Actividad.
ADMINISTRATIVOS  Resolución de aprobación del Informe de Rendición de Cuentas,
donde se consigne el monto transferido, el monto rendido y el
saldo (de corresponder) firmada por el Representante Legal del
OE (segundo original o copia).
 Copia del Acta de Recepción de la AII.
 Que documentos tenemos que presentar en el Informe de
Rendición de Cuenta ( ITEM 3.1.2.2 de la Guía Técnica)

 Informe de Rendición de Cuentas (Formato OE-13).

 Metrado final de los trabajos ejecutados y valorizados.
DOCUMENTOS  Acta de entrega de la zona de intervención (Formato OE- 04).
TÉCNICOS  Copia del CO.
 Fotografías de las diferentes etapas de la AII y culminación de la
misma (mínimo 20 fotografías nítidas, a color y fechadas).
 Que documentos tenemos que presentar en el Informe de
Rendición de Cuenta ( ITEM 3.1.2.3 de la Guía Técnica)

 Cuadro de gastos por rubro. (Formato OE-11).

 Copia de la documentación que sustente el gasto financiero.
Deberá adjuntarse al comprobante de pago (CP-SIAF deberán
corresponder a la meta presupuestal establecida y de acuerdo a
los clasificadores de gastos informados a través de la Resolución
DOCUMENTOS de Alcaldía de la distribución del crédito suplementario de la
FINANCIEROS transferencia otorgada por el Programa), O/S, O/C ; facturas,
recibos por honorarios, constancias de transferencias,
retenciones de 4ta categoría, detracciones, PECOSAS y guías de
remisión emitidas por el proveedor; los mismos que deberán
contener lo procedimientos establecidos en las normas vigentes.
 Que documentos tenemos que presentar en el Informe de
Rendición de Cuenta( ITEM 3.1.2.3 de la Guía Técnica)

Asimismo, se debe adjuntar copia de las hojas de entrega del

incentivo económico a participantes canceladas, con las firmas o
huellas digitales de los participantes y la firma del RT e IA (de
corresponder) y de modo excepcional, el giro bancario será
sustentado para validar la entrega del incentivo económico en lugar
DOCUMENTOS de la firma en la hoja de entrega del incentivo económico, de igual
FINANCIEROS forma en caso el pago se haya realizado por medios electrónicos, se
deberá adjuntar los CP-SIAF de cada una de las transferencias
efectuadas para el pago del incentivo económico a los participantes
de acuerdo al clasificador – 2.3.2.10.1 1 “Propinas a Voluntarios” -
(las cuales deberán concordar con el número y la identidad de cada
uno de los participantes).
 Que documentos tenemos que presentar en el Informe de
Rendición de Cuenta ( ITEM 3.1.2.3 de la Guía Técnica)

 Copia de la póliza de seguros.

 Reporte de Resumen Analítico de Gastos (SIAF – Modulo de
Proceso Presupuestario).
 Reporte de Registro SIAF - GASTO (Formato A).
 Para los casos en que el Programa Trabaja Perú, realice las
transferencias financieras a los Organismos Ejecutores y, de
DOCUMENTOS existir un saldo de la transferencia financiera realizada para la
FINANCIEROS ejecución de la AII deberán realizar la devolución en el módulo
SIAF – Operaciones en Línea y adjuntar el pantallazo
debidamente visado por el área de contabilidad o tesorería o
administración del OE, como plazo máximo en el día en el que
vence la presentación del Informe de Rendición de Cuentas. Para
los casos en que el Ministerio de Economía y Finanzas realice la
transferencia de los recursos a los Organismo Ejecutores y el ITF
determine saldo por devolver, estos serán extornados por el MEF.
 CODIGO DE
TIPO DE OPERACIÓN
FASES (F) RUBRO (RB) DOCUMENTO
(Tipo Op)
(COD)

31 = O/C
32= O/S
C=COMPROMISO A= ENCARGO INT
01= FACTURA
D= DEVENGADO 13= DONC. TRASF. ON= GAST PLANILLAS
27= R/H
G= GIRADO 00 = REC ORDINAR. N= ADQ BIENES Y
09= C/P
P= PAGADO SERVIC
02= B/V
230= PLANILLAS
 Verificación mediante el Formato “A”

CONSULTA
REPORTE SUSTENTO DEL
AMIGABLE –
REGISTRO SIAF – GASTO
CONSULTA
GASTO FORMATO FINANCIERO
EJECUCION DEL
“A” FASE PAGADO FORMATO OE-11
GASTO GIRADO
Reporte de Registro SIAF - GASTO (Formato A).
Según el sistema del supexterno el
Organismo Ejecutor ha sustentado Según el portal de transparencia el Existe una diferencia de sustento de
gasto por S/ 89, 910.33 y un saldo a OE a ejecutado un monto de S/ gasto por el monto de S/ 798.00
devolver por S/ 7,980.67 90,708.00
 ASPECTOS A TOMAR EN CONSIDERACION EN LA
REVISION DE LA DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
DE LA EJECUCION FINANCIERA, DEL INFORME DE
RENDICION DE CUENTA
 TRATANDOSE DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
QUE EL PROGRAMA TRABAJA PERU REALIZA A LOS
ORGANISMOS EJECUTORES LA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO ES DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS RUBRO 13, SIENDO ESTE EL UNICO
ACTIVIDADES DE RUBRO PARA LA EJECUCION DEL GASTO FINANCIERO.
INTERVENCION
INMEDIATA AII
LOS SALDOS NO EJECUTADOS DEVOLUCIONES A
TRAVES DEL SIAF OPERACIONES EN LINEA,
PANTALLAZO DEBIDAMENTE FEDATEADO
Toda transgresión a las normas vigentes: Ley de
Comprobantes de Pago, Directiva N°001-2007-EF/77.15,
Directiva de Tesorería, y modificatorias, Decreto
Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
Público, entre otras, se procederá a comunicar a la
Oficina de Control Institucional del Organismo Ejecutor
para las acciones que resulten pertinentes
 CARACTERÍSTICAS DE CP-SIAF

 Debe tener el Visto Bueno del

Tesorero o Contador o funcionario
1.N° de Orden, Fecha,
Código SIAF y Nombre-
administrativo encargado del O.E.
RUC Proveedor como señal de conformidad del
pago realizado.
2. Descripción del bien
y/o servicio  Solo se aceptaran CP-SIAF que
correspondan a la cadena
3. Cadena programática relacionada a la
Programática, Meta y transferencia.
Clasificador de Gasto  En caso los montos excedan los
techos presupuestales, solo se
4. Monto total
reconocerá lo aprobado en la
Ficha Técnica.

5. Firma de los
Responsables
1.N° de Orden, Fecha,
Exp. SIAF y Nombre-
RUC Proveedor

2. Descripción del
servicio a contratar

3. Firma de los
Responsables
 Facturas y otros documentos, deberán estar legibles en su
totalidad, es decir se debe apreciar razón social, RUC,
Deberá adjuntarse al numeración de la factura, cantidad, unidad, monto parcial y
comprobante de pago (CP- monto total. De igual forma no deben tener enmendaduras y/o
SIAF), O/S, O/C emitidas por el correcciones.
OE; facturas, boletas, R/H, .
constancias de transferencias,
retenciones de 4ta categoría,
detracciones, PECOSAS y guías
de remisión emitidas por el
proveedor; los mismos que
deberán contener lo
procedimientos establecidos en En caso de detectarse algún inconveniente, será comunicado a
las normas vigentes. la Oficina de Control Institucional del Organismo Ejecutor.
 Mediante Resolución de Superintendencia N.° 183-
2004/SUNAT y normas modificatorias, se indicó la relación de
bienes y servicios afectos a este Sistema, éstos se encuentran
detallados en el Anexo N.° 1,2 y 3 de la mencionada
Resolución, además de su modificatoria Resolución de
Superintendencia N° 071-2018/SUNAT.

DETRACCIONES -
SISTEMA DE PAGO DE
OBLIGACIONES En función a estas disposiciones se debe tomar en cuenta el
TRIBUTARIAS CON EL bien o servicio y el monto con que se adquirió para su correcta
GOBIERNO CENTRAL – aplicación .
SPOT

El comprobante de pago no será el mismo que el de la factura o

boleta de venta, siendo esta complementada con el CP por
concepto de detracción acompañado por el respectivo Boucher
de depósito al BN o el reporte de la constancia de detracción
virtual
 A la fecha los RH deben ser Electrónicos, es de carácter de
obligatoriedad a partir del 01-10-2014 la emisión de RH por los
servicios que se brinden a las Entidades del Estado en función
artículo 5° de la Resolución de Superintendencia N.° 374-2013-
SUNAT modificado por la resolución N 287-2014/SUNAT.

Asimismo deben adjuntar la Constancia de Suspensión de 4ta

RECIBO POR Categoría - Formulario 1609 de corresponder (montos
HONORARIOS Y superiores a S/ 1,500) . Se debe tomar en cuenta que la
exoneración surte efectos a partir del día siguiente de su
SUSPENSION DE 4TA emisión
CATEGORIA SUNAT

Los pagos por el concepto de retención de cuarta categoría

asociadas a los recibos de pagos electrónicos, de haberlo
realizado de manera global deben adjuntar un informe indicando
que con el Boucher de dicha retención indiquen a quienes se
refieren. deben adjuntar el Reporte "R12: Rentas de Cuarta
Categoría" generadas por la Planilla Electrónica - PDT PLAME,
identificando a cada R/H con sus respectivas retenciones
En cuanto a los alquileres de inmuebles que sirvan como almacén y otros,
estos deben ser sustentados con el recibo de arrendamiento formulario N°
1683, para lo cual el arrendador tiene que obtener su RUC , ingresando al
portal de la SUNAT, mesa de partes virtual(centro de servicios virtual)
ingresando primero a la opción 4.- Inscripción RUC.

Los alquileres de bienes muebles e inmuebles se consideran como rentas de

Primera Categoría Art. 23 de la Ley del Impuesto a la Renta ,Decreto
Supremo 179-2004-EF , no habiendo ninguna excepción a la aplicación de la
misma
 N° de
N° de RUC
Formulario
Arrendador

N° de RUC
inquilino
Monto del
Alquiler
 INFORME FINANCIERO

Los servicio como: Supervisor, Residente, Asistente Administrativo, Asistente

Técnico, Arqueólogo, Maestro de Obra, Almaceneros, Guardianía se debe
emitir Orden de Servicio (Contrato). De igual forma respecto a la Mano de
Obra Calificada (MOC) como son operario, oficial y topógrafo

En caso se haya realizado una compra global de materiales para dos o más
convenios, se requerirá que se presenten facturas independientes detalladas
por ítem para cada convenio; y que estos sean sustentados con un informe
del O.E.
 Pago directo a los Participantes
(cheque emitido a nombre del
tesorero y/o responsable previo
acto resolutivo para tal fin)

Cuando se utilice el OPE para el pago del incentivo

Cuando se utilice el pago directo del incentivo económico
económico que indica la Hoja de Pago a Participantes,
que indica la Hoja de Pago a Participantes, estará
estará sustentado con :
sustentado con :
Los Comprobantes de Pago por cada uno de los
La Hoja de Pago debidamente firmadas y/o huella digital participantes concordantes con el numero de identidad
de cada uno de los participantes y por el RT y SA con el de los participantes con la hoja de pago emitida por el
visto bueno del are de Tesorería o Contabilidad o Programa
Admisnitracion
Además deberá llevar el reporte en la fase pagado donde
se verifique que los participantes hallan cobrado
1. La hoja de pago debe
estar debidamente
firmado y/o huella digital
(opcional N° DNI)|

2.Firma y/o sello del

tesorero del O.E.
Sustento de gasto, que no serán reconocidos por el
Programa Trabaja Perú, los cuales tendrán que ser
devueltos mediante T-06 de alguna Fuente de
Financiamiento que disponga el Organismo Ejecutor
El Programa no admitirá (orden de compra, orden de servicio y/o
contratos), que correspondan a gastos realizados después de la fecha de
término de la AII.
Los comprobantes de pago SIAF (CP–SIAF) podrán emitirse como plazo
máximo hasta el mismo día en el que se vence el plazo de presentación
del Informe de Rendición de Cuentas

No se reconocerán gastos de bienes y/o servicios que varíen las

cantidades indicadas en la ficha técnica de la AII vigente.

Solo se aceptaran como sustento del gasto financiero los ejecutados con
los rubros transferidos. Para el caso del aporte del Programa con el
rubro 13 Donaciones y Transferencias y para los casos que el Ministerio
de Economía y Finanzas haya realizado las transferencias los Rubros
Recursos Ordinarios y/o 19 Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito
Asimismo, para cada actividad corresponde una meta presupuestaria (sec. fun.),
para ello, el Organismo Ejecutor asigna la habilitación de una finalidad cuya
denominación esté compuesta por el código de AII (brindado por el Programa) y
ubigeo (departamento-provincia-distrito).

En caso la compra del kit de implementos de seguridad, sanitarios, materiales y

herramientas manuales excedan el costo asignado en la Ficha Técnica declarada
elegible/priorizada, la diferencia del costo será asumido íntegramente por el OE.

En caso la contratación del seguro exceda el costo asignado en la Ficha Técnica

declarada elegible/priorizada, la diferencia del costo será asumida íntegramente
por el OE.
 www.gob.pe/mtpe

Av. Salaverry 655, Jesús María

Teléfono: 630-6000