Manual de Estructuras Cat. y RG Sistema de Transmisión 1.3

Manual de Estructuras,
Catálogos y Modelos de
Representaciones Gráficas
para el Sistema de
Transmisión DTES
Ministerio de Hacienda
Control de Versiones
Versión Fecha
1.0 12/2021
1.1 02/2022
1.2 03/2022
1.3 06/2022
Control de Cambios
Detalle Versión Detalle de Cambios
Versión 1.0 Versión inicial del documento.
• Se cambió nombre del Sistema de Transmisión DTES.
• Se colocó modelo de recepción diferido, en Manual de eventos de
Versión 1.1 Invalidación y Contingencia para el Sistema de Transmisión DTES.
• Se corrigió Anexo 2 en los catálogos 08, 18 y 23.
• Se agregan Anexos 3, 4 ,5, 6 y 7.
• Eliminación de código de tributo 25.

• Se corrigen catálogos 17 opción 1 efectivo por Billetes y Monedas y 24
opción 1 en relación al término anulación por invalidación.
Versión 1.2 • Se actualiza representación gráfica de NR.
• Se actualiza diagrama de modelo operativo.
• Se agrega Anexo 8.
• Incorporación de pruebas mínimas requeridas para eventos.

Versión 1.3 • Se actualiza estructura de Comprobante de Liquidación.
• Se actualizan secciones de relacionados y su anexo.
Contenido
Introducción .................................................................................................................................................... 1
Objetivos ........................................................................................................................................................ 2
I. Sistema de Transmisión de Documentos Tributarios Electrónicos (Sistema de Transmisión DTES) ................... 3
II. Modelos de Recepción Utilizado en los DTES .............................................................................................. 3
III. La Firma Electrónica ............................................................................................................................. 4
IV. Catálogos ............................................................................................................................................ 6
V. Estructuras de los Documentos Tributarios Electrónicos. ............................................................................. 9
1. Factura Electrónica ................................................................................................................................. 12
a) Estructura de Factura Electrónica v1 ..............................................................................................................12
b) Representación Gráfica- Factura electrónica v1.............................................................................................32
2. Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico .............................................................................................. 33
a) Estructura del Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico v3 .......................................................................33
b) Representación Gráfica Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico V3........................................................53
3. Nota de Remisión Electrónica .................................................................................................................. 54
a) Estructura de Nota de Remisión electrónica V3 .............................................................................................54
b) Representación Gráfica de Nota de Remisión Electrónica v3 ........................................................................70
4. Nota de Crédito Electrónica ..................................................................................................................... 71
a) Estructura de Nota de Crédito Electrónica v3. ...............................................................................................71
b) Representación Gráfica de Nota de Crédito Electrónica V3 ...........................................................................85
5. Nota de Débito Electrónica ...................................................................................................................... 86
a) Estructura de Nota de Débito Electrónica v3 .................................................................................................87
b) Representación Gráfica de Nota de Débito Electrónica v3 ..........................................................................101
6. Comprobante de Retención Electrónico ................................................................................................. 102
a) Estructura de Comprobante de Retención Electrónico v1 ...........................................................................102
b) Representación Gráfica Comprobante de Retención Electrónico v1 ...........................................................110
7. Comprobante de Liquidación Electrónico ............................................................................................... 111
a) Estructura de Comprobante de Liquidación v1 .................................................................................................112
b) Representación Gráfica Comprobante de Liquidación v1 ............................................................................126
8. Documento Contable de Liquidación Electrónico .................................................................................... 128
a) Estructura del Documento Contable de Liquidación Electrónico v1 ............................................................128
b) Representación Gráfica del Documento Contable de Liquidación Electrónico v1 .......................................134
9. Factura de Exportación Electrónica ........................................................................................................ 136
a) Estructura de la Factura de Exportación Electrónica v1 ...............................................................................136
b) Representación Gráfica de la Factura de Exportación Electrónica v1 ..........................................................150
Glosario ...................................................................................................................................................... 151
Abreviaturas ................................................................................................................................................ 152
Anexo 1: Pruebas de Transmisión Satisfactorias Mínimas para el Sistema de Transmisión DTES ......................... 153
Nota: Deberá también realizar las pruebas establecidas en anexo 1 del Manual eventos de Invalidación y
Contingencia para el Sistema de Transmisión DTES......................................................................................... 153
Anexo 2: Catálogos de Estructuras DTES ........................................................................................................ 154
Anexo 3: Detalle de la estructura Número de Control. .................................................................................... 203
Anexo 4: Tratamiento de campo "otros cargos o cobros al receptor que no afectan la base imponible”. ............ 204
Anexo 5: Uso del catálogo de tributos, por tipo de documento. ....................................................................... 205
Anexo 6: Uso de la sección documentos relacionados. .................................................................................... 209
Anexo 7: Uso de sección otros documentos asociados. ................................................................................... 213
Anexo 8: Aplicación de los campos de “Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación” y “Monto
global de descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros” en los DTES. ...... 216
Introducción
Este manual explica los parámetros que la Administración Tributaria ha definido para el uso y aplicación
del Sistema de transmisión de Documentos Tributarios Electrónicos (Sistema de transmisión DTES), donde
el sistema de facturación interna de los contribuyentes se conecta con el Sistema de este Ministerio.
Siendo necesario que los contribuyentes conozcan los lineamientos funcionales determinados para la
implementación de los Documentos Tributarios Electrónicos mediante este sistema, lo que incluye los
catálogos utilizados, las estructuras definidas por esta Administración, el firmado electrónico y la
transmisión de los documentos hacia la Administración Tributaria para su recepción; siempre en
cumplimiento del marco legal, logrando que los DTES documenten y respalden las operaciones de los
administrados y garanticen el interés fiscal.
Asimismo, se brindan los modelos de las Representaciones Gráficas de cada tipo de DTE, como un
lineamiento mínimo de los campos que deben visualizarse para cumplir con los requerimientos legales,
dar seguridad jurídica e informar suficientemente a los usuarios de los DTES.
Todo lo anterior con la finalidad que los aspirantes a ser emisores de DTES, tengan un manual que les
ayude a implementar una solución tecnológica de forma fácil, rápida y en cumplimiento de los requisitos
legales, funcionales y técnicos establecidos.
1
Objetivos
Objetivo General
Proporcionar a los contribuyentes las directrices que implica el uso del “Sistema de transmisión de
Documentos Tributarios Electrónicos (Sistema de transmisión DTES)” para la emisión de documentos
tributarios electrónicos.
Objetivos Específicos
• Dar a conocer a los contribuyentes de forma descriptiva el contenido que debe llevar cada campo
en las Estructuras de los Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico, Nota de Crédito Electrónica,
Nota de Débito Electrónica, Nota de Remisión Electrónica, Comprobante de Retención
Electrónico, Factura Electrónica, Comprobante de Liquidación Electrónico, Documento Contable
de Liquidación Electrónico y Factura de Exportación Electrónica, a fin de que la recepción que se
lleve a cabo por parte de la Administración no tenga inconvenientes para su emisión, generación,
transmisión y recepción.
• Proporcionar, a los contribuyentes los lineamientos básicos a considerar para el ingreso de la

información en cada uno de los campos de las estructuras definidas para los DTES por la
Administración Tributaria.
• Asegurar, que la emisión de los Documentos Tributarios Electrónicos incluyendo su

Representación Gráfica, contengan los parámetros establecidos por la Administración Tributaria
en este caso, que los documentos cumplan con la estructura de los campos diseñados para su
emisión en concordancia con los requisitos legales establecidos en la Ley.
2
I. Sistema de Transmisión de Documentos Tributarios Electrónicos (Sistema de Transmisión
DTES)
Este sistema puede ser implementado por todos los contribuyentes, independientemente de su categoría
y su nivel de operaciones; la implementación de este sistema implica que el sistema de facturación interno
de los contribuyentes debe de cumplir con los requisitos determinados por la Administración Tributaria
para la emisión de los documentos fiscales y además debe ser capaz de conectarse con el Sistema de la
DGII para transmitir dichos documentos hacia esta Administración.
Cuando un contribuyente quiere ser emisor de DTES bajo este sistema debe seguir los siguientes pasos:
Paso 1: Contribuyente realiza ajustes a sus sistemas informáticos de facturación según

especificaciones técnicas y funcionales emitidas por el Ministerio de Hacienda.
Paso 2: Presentar solicitud en línea.
Paso 3: DGII emitirá aprobación.
Paso 4: Realiza pruebas de desarrollo informático y transmisión de DTES con los respectivos
eventos de contingencia e invalidación entre el sistema del Contribuyentes y el sistema del
Ministerio de Hacienda. (ver Anexo N° 1 de este documento).
Paso 5: Presentar Solicitud para ser Autorizado como emisor de DTES.
Paso 6: La Dirección General de Impuestos Internos emitirá Resolución de autorización para ser
emisor.
Paso 7: Inicia operaciones como emisor DTES.
II. Modelos de Recepción Utilizado en los DTES
El modelo de recepción previo a la entrega al receptor, es la regla general de transmisión; en este modelo
el emisor en su sistema interno de facturación, genera el documento electrónico en formato JSON
incorporándole su firma electrónica; posteriormente deberá enviarlo a la Administración Tributaria, quien
correrá los procesos de verificación de cumplimiento de la estructura de datos, en caso que el documento
electrónico cumpla con las validaciones, dicha Administración le otorgará el “sello de recepción”, que le
brinda la calidad de Documento Tributario Electrónico (DTE), siendo hasta este momento, cuando el
emisor debe entregar al receptor el DTE por cualquier medio electrónico, es decir que previo a la entrega
al emisor, el documento electrónico ya debe contar con el “Sello de recepción” que le otorga la calidad
3
de DTE. Si el documento electrónico no cumple con la estructura de datos establecida, será rechazado y
se devolverá un mensaje al emisor detallando los campos que no pasaron las verificaciones para su
corrección y nuevo envío.
Una vez que el documento electrónico ha obtenido el sello de recepción, el Ministerio de Hacienda
resguardará la información contendida en el DTE, y proporcionará un servicio donde cualquier usuario
podrá consultar el estado de su DTE, por medio del código de generación o el sello de recepción.
Diagrama de Recepción
III. La Firma Electrónica
Se refiere, a todo proceso electrónico que indica la aceptación de un documento. Las firmas electrónicas
pueden aplicarse a los más diversos tipos de documentos, que para el caso de los documentos fiscales
incluyen a los Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico, Nota de Crédito Electrónica, Nota de Débito
Electrónica, Nota de Remisión Electrónica, Comprobante de Retención Electrónico, Factura Electrónica,
Comprobante de Liquidación Electrónico, Documento Contable de Liquidación Electrónico y Factura de
Exportación Electrónica.
4
Normativa legal
En relación con la firma electrónica a incorporar en los Documentos Tributarios Electrónicos, actualmente
la Administración Tributaria ha puesto a disposición de los emisores un certificado de firma electrónica
simple, tomando como referencia los lineamientos dictados por la Unidad Certificadora Raíz (MINEC), lo
anterior a efecto de lograr identificar a los emisores de estos documentos y que adquieran el valor jurídico
previsto en el Código Tributario, sin omitir el cumplimiento de las demás condiciones legales. Será el
Ministerio de Hacienda el responsable de la emisión y resguardo de la información de dichos certificados
de firma simple.
La firma electrónica descrita en el párrafo anterior se incorporará igualmente a los eventos de invalidación
y contingencia que se transmitan a la Dirección General de Impuesto Internos.
Es responsabilidad del emisor administrar y desarrollar su propia infraestructura y software que le permita
incorporar la firma electrónica a todos los documentos tributarios electrónicos y eventos que emita.
1. Funciones de la firma electrónica
Es importante señalar que la adopción de este nuevo formato permite la aceleración considerable de
cualquier proceso, y al mismo tiempo garantiza la autenticidad e integridad de las partes involucradas,
debido al valor legal conferido.
Como resultado, la firma electrónica es una manera más sencilla y eficaz de demostrar la autenticidad de
un documento.
2. Especificación de firma electrónica en el archivo JSON
La especificación de firma electrónica del documento se realizará de igual forma que con cualquier otro
archivo/documento, respetando los estándares especificados en Anexo Técnico a la Normativa General.
La firma electrónica encripta el Documento Tributario Electrónico (DTE), de tal forma que se utilizará la
información especificada en el certificado electrónico, una vez firmado el DTE se enviará el documento
encriptado como parámetro dentro del cuerpo de la petición (petición JSON).
El mismo proceso aplicará para los eventos de invalidación y contingencia.
5
3. Estructura utilizada para certificado de firma electrónica
Para la obtención del certificado de firma electrónica los contribuyentes deberán haber suscrito el
contrato de Aceptación de Términos de Servicios por Internet en el cual se dan a conocer los efectos
jurídicos y tributarios de la información transmitida a través de dichos servicios. Realizado este paso se
deberán proporcionar los datos de contacto técnicos y funcionales para la generación de las credenciales
de acceso al portal operativo, será de carácter específico y privado para cada contribuyente. Como parte
del proceso de acreditación en línea, para el uso del certificado se generarán los siguientes valores:
• Llave pública
• Llave privada
• Archivo CR
4. Servicio de Firma Electrónica
Para agilizar la incorporación de los contribuyentes al proceso de emisión de Documentos Tributarios

Electrónicos, se tiene como referencia el proyecto GITLAB de firmado, que permitirá al contribuyente
firmar los documentos bajo las condiciones establecidas en el estándar CAdES:
• Proyecto Gitlab: https://gitlab.com/mena13/svfe-api-firmador
• Contenedor Docker: https://hub.docker.com/r/svfe/svfe-api-firmador
Las regulaciones de Ley serán aplicables a la comunicación electrónica, firma electrónica simple o
cualquier formato electrónico, independientemente de sus características técnicas o de los desarrollos
tecnológicos que se produzcan en el futuro; sus normas serán desarrolladas e interpretadas
progresivamente, siempre que se encuentren fundamentadas en la neutralidad tecnológica y equivalencia
funcional.
IV. Catálogos
Los catálogos que se utilizan para la emisión de Documentos Tributarios Electrónicos (DTES), son listados
de codificaciones utilizadas en diferentes campos de las estructuras de los Documentos Tributarios
Electrónicos (DTES); estos catálogos permiten agrupar y localizar fácilmente los diferentes códigos
asignados para describir la información clasificada para su uso en los diferentes campos de las estructuras
de los DTES.
6
Catálogo General y su relación con los DTES
N Campo Catálogo Descripción Relación con tipo de DTE

Contiene los códigos asignados por la Administración F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL,
Ambiente de Tributaria para el Ambiente de Destino en el que se DCL, FEX, Evento de
1 CAT-001
Destino transmite el DTE. Los ambientes de Destino que este Invalidación, Evento de
Catálogo posee son dos: Prueba y Producción. Contingencia.
F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL,
Contiene los códigos asignados por la Administración
Tipo de DCL, FEX, Evento de
2 CAT-002 Tributaria el cual hace referencia al Tipo de DTE, que
Documento Invalidación, Evento de
se está transmitiendo
Contingencia.
Modelo de Tributaria para el tipo de modelo: F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL,
3 CAT-003
Facturación 1- Modelo de facturación Previa. DCL, FEX.
2- Modelo de facturación Diferida.
Contiene los códigos que indican el modo en que se
Tipo de F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL,
4 CAT-004 realiza la transmisión del documento (normal o
Transmisión DCL, FEX.
Contingencia).
Tipo de Tributaria para clasificar el tipo de causa de fuerza F, CCF, NR, NC, ND, FEX,
5 CAT-005
Contingencia mayor que dificulta la transmisión y recepción de un Evento de Contingencia.
DTE a la Administración Tributaria.
Retención IVA
6 CAT-006 Tributaria para el tipo de retención que se aplica en el CR.
MH
DTE.
Tipo de Contiene los códigos asignados por la Administración
Generación Tributaria para indicar la forma en que fue generado
7 CAT-007 F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL.
del el documento que se relaciona, ya sea de manera
Documento física o electrónica.
Catálogo
8 CAT-008 Catálogo eliminado Catálogo eliminado
eliminado
Tipo de Contiene los códigos asignados por la Administración
DCL, FEX, Evento de
9 CAT-009 establecí- Tributaria para el tipo de establecimiento donde es
Invalidación, Evento de
miento generado el DTE.
Contingencia.
Código tipo Contiene los códigos asignados por la Administración
10 CAT-010 de Servicio Tributaria para el tipo de Servicio médico que se F, CCF.
(Médico) utilizara cuando el modelo de negocio lo requiere.
11 CAT-011 Tipo de ítem F, CCF, NR, NC, ND, FEX.
Tributaria para Indicar si la operación realizada
7
corresponde a bienes, servicios o tributos detallados
por línea de operación.
Departament Tributaria para indicar el Departamento donde se F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL,
12 CAT-012
o encuentra ubicado el establecimiento del emisor del DCL, FEX.
DTE.
Tributaria para indicar el Municipio donde se F, CCF, NR, NC, ND, CR, CL,
13 CAT-013 Municipio
encuentra ubicado el establecimiento donde se DCL, FEX.
genera el DTE.
Unidad de Contiene los códigos que identificarán la Unidad de
14 CAT-014 F, CCF, NR, NC, ND, FEX.
Medida Medida a utilizar de acuerdo al tipo de bien.
15 CAT-015 Tributos Tributaria para los diferentes tributos requeridos de F, CCF, NR, NC, ND, CL, FEX
acuerdo al modelo de negocio.
Contiene los códigos que describen las Condiciones
Condición de de la Operación pactadas que sea pactado entre el
16 CAT-016 F, CCF, NC, ND, CL, FEX.
la Operación emisor y el receptor para el pago de sus operaciones,
la cual puede ser contado, crédito u otros.
Contiene los códigos que describen las diferentes
Forma de formas de pago sean estas: Efectivo, tarjeta de
17 CAT-017 F, CCF, FEX.
Pago Débito, Tarjeta de Crédito entre otros, que el
contribuyente acepte por el pago de sus operaciones.
Contiene los códigos que describen los plazos
pactados para las operaciones al crédito sean estos:
18 CAT-018 Plazo F, CCF, FEX.
días, meses o año, siempre y cuando su operación
haya sido total o parcialmente al crédito.
Tributaria para clasificar las diferentes Actividades
Código de Económicas. Dichas Códigos se encuentran
19 CAT-019 Actividad publicados en la página WEB del Ministerio de
DCL, FEX.
Económica Hacienda a través del link
https://www.mh.gob.sv/documentos-y-
publicaciones-varias/
20 CAT-020 País Tributaria para identificar el país de origen del FEX.
receptor, este aplica para Factura de Exportación.
Contiene los códigos que identifican si el Documentos
Otros Asociados corresponde al receptor, al emisor,
21 CAT-021 Documentos identificación de medios de transporte o F, CCF, FEX.
Asociados identificación de médicos según si el modelo de
negocio lo requiere.
8
Tipo de F, NR, CRI, FEX, Evento de

Indica el código de Tipo de Documento con el que se
22 CAT-022 documento Invalidación, Evento de
identifica el Receptor.
de receptor Contingencia.
Tipo de
Documento Contiene los códigos asignados que identifican el tipo
23 CAT-023 Evento de Contingencia.
en de documento que se transmitirá en Contingencia.
Contingencia
Contiene los códigos que clasifican los diferentes
Tipo de
24 CAT-024 motivos válidos por los cuales el emisor realizara el Evento de Invalidación.
Invalidación
evento de invalidación.
Título a que Contiene los códigos que clasifican la condición para
25 CAT-025 se remiten los el traslado de los bienes por medio de una nota de NR.
bienes remisión.
26 CAT-026 Sin Utilizar
Describe el Código de Recinto Fiscal, hace referencia

27 CAT 027 Recinto fiscal al punto de aduana donde será el despacho de la FEX.
mercancía a exportar.
Contiene los códigos que describen la condición bajo

28 CAT 028 Régimen FEX.
la cual se exporta la mercancía.
Contiene los códigos que describen el Tipo de Persona

Tipo de
29 CAT-029 sean estas Naturales o Jurídicas, a la que se le va a FEX.
persona
realizar la exportación.
Contiene los códigos que identifica el tipo de
30 CAT 030 Transporte FEX.
transporte utilizado para trasladar las mercancías.
Tributaria que describen los términos y condiciones
31 CAT 031 INCOTERMS pactadas sobre las responsabilidades asumidas por FEX.
cada una de las partes en la entrega de las
mercancías.
Importante: Los catálogos con sus opciones se encuentran en el anexo N° 2 del presente manual.
V. Estructuras de los Documentos Tributarios Electrónicos.
Las Estructuras de los Documentos Tributarios Electrónicos son descripciones del contenido y de las
especificaciones que deben cumplirse según el documento tributario que se esté generando; de
conformidad a lo establecido por la Administración Tributaria.
9
Actualmente se han definido las estructuras para los siguientes Documentos tributarios:
1. Factura (F)
2. Comprobante de Crédito Fiscal (CCF)
3. Nota de Remisión (NR)
4. Nota de Crédito (NC)
5. Nota de Débito (ND)
6. Comprobante de Retención (CR)
7. Comprobante de Liquidación (CL)
8. Documento Contable de Liquidación (DCL)
9. Factura de Exportación (FEX)
Estas estructuras están divididas en campos y secciones.

Los campos de los documentos son la información (datos) que la Administración Tributaria requiere para
generar, transmitir y recibir un DTE; es importante mencionar que cada tipo de documento contiene sus
campos con información específica.
Las secciones son agrupaciones de campos con información relacionada, en que se han dividido las
estructuras de los documentos tributarios, estas secciones son:
1. Sección “Identificación”: Sección obligatoria incluida en todas las estructuras, donde se detallan
las generales del documento que se está generando.
2. Sección “Emisor” (Exportador/ Agente de retención/ Comisionista/ Agente perceptor): Sección

obligatoria incluida en todos los documentos tributarios, donde se describen los datos del emisor
del documento. Es importante destacar que esta sección puede llamarse de otras formas
dependiendo del documento que se esté generando, de la siguiente forma: Exportador para la
FEX, Agente de retención para el CR, Comisionista para el CL y Agente perceptor para el DCL.
3. Sección “Receptor” (Sujeto de retención/ Mandante/ Afiliado): en esta sección se describen los
datos generales del que está recibiendo el documento tributario. Puede variar su nombre
dependiendo del documento realizado de la siguiente forma: Sujeto de retención para el CR,
Mandante para el CL y Afiliado para el DCL.
4. Sección “Otros documentos asociados”: Esta sección es opcional para algunos documentos
tributarios, y permite anexar información relevante de la operación; esta información puede ser
del emisor (contratos, resoluciones, etc.), del receptor (contratos, resoluciones, autorizaciones,
etc.), del médico (identificación, nombre, procedimiento, etc.) y del medio de transporte
(identificación, conductor, entre otros).
5. Sección “Venta a cuenta de terceros”: Utilizada para describir la información del tercero al que
se le está realizando la venta, incluida en casi todos los documentos tributarios, exceptuando el
CR, DCL y CL.
10
6. Sección “Cuerpo del documento”: Sección obligatoria para todos los documentos tributarios, en
esta sección se detalla la información propia de cada documento tributario.
7. Sección “Resumen”: Contiene un resumen general de la información contenida en el cuerpo del

documento, es obligatoria y se encuentra en todos los documentos tributarios, excepto en el DCL.
8. Sección “Extensión”: En esta sección se detallan los generales de los responsables por parte del
emisor y/o receptor, si se cumplen los montos legales establecidos por operación y tipo de
documento. (no aplica en FEX).
9. Sección “Apéndice”: Esta sección es opcional y se encuentra a disposición para incluir cualquier
otra información dentro de los documentos.
10. Sello de Recepción: Al final de cada estructura se encuentra el “Sello de Recepción”, está no es
una sección ni un campo de los documentos tributarios, únicamente es un recordatorio de que el
Ministerio de Hacienda enviará un código encriptado llamado “Sello de Recepción” por cada
documento tributario correctamente transmitido; mismo que deberá ser incluido en las
representaciones gráficas de los DTES.
Asimismo, las especificaciones de cada campo se han detallado en las siguientes columnas:
1. N° de campo: Número secuencial que identifica cada campo en un documento Tributario.

2. N° Sección: Contiene el número de sección a la cual pertenece cada campo.
3. Campo JSON: Esta columna contiene el nombre de la sección y del campo JSON.
4. Representación Gráfica: Esta columna indica si el campo debe ser colocado en la Representación
Gráfica del documento, según una codificación alfabética.
5. Nombre del Campo: Contiene el nombre asignado a cada campo.
6. Descripción de contenido del campo: Esta columna describe la información específica (valores, datos,
códigos entre otros) requerida en cada campo; pueden encontrarse fórmulas para determinar el
campo, ejemplos y algunas condiciones especiales.
7. Condición del campo: Determina si el campo es “Requerido para su transmisión”, es decir que es
obligatorio su llenado para enviar el archivo JSON; “Requerido por tipo de operación”, es decir que el
campo puede o no ser llenado dependiendo si aplica para la operación que se reporta en específico u
“Opcional” donde el contribuyente si lo desea puede llenarlo en el archivo JSON.
8. Tipo de dato: Columna que detalla que tipo de dato debe tener el campo entre numérico y
alfanumérico.
9. Longitud/precisión: Contiene la extensión permitida para el campo.
A continuación, se presentan las estructuras determinadas por cada documento Tributario:
11
1. Factura Electrónica
Los contribuyentes del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios están
obligados a emitir y entregar por cada operación realizada con consumidores finales, un documento que
se denominará "FACTURA", por las transferencias de dominio de bienes muebles corporales como por la
prestación de servicios.
Este documento debe ser emitido y otorgado según lo establecido en la normativa legal a otros
contribuyentes cuando se presenten algunas de las siguientes situaciones:
• Transferencia de dominio de bienes muebles corporales y prestación de servicio ya sea en

operaciones exentas, no sujetas y gravadas.
• Cuando se pague total o parcial el bien o servicio.
• Cuando actué como comisionista, consignatario o subastador, vendiendo o trasfiriendo,
subastando bienes o prestando servicios por cuenta de terceros.
• Cuando se tenga que documentar un monto que corresponda a las comisiones o remuneraciones
pagadas por la prestación de servicios como tercero o mandante.
• Entre otros.
a) Estructura de Factura Electrónica v1

Represen
N° Campo Nombre del Condición del Longitud /
N° Sección tación Descripción de contenido del campo Tipo de dato
Campo JSON campo campo Precisión
Gráfica
Requerido
1 A Identificación Información de identificación para su Objeto 1
transmisión
Se deberá colocar el número de la versión del Archivo JSON
identific que se está trabajando, la cual debe asegurarse que sea la Requerido Longitud: 2
1 1 acion.ver A Versión última versión vigente. Para la presente versión, se debe de para su Numérico Mínimo: 1,
sion enviar esté campo con valor 1 (sin punto, decimales ni cero transmisión Máximo: 2
a la izquierda).
identific Deberá Ingresar el ambiente de trabajo por el cual se está Requerido Longitud: 2
Ambiente de
2 1 acion.am C transmitiendo el documento electrónico de acuerdo a para su Alfa-numérico Mínimo: 2,
destino
biente catálogo CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2
Se deberá ingresar el código que corresponda a el tipo del

identific documento electrónico a emitir, de acuerdo a catálogo (CAT- Requerido Longitud: 2
Tipo de
3 1 acion.tip A 002 Tipo de Documento). para su Alfa-numérico Mínimo: 2,
documento
oDte En este caso la factura electrónica su código de transmisión Máximo: 2
identificación es 01.
Debe cumplir con la estructura definida por la
identific
Número de Administración Tributaria con una Longitud de 31 caracteres Requerido
acion.nu
4 1 A Control del (las siglas DTE + código de tipo de documento + 8 dígitos para su Alfa-numérico 31
meroCo
DTE alfanuméricos para describir código del establecimiento y transmisión
ntrol
código punto de venta + un secuencial de 15 dígitos).
12
Represen
Gráfica
En el componente tres de la estructura durante la transición

deberá completar los 8 espacios alfanuméricos.
Ejemplo DTE-01-12345678-000000000000001 (Se debe

ingresar la estructura como se indica en el ejemplo
incluyendo guiones).
Este número de control no debe de repetirse en un año

calendario.
Ver Anexo 3
Debe cumplir con el estándar del UUID v4, el cual debe ser
único por documento (no debe repetirse), Longitud de 32
dígitos separados por 4 guiones, haciendo un total de 36
identific posiciones dividido en 5 grupos. Longitud:
Requerido
acion.co Código de El código de generación consiste en un número identificador 36
5 1 A para su Alfa-numérico
digoGen Generación único, aleatorio y universal. Ejemplo: FF54E9DB-79C3-42CE- Mínimo: 36,
transmisión
eracion B432-EC522C97EFB9 Máximo: 36
NOTA: Código de generación deberá incluir solamente letras

mayúsculas como se muestra en el ejemplo.
Debe mostrar el código asignado al modelo de facturación
que utilizará según catálogo. Ver catálogo: CAT-003 Modelo
de Facturación
identific Requerido
Modelo de
6 1 acion.tip A La factura electrónica se podrá enviar con modelo de para su Numérico 1
Facturación
oModelo facturación previo. transmisión
Nota: los contribuyentes deberán utilizar modelo de

recepción diferido únicamente en contingencia.
Debe contener código de acuerdo al catálogo CAT-004 Tipo
de Transmisión.
Para el caso de la factura deberá ingresar tipo de transmisión

identific
normal. Requerido
acion.tip Tipo de
7 1 A para su Numérico 1
oOperaci Transmisión
Nota: Podrán utilizar tipo de transmisión por contingencia transmisión
on
únicamente con modelo diferido, cuando el contribuyente
incurra en situaciones imprevistas que le impidan realizar la
transmisión normal de los documentos a la Administración
Tributaria en modelo previo.
Deberá completarse este campo únicamente si se elige el Requerido por
tipo de transmisión "02-transmisión por contingencia", de lo tipo de
identific
contrario cuando se esté utilizando tipo de transmisión operación
acion.tip Tipo de Numérico
8 1 C normal deberá enviar este campo con valor null. (únicamente si 1
oConting Contingencia Null
tipo de
encia
Cuando se esté en contingencia, deberá contener código de trasmisión es
acuerdo a catálogo: CAT-005 Tipo de Contingencia. contingencia)
Requerido por
El contribuyente podrá ampliar el motivo de la contingencia.
tipo de
Requerido sí en campo "Tipo de contingencia" se ingresa la
operación Longitud:
identific opción 5-Otro.
(cuando tipo 500
acion.m Motivo de Alfa-numérico
9 1 C de Mínimo: 1
otivoCon Contingencia Si el documento electrónico no se está generando en Null
contingencia Máximo:
tin contingencia o en campo tipo de contingencia, se ingresa
este completo 500
una opción diferente a 5, deberá enviar este campo con
con la opción
valor null.
5)
La fecha de generación del documento deberá tomarse del
identific Requerido
Fecha de sistema del contribuyente emisor en el momento de generar
10 1 acion.fec A para su Alfa-numérico 10
Generación el documento, cuya estructura definida por la
Emi transmisión
Administración Tributaria es: YYYY-MM-DD (2021-10-27).
13
Represen
Gráfica
La hora de generación del documento deberá tomarse del

identific sistema del contribuyente emisor en el momento de generar Requerido
Hora de
11 1 acion.ho A el Documento, cuya estructura definida por la para su Alfa-numérico 8
Generación
rEmi Administración Tributaria es: HH:MM:SS (15:58:30) transmisión
(Formato de 24 horas).
identific
Tipo de Requerido
acion.tip
12 1 C Moneda en las Por defecto será USD. para su Alfa-numérico 3
oMoned
operaciones transmisión
a
En este apartado deberán relacionarse NR o DCL que
amparen la generación de la Factura.
Requerido por Arreglo de
Documentos Cuando aplique podrá relacionarse un máximo de 50
2 B/D tipo de objeto 50
Relacionados documentos detallando la sección de relacionados
operación Null
completa por cada uno de los documentos.
Ver Anexo 6 del presente manual

Cuando aplique, deberá indicar el código del documento
relacionado según el catálogo: CAT-002 Tipo de Documento.
Para el caso específico de la Factura deberá relacionar 04
(Nota de Remisión) o 09 (Documento Contable de
Liquidación).
docume Permitirá la relación con documentos emitidos de forma

Tipo de
ntoRelac Física y de forma electrónica, desde 1 hasta 50 documentos Requerido por
Documento
13 2 ionado.ti B relacionados, todos del mismo tipo, es decir que no podrán tipo de Alfanumérico 2
Tributario
poDocu relacionarse diferentes tipos de documentos. operación
Relacionado
mento
Por ejemplo, en la factura electrónica, no podrán
relacionarse notas de remisión y documentos contables de
liquidación combinados.
Notas:
Cuando no exista documento relacionado este campo
deberá enviarse con null.
Tipo de Cuando aplique, debe ingresar código del tipo generación
docume
Generación del documento de acuerdo al catálogo CAT-007 tipo de
ntoRelac Requerido por
del generación del documento.
14 2 ionado.ti C tipo de Numérico 1
Documento
poGener operación
Tributario Cuando no exista documento relacionado, este campo
acion
Relacionado deberá enviarse con valor null.
Cuando aplique deberá ingresar el número del documento
que se está relacionando. (no deberá ingresarlo en la
descripción por ítem ni en las observaciones).
docume Si el documento relacionado ha sido emitido de forma

ntoRelac electrónica, se ingresará el código de generación de dicho Longitud 36
Número de Requerido por Mínimo 1
ionado.n documento relacionado (UUID Versión 4).
15 2 B documento tipo de Alfa-numérico máximo 36
umeroD
relacionado operación
ocument Si el documento relacionado ha sido emitido de forma
o tradicional (Físico-papel) deberá indicar el número de
correlativo autorizado del documento (serie + número).
Cuando no exista documento a relacionar, este campo

deberá enviarse con null.
Cuando aplique, deberá indicar la fecha en que fue generado
docume Fecha de el documento que se esté relacionando,
ntoRelac Generación independientemente haya sido generado de manera Requerido por
16 2 ionado.f B del electrónica o física, en formato YYYY-MM-DD (2021-10-27). tipo de Alfa-numérico 10
echaEmi Documento operación
sion Relacionado Cuando no exista documento relacionado este campo
deberá enviarse con valor null.
14
Represen
Gráfica
Requerido
3 A Emisor Descripción del Campo para su Objeto 1
transmisión
Deberá de contener el Número de NIT del Emisor sin
guiones. Longitud:
Requerido
emisor.n NIT 14
17 3 A para su Alfa-numérico
it (Emisor) Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI como su Mínimo: 9
transmisión
número de identificación tributaria ante el Ministerio de Máximo: 14
Hacienda deberá ingresar dicho número en este campo.
Deberá de contener el número de NRC del emisor tal cual
aparece en la tarjeta emitida por la Administración
Requerido Longitud 8
emisor.n NRC Tributaria sin guion.
18 3 A para su Alfa-numérico Mínimo 2
rc (Emisor)
transmisión máximo 8
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda no deberá
rellenar con ceros para cumplir con la longitud.
Nombre,
Longitud:
denominación
Deberá contener el Nombre, denominación o razón social Requerido 250
emisor.n o razón social
19 3 A del contribuyente Emisor, tal cual aparezca en la última para su Alfa-numérico Mínimo: 1
ombre del
Tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
contribuyente
250
(Emisor)
Debe ingresar código que corresponda a cualquiera de las 3
Código de
emisor.c actividades económicas registradas según tarjeta de Requerido Longitud: 6
Actividad
20 3 odActivi C contribuyente IVA. para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Económica
dad transmisión Máximo: 6
(Emisor)
(ver catálogo: CAT-019 Actividades Económicas)
Longitud:
Debe ingresar nombre que corresponda a cualquiera de las
emisor.d Actividad Requerido 150
3 actividades económicas registradas según tarjeta de
21 3 escActivi A Económica para su Alfanumérico Mínimo: 5
contribuyente IVA. (ver catálogo CAT-019 Actividades
dad (Emisor) transmisión Máximo:
Económicas).
150
Longitud:
Deberá de incorporar el nombre comercial del
emisor.n Nombre 150
contribuyente emisor que genera la operación.
22 3 ombreC B Comercial Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
omercial (Emisor) Máximo:
Cuando no aplique deberá llenar el campo con null.
150
emisor.ti Tipo de
Deberá de incorporar el tipo de Establecimiento en el que se Requerido
poEstabl establecimien-
23 3 A genera el documento electrónico, según catálogo CAT-009 para su Alfa-numérico 2
ecimient to
Tipo de Establecimiento. transmisión
o (emisor)
emisor.d Deberá indicar del catálogo el código del Departamento en
Dirección Requerido
ireccion. el cual se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal,
24 3 A Departamento para su Alfa-numérico 2
departa agencia, bodega, patio, predio, otro, donde se ha realizado
(Emisor) transmisión
mento la operación (ver catálogo: CAT-012 Departamento).
emisor.d Deberá indicar del catálogo el código del Municipio donde
ireccion. se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal, agencia,
25 3 A Municipio para su Alfa-numérico 2
municipi bodega, patio, predio, donde se ha realizado la operación.
o (ver catálogo: CAT-013 Municipio).
Deberá detallar el complemento de la dirección de la casa Longitud:
emisor.d
Dirección matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, predio, otro donde Requerido 200
ireccion.
26 3 A complemento se ha realizado la operación (Por ejemplo, número de casa, para su Alfa-numérico Mínimo: 1
comple
(Emisor) residencial, colonia, calle, etc. u otro dato con nomenclatura transmisión Máximo:
mento
geográfica que pueda identificar claramente su ubicación). 200
Debe de incorporar el número de teléfono del emisor, se Requerido Longitud 30
emisor.t N° de Teléfono
27 3 A podrán ingresar dentro del mismo campo hasta un máximo para su Alfa-numérico mínimo 8
eléfono (Emisor)
de 3 números telefónicos separados por comas. transmisión máximo 30
emisor.c Código de tipo Deberá ingresar el código de Casa matriz / Sucursal / Agencia Longitud 4
Alfa-numérico
28 3 odEstabl C de estableci- / Bodega /Predio / Otro que la Administración Tributaria le Opcional Mínimo: 4
NULL
eMH miento asigne. Máximo: 4
15
Represen
Gráfica
Asignado por
el MH Nota: Por el momento durante la transición deberá enviarlo
con null.
Código de tipo
Deberá de incorporar el código de casa matriz/ Sucursal /
de
emisor.c Agencia / Bodega /Predio /Otro que el contribuyente posea Longitud 4
establecimien- Alfa-numérico
29 3 odEstabl C internamente. Opcional Mínimo: 4
to Asignado NULL
e Máximo: 4
por la
Cuando no posea código interno deberá enviarlo con null.
contribuyente
Código de Deberá incorporar el código que ha sido asignado por la
emisor.c Identificación Administración Tributaria para el punto de venta donde se
odPunto del Punto de genera el documento electrónico, este código será Alfa-numérico
30 3 C Opcional 4
VentaM Venta (Emisor) informado cuando la Administración Tributaria lo asigne. NULL
H Asignado por
el MH Nota: Por el momento deberá enviar este campo con null.
Código de
Deberá de incorporar el código del punto de venta que el
Identificación
contribuyente emisor maneja internamente, donde se Longitud:
emisor.c del Punto de
genera el documento electrónico Alfa-numérico 15
31 3 odPunto C Venta (Emisor) Opcional
NULL Mínimo: 1
Venta asignado por
Cuando el contribuyente no posea código punto de venta Máximo: 15
la
este campo se completará con null.
contribuyente
Correo Requerido Longitud
emisor.c Deberá incorporar el correo electrónico del Contribuyente
32 3 A electrónico - para su Alfa-numérico máxima:
orreo con dominio vigente.
(Emisor) transmisión 100
4 A Receptor Requerido Objeto 1
Deberá seleccionar codificación de acuerdo a catálogo de
tipo de documento de identificación (Receptor). Ver
Catálogo CAT-022 Tipo de documento del receptor.
Tipo de Notas
receptor Requerido por
documento de Se ingresará la opción 13-DUI para el caso de las personas
33 4 .tipoDoc A tipo de Alfa-numérico 2
identificación naturales no inscritas en IVA.
umento operación
(Receptor)
Para el caso que el contribuyente homologue su DUI con su
NIT ante el Ministerio de Hacienda, deberá elegir la opción
36-NIT e ingresar el número de DUI que lo identifica como
contribuyente.
Deberá ingresar número de documento de identificación
Número de
receptor (Receptor). Requerido por Longitud
documento de
34 4 .numDoc A tipo de Alfa-numérico máxima de
Identificación
umento Cuando el contribuyente homologue su DUI con su NIT ante operación 20
(Receptor)
el Ministerio de Hacienda, se aceptará como NIT su DUI.
Cuando aplique deberá de contener el Número de NRC del
receptor tal cual aparece en la tarjeta emitida por la
Administración Tributaria sin guion. Longitud 8
receptor NRC
35 4 B Opcional Alfa-numérico Mínimo 2
.nrc (Receptor)
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda no deberá máximo 8
rellenar con ceros para cumplir con la longitud. Si no aplica
deberá enviar campo con null.
Nombre,
Deberá contener el Nombre, denominación o razón social Longitud:
denomina-
del contribuyente Receptor cuando las operaciones sean Requerido por 250
receptor ción o razón
36 4 A mayores o iguales a $200. tipo de Alfa-numérico Mínimo: 1
.nombre social del
operación Máximo:
contribuyente
Si no aplica deberá enviar campo con null. 250
(Receptor)
Código de Cuando aplique, deberá incorporar del catálogo de actividad
receptor Longitud: 6
Actividad económica, uno de los códigos de la actividad económica
37 4 .codActi C Opcional Alfa-numérico Mínimo: 5
Económica bajo la cual el contribuyente receptor está realizando la
vidad Máximo: 6
(Receptor) compra. (ver catálogo: CAT-019 Actividades Económicas).
16
Represen
Gráfica
Cuando no tenga aplicación deberá enviar este campo con

null.
Cuando aplique, deberá incorporar del catálogo de actividad
económica uno de los nombres de la actividad económica Longitud:
receptor Actividad bajo la cual el contribuyente receptor está realizando la 150
38 4 .descActi C Económica compra (ver catálogo: CAT-019 Actividades Económicas). Opcional Alfa-numérico Mínimo: 5
vidad (Receptor) Máximo:
Cuando no tenga aplicación deberá enviar este campo con 150
null.
receptor
Dirección: Cuando aplique, deberá indicar del catálogo el código del Longitud: 2
.direccio C
39 4 Departamento Departamento en el cual se encuentra ubicada la dirección Opcional Alfa-numérico Mínimo: 2
n.depart
(Receptor) del receptor (ver catálogo: CAT-012 Departamento). Máximo: 2
amento
receptor C
Dirección: Cuando aplique, deberá indicar del catálogo el código del Longitud: 2
.direccio
40 4 Municipio Municipio en el cual se encuentra ubicada la dirección del Opcional Alfa-numérico Mínimo: 2
n.munici
(Receptor) receptor (ver Catálogo: CAT-013 Municipio). Máximo: 2
pio
C Cuando aplique, deberá detallar el complemento de la Longitud:
receptor
Dirección: dirección proporcionada por el receptor (Por ejemplo, 200
.direccio
41 4 Complemento número de casa, residencial, colonia, calle, etc., u otro dato Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
n.compl
(Receptor) con nomenclatura geográfica que pueda identificar Máximo:
emento
claramente su ubicación). 200
C Podrá incorporar el número de teléfono asociado al Longitud 30
receptor N° de Teléfono
42 4 receptor, se podrán ingresar dentro del mismo campo hasta Opcional Alfa-numérico mínimo 8
.telefono (Receptor)
un máximo de 3 números telefónicos separados por comas. máximo 30
C Correo Longitud
receptor Podrá incorporar el correo electrónico con dominio vigente,
43 4 electrónico Opcional Alfa-numérico máxima de
.correo del Contribuyente receptor.
(Receptor) 100
Estos campos forman parte de un arreglo de datos para
describir documentos asociados, se podrá describir desde
1 hasta 10 Documentos asociados cuando no exista otros
documentos asociados que relacionar deberá enviar esta
sección con null.
Cuando aplique, si campo "documento asociado" está

completo con las opciones 1 o 2 esta sección deberá
Otros Requerido por
contener solamente desde campo "Documento asociado" Arreglo de
5 B/D documentos tipo de 10
hasta campo "Descripción de documento asociado”. objeto
asociados operación
Cuando aplique si campo "documento asociado" está
completo con la opción 3 " médico" deberá contener
solamente desde el campo “nombre de médico que presta
el Servicio" hasta campo “código del tipo de Servicio
realizado".
Ver ejemplo Anexo 7 del presente manual

El contribuyente podrá describir cuando tenga aplicación si
otrosDoc
el documento asociado corresponde al emisor, al receptor o Requerido por
umentos Documento Alfanumérico
44 5 C al médico, según catálogo CAT-021 otros documentos tipo de 1
.codDoc asociado Null
asociados. Cuando no exista otros documentos asociados a operación
Asociado
relacionar deberá enviar este campo con null.
Debe describir el nombre del tipo de documento asociado al
que hace referencia, (por ejemplo: Resoluciones, Licencias,
permisos, Contratos, Carta de Venta, Otros).
otrosDoc
Identificación Requerido por 100
umentos Aplicará cuando campo "Documento asociado" este lleno Alfa-numérico
45 5 B del doc. tipo de
.descDoc con la opción 1 o 2. Null
asociado operación
umento
Cuando no exista otros documentos asociados o cuando
campo "Documento asociado" este lleno con la opción 3
"médico", este campo deberá enviarse con valor null.
17
Represen
Gráfica
Deberá describir datos importantes del tipo de documento

asociado (Ejemplo: El número de resolución, fechas, número
de contrato, otros).
otrosDoc
Aplicará cuando campo "Documento asociado" este lleno
umentos Descripción de Requerido por
con la opción 1 o 2. Alfa-numérico
46 5 .detalleD B documento tipo de 300
Null
ocument asociado operación
Deberá enviarse con null cuando:
o
a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera (no exista
otros documentos asociados).
b) Cuando campo "Documento asociado" este lleno con una
opción diferente de 1 o 2.
Este campo deberá completarse si en campo "Documento
asociado " se ha completado con la opción "3-médico".
otrosDoc Nombre de Cuando aplique deberá detallar nombre del médico que
Requerido por Longitud
umentos médico que intervino. Alfa-numérico
47 5 C tipo de máxima
.medico. presta el Null
operación :100
nombre Servicio Deberá enviarse con null cuando:
a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera
b) Cuando campo "Documento asociado" este lleno con una
opción diferente de 3.
Este campo deberá completarse si en campo "documento
asociado" se ha completado con la opción "3 -médico".
Cuando aplique deberá detallar el NIT del médico que

intervino en bienes y/o servicios prestados. NIT debe
digitarse sin guiones.
otrosDoc Longitud:
NIT de médico Requerido por
umentos Alfa-numérico 14
48 5 C que presta el Deberá enviarse con null cuando: tipo de
.medico. Null Mínimo: 9
Servicio a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera operación
nit Máximo: 14
b) Cuando campo "Documento asociado " este lleno con una
Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI como

número de identificación tributaria ante el Ministerio de
Hacienda deberá ingresar este número en este campo.
asociado " se ha completado con la opción "3-medico".
Doc. de
otrosDoc Identificación Cuando aplique deberá detallar el documento con el que se
umentos (médico) para identifique el médico no domiciliado. Requerido por
Alfa-numérico Longitud
49 5 .medico. C Extranjeros no tipo de
Null máxima :25
docIdent domiciliados Deberá enviarse con null cuando: operación
ificacion que presta el a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera
servicio b) Cuando campo “Documento asociado" este lleno con una
c) Si el médico que brinda el servicio se identifique con NIT.
asociado " se ha completado con la opción 3-médico.
otrosDoc
Código del Cuando aplique deberá detallar el Código según catálogo:
umentos Requerido por
Tipo de CAT-010 Código tipo de Servicio (Médico). Alfa-numérico
50 5 .medico. C tipo de 1
Servicio Null
tipoServi operación
Realizado Deberá enviarse con null cuando:
cio
b) cuando campo "Documento asociado" este lleno con una
Ventas por
cuenta de Este apartado deberá llenarse la venta es a cuenta de Requerido por
6 B/D terceros terceros de lo contrario está sección se completará con tipo de Objeto/ Null 1
null. operación
18
Represen
Gráfica
Deberá de contener el NIT del Tercero, cuando se realice una

venta a Cuenta de Terceros.
Longitud:
Requerido por
ventaTer NIT a cuenta NIT deberá ingresarse sin guiones. 14
51 6 B tipo de Alfa-numérico
cero.nit de tercero Mínimo: 9
operación
Si el Tercero ha homologado ante el Ministerio de Hacienda Máximo: 14
su NIT con su DUI, este campo permitirá la estructura del DUI
(sin guiones).
Nombre, Deberá de indicarse el Nombre, denominación o razón social Longitud:
ventaTer denomina- del tercero. Requerido por 250
52 6 cero.no B ción o razón tipo de Alfa-numérico Mínimo: 1
mbre social del Nota: cuando las ventas no se realicen por cuenta de operación Máximo:
Tercero terceros deberá enviar campo con null. 250
Cada ítem o línea de operación contenida en el cuerpo del requerido
Cuerpo del Arreglo de
7 A documento, deberá contener desde el campo "N° de ítem" para su 2000
Documento objeto
hasta la el campo "Código del Tributo" transmisión
En este campo se hará referencia a las filas de los ítems por
cada bien o servicio vendido, por lo que deberá contener
una numeración secuencial iniciando desde 1 hasta un
cuerpoD máximo de 2000 ítems.
Requerido
ocument
53 7 A N° De ítem para su Numérico 4
o.numIte Cuando se detallen documentos relacionados, se permitirá
transmisión
m un máximo de 2000 ítems para que el valor se detalle ya sea
de manera general en un solo ítem o si la operación lo
requiere puede realizarse de manera detallada como en el
documento de origen.
Deberá indicar el tipo de ítem que se está realizando según
catálogo 011- Tipo de Ítem.
cuerpoD
Requerido
ocument NOTA: Se deberá ingresar en este campo la opción 4, cuando
54 7 C Tipo de Ítem para su Alfa-numérico 1
o.tipoIte se requiera ingresar el valor de un impuesto cuyo valor
transmisión
m calculado esté sujeto calcular IVA, es decir que en este ítem
aplique códigos A8, 57, D4, D5 o A6 contenidos en catálogo
015 "tributos" apartado 2.
Cuando aplique deberá ingresar código de generación o
número de correlativo del documento que se está
referenciando para la generación de la Factura. Solo podrá
ingresarse los números de documentos relacionados que se
encuentren descritos en la sección de documentos
relacionados.
Si el documento relacionado ha sido generado de forma

electrónica, se ingresará el código de generación de dicho
documento relacionado (UUID Versión 4).
Si el documento relacionado ha sido Emitido de forma

cuerpoD
tradicional (Físico-papel) deberá indicar el número de
ocument Número de Requerido por Longitud 36
Correlativo autorizado del documento a relacionar. (serie +
55 7 o.numer C Documento tipo de Alfa-numérico Mínimo 1
número).
oDocum Relacionado operación máximo 36
ento
Nota: Cuando aplique campo "número de documento
relacionado" se podrá repetir hasta un máximo de 2000
veces, debiendo ingresarse el número de documento
relacionado en cada uno de los ítems que detalle por cada
uno de los documentos y pudiendo relacionarse un máximo
desde uno hasta 50 documentos.
Ejemplo: Si se referencian dos NR (una con código de

generación y otra con número de correlativo) deberá
ingresar en campo "Número de documento relacionado" el
código generación de la primera NR referenciada en los
ítems del 1-3 y deberá detallar la segunda NR ingresando en
19
Represen
Gráfica
campo "Número de documento relacionado" el número de

correlativo en los ítems del 4-6.
Deberá indicar la cantidad del producto o servicio que
detalla por ítem.
Las cantidades podrán expresarse en enteros con un

máximo de 8 decimales Ejemplo: 15.12345678.
Campo cantidad se deberá completar con valor 1 en los

cuerpoD
siguientes casos: Requerido
ocument
56 7 A Cantidad para su Numérico 11,8
o.cantid
a) Cuando se haga uso de campo "Otros créditos o pagos a transmisión
ad
favor del receptor / otros cargos o cobros al receptor que no
afectan la base imponible"
b) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con la opción
4.
c) Cuando se detalle documento relacionado (ya sea físico o
electrónico) y se requiera informar el mismo, en un solo
valor consolidado.
Si el Emisor cuenta con una codificación para los productos
o servicios que brinda, este campo deberá de contener la
codificación con que se identifica el producto o servicio.
Este campo podrá ser enviado con null en los siguientes

casos:
cuerpoD Longitud:
ocument 25
57 7 C Código a) Si el Emisor no cuenta con dicha codificación Opcional Alfa-numérico
o.codig* Mínimo: 1
o Máximo: 25
b) Cuando se haga uso de campo "Otros créditos o pagos a
c) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con la opción

4
Apartado especial.
Deberá ingresar código del tributo contenidos en catálogo
015 "tributos" apartado 2 (códigos A8, 57, 90, D4, D5 ó A6).
Campo será requerido cuando en campo "tipo de ítem" se

ingrese la opción 4 (si campo tipo de ítem tiene una opción
diferente deberá enviar con null).
cuerpoD Código de Notas:

Requerido por
ocument tributo sujeto a) Cuando se haga uso de este campo, el valor calculado del
58 7 C tipo de Alfa-numérico 2
o.codTri a cálculo de impuesto deberá ingresarse en campo ventas gravadas.
operación
buto IVA MH (ingresando en campo "cantidad" 1 y campo precio unitario
el valor calculado del tributo).
b) Cuando se haga uso de este campo ingresando uno de los

códigos de tributos contenidos en la sección 2 del catálogo
015 "tributos", campo Código de tributo será null para este
ítem.
Ver ejemplo Anexo 5 del presente manual.

Deberá detallar el código de la unidad de medida que utiliza
para la descripción del producto por ítem (Ver catálogo:
cuerpoD CAT-014 unidad de medida).
Requerido
ocument Unidad de
o.uniMe Medida Se deberá ingresar la opción del catálogo 99 (otra) cuando:
transmisión
dida
a) Cuando el contribuyente preste un servicio.
b) Cuando no aplique unidad de medida o cuando la unidad
20
Represen
Gráfica
de medida no esté contemplada dentro del catálogo

proporcionado.
c) Cuando se haga uso de campo "Otros créditos o pagos a
d) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con la opción
4.
e) Cuando se detalle documento relacionado y se requiera
informar el mismo en un solo valor consolidado.
Longitud:
cuerpoD
Requerido 1000
ocument Deberá contener la descripción que detalle el producto y/o
60 7 A Descripción para su Alfa-numérico Mínimo: 1
o.descrip servicio que se brinda, por ítem.
transmisión Máximo:
cion
1000
Deberá indicar el Precio unitario (precios con inclusión del
impuesto IVA) de cada Producto o Servicio que se brinda por
ítem, este podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8
decimales después del valor entero.
Ejemplo: $125.12345678.
Condiciones especiales:
cuerpoD a) Cuando se haga uso de campo "otros créditos o pagos a
Requerido
ocument Precio favor del receptor / otros cargos o cobros al receptor que no
61 7 A para su Numérico 11,8
o.precio Unitario afectan la base imponible", deberá ingresarse en campo
transmisión
Uni "precio unitario" valor $0.00.
b) Cuando en campo "tipo de ítem" se haya completado con
la opción 4 en campo "Precio Unitario" deberá reflejarse el
valor calculado del tributo.
c) Cuando se detalle un documento relacionado (ya sea físico
o electrónico) y se informe de manera consolidada, en
campo "precio unitario" se reflejará el valor total del
documento.
En este campo se detallarán los descuentos, bonificación o
rebajas realizados a los productos o servicios por Ítem.
Descuento,
cuerpoD El "Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de
Bonificación, Requerido
ocument operación" podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8
62 7 A Rebajas por para su Numérico 11,8
o.monto decimales después del valor entero. Ejemplo:
ítem o línea de transmisión
Descu $125.12345678.
operación
Cuando no aplique el descuento deberá ingresar el valor
$0.00.
Se deberá indicar en este campo las ventas realizadas que
cumplan con las características de ser no sujetas.
Deberá detallar el valor de las Venta no sujeta de la

operación, las cuales estarán dadas por el resultado de:
cuerpoD
[(precio unitario * cantidad) - "Descuento, Bonificación, Requerido por 11,8
ocument Ventas No
63 7 A Rebajas por ítem o línea de operación"]. tipo de Numérico
o.ventaN Sujetas
operación
oSuj
Si no existen ventas no sujetas en el campo deberá ingresar
$0.00.
Podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8 decimales

después del valor entero. Ejemplo: $125.12345678.
21
Represen
Gráfica
Se deberá indicar en este campo las ventas realizadas que

cumplan con las características de ser exentas.
Deberá detallar el valor de las Ventas Exentas de la

cuerpoD
[(precio unitario * cantidad) - "Descuento, Bonificación, Requerido por
ocument Ventas
64 7 A Rebajas por ítem o línea de operación"]. tipo de Numérico 11,8
o.ventaE Exentas
operación
xenta
Si no existen ventas exentas en el campo deberá ingresar
$0.00.

Se deberá indicar en este campo las ventas (ventas con
inclusión de IVA) realizadas que cumplan con las
características de ser gravadas.
Deberá detallar el valor de las ventas gravadas de la

cuerpoD [(precio unitario * cantidad) - "Descuento, Bonificación,
Requerido por
ocument Ventas Rebajas por ítem o línea de operación"].
65 7 A tipo de Numérico 11,8
o.ventaG Gravadas
operación
ravada
Si no existen ventas gravadas en el campo deberá ingresar
$0.00.

En este campo se deberá indicar el código de los tributos que

apliquen al producto o servicio detallado por ítem (Ver
catálogo: CAT-015 Tributos).
Cuando en el documento existan ventas gravadas el campo

debe contener por lo menos un código de tributo.
Cuando aplique más de un código de tributo este deberá

ingresarse entre corchetes y separarse por comas.
cuerpoD
Este campo se completará con null, en los siguientes casos: Requerido por
ocument Código del
66 7 C 1- Cuando en el ítem se detalle Ventas no sujetas. tipo de Alfa-numérico 2
o.tributo Tributo
2- Cuando en el ítem se detalle Ventas exentas operación
s
3- Cuando se haga uso de campo "otros créditos o pagos a
4- cuando campo tipo de ítem este completo con la opción
4.
Los códigos de tributos deberán aplicarse por ítem y

reflejarse según lo dispuesto en catálogo.

Deberá contener el precio sugerido de venta (psv) según
aplique para los productos de tabaco o alcohol, de acuerdo
Precio a lo informado a la Administración Tributaria en los
cuerpoD sugerido de Requerido por
formularios respectivos, el psv deberá detallarse por ítem.
67 7 ocument C venta tipo de Numérico 11,8
o.psv operación
Nota: Este campo es de uso informativo no debe ser visible
en la representación gráfica que se entregue a los receptores
tampoco tendrá efectos en los cálculos del documento.
22
Represen
Gráfica
Si la naturaleza del negocio no lo requiere deberá enviar este

campo $0.00.
Cuando aplique podrá expresarse desde 1 hasta un máximo

de 8 decimales después del valor entero. Ejemplo:
$125.12345678.
El contribuyente Emisor podrá acreditar saldos o montos a
favor del contribuyente receptor que no estén afectos a la
base imponible.
Otros créditos El contribuyente incorporará el valor del saldo o monto con

o pagos a signo negativo o positivo según sea el caso.
favor del
receptor / Cuando no existan "otros créditos o pagos a favor del
cuerpoD otros cargos o receptor / otros cargos o cobros al receptor que no afectan Requerido
ocument cobros al
68 7 B la base imponible" se deberá completar campo con valor para su Numérico 11,8
o.noGra receptor que $0.00. transmisión
vado no afectan la
base Ver llenado en documento anexo: Indicaciones "otros cargos
imponible o cobros al receptor que no afectan la base imponible".

Ver ejemplo 4 del presente manual.

"Este campo será de uso informativo para la
Administración Tributaria no se mostrará en representación
cuerpoD
IVA por ítem gráfica ni afectará los valores contenidos en el documento. Requerido
ocument
69 7 C para su Numérico 11,8
o.ivaIte
Debe contener el monto computado del impuesto a la Transmisión
m
transferencia de bienes muebles y prestación de servicios
(IVA) por cada ítem.
8 A Resumen Requerido Objeto 1
Deberá contener el valor total de las operaciones no sujetas
realizadas, será el resultado de la sumatoria de todos los
valores contenidos por ítem en los campos de las ventas no
resumen Total de sujetas. Requerido
70 8 .totalNo A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con un para su Numérico 11,2
Suj no sujetas máximo de dos decimales después del entero. Ej..: $125.12 transmisión
Cuando no existan ventas no sujetas, este campo deberá

enviarse lleno con $0.00.
Deberá contener el valor total de las operaciones exentas
realizadas, será el resultado de la sumatoria de todos los
valores contenidos por ítem en los campos ventas exentas.
resumen Total de Requerido
71 8 .totalExe A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con un para su Numérico 11,2
nta exentas máximo de dos decimales después del entero. Ej.: $125.12. transmisión
Cuando no existan ventas exentas, este campo deberá

Deberá contener el valor total de las operaciones gravadas
realizadas (con inclusión de impuesto IVA), será el resultado
de la sumatoria de todos los valores contenidos por ítem en
los campos ventas gravadas.
72 8 .totalGra A Operaciones para su Numérico 11,2
En este campo se expresarán valores monetarios con un
vada Gravadas transmisión
máximo de dos decimales después del entero. Ej.: $125.12.
Cuando no existan ventas gravadas, este campo deberá

23
Represen
Gráfica
Deberá contener la sumatoria de todas las operaciones

realizadas (será la sumatoria del "Total de operaciones No
resumen sujetas" más el "Total de operaciones Exentas" más el "Total Requerido
Sumatoria de
73 8 .subTota A de operaciones Gravadas"). para su Numérico 11,2
Ventas
lVentas transmisión
Este campo se expresarán valores monetarios con un
máximo de dos decimales después del entero. Ej.: $125.12.
En este campo se indicará el monto de descuento,
Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones,
disminuciones y otros, que el emisor realice al campo "Total
de operaciones no sujetas". Este descuento global es
distinto a los "descuentos por ítem".
Monto global
Este campo se expresará en valores monetarios con un
de Descuento,
máximo de dos decimales después del entero
Bonificación,
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Rebajas,
resumen subsidio, Requerido
Cuando no aplique, se deberá enviar campo lleno con $0.00.
74 8 .descuN B compen- para su Numérico 11,2
oSuj saciones, transmisión
Es importante mencionar que la aplicación de este campo es
disminu-
diferente respecto al campo "Descuento, Bonificación,
ciones y otros
Rebajas por ítem o línea de operación" del cuerpo del
a ventas no
documento; la diferencia consiste en que el descuento para
sujetas
este campo es aplicado de manera global sobre el monto
"Total de Operaciones No Sujetas" y se refleja en el resumen
del documento; mientras que el campo denominado
"Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de
operación" es aplicado por cada ítem y se refleja en el
cuerpo del documento.
disminuciones y otros que el emisor realice al campo "Total
de operaciones exentas". Este descuento global es distinto a
los "descuentos por ítem".
Monto global
de Descuento,
máximo de dos decimales después del entero
Bonificación,
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Rebajas,
resumen subsidio, Requerido
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con $0.00.
75 8 .descuEx B compen- para su Numérico 11,2
enta saciones, transmisión
disminu-
diferente respecto a campo "Descuento, Bonificación,
ciones y otros
Rebajas por ítem o línea de operación" que se aplica en el
a ventas
cuerpo del documento. la diferencia consiste en que el
exentas
descuento para este campo es aplicado de manera global
sobre el monto del Total de Operaciones exentas y ser refleja
en el resumen del documento; mientras que el campo
denominado "descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o
línea de operación" es aplicado por cada ítem y se refleja en
el cuerpo del documento.
Monto global Este es un descuento global distinto al descuento por ítem
de Descuento, según se detalla a continuación:
Bonificación,
Rebajas, En este campo se indicará el monto de descuento,
resumen subsidio, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, Requerido
76 8 .descuGr B compen- disminuciones y otros que el emisor realice al campo Total para su Numérico 11,2
avada saciones, de operaciones gravadas. transmisión
disminu-
ciones y otros Este campo se expresará en valores monetarios con un
a ventas máximo de dos decimales después del entero
gravadas Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
24
Represen
Gráfica
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con $0.00.

diferente respecto a campo "Descuento, Bonificación,
Rebajas por ítem o línea de operación" que se aplica en el
cuerpo del documento. la diferencia consiste en que el
descuento para este campo es aplicado de manera global
sobre el monto del Total de Operaciones gravadas y ser
refleja en el resumen del documento; mientras que el campo
denominado "descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o
línea de operación" es aplicado por cada ítem y se refleja en
el cuerpo del documento.
Porcentaje del En este campo se podrá indicar el porcentaje global de
monto global descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio,
de Descuento, compensaciones, disminuciones y otros que el emisor
resumen Bonificación, realice sobre la sumatoria de ventas.
.porcent Rebajas,
77 8 C Opcional Numérico 3,2
ajeDescu subsidio, Este campo se expresará con un máximo de dos decimales
ento compen- después del entero y sin símbolo de porcentaje
saciones, Ejemplo: 0.25, 15.71.
disminu-
ciones y otros Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con 0.00
Este campo solo será de uso informativo a efecto de
mostrar la sumatoria total de descuentos aplicados por cada
Ítem más los descuentos globales al total de operaciones por
tipo de ventas.
Debe contener la Sumatoria de los campos: ("Descuento,

Total del Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación"(+)"
resumen monto de Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, Requerido
78 8 .totalDes C Descuento, compensaciones, disminuciones y otros a ventas no sujetas" para su Numérico 11,2
cu Bonificación, (+)"Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, transmisión
Rebajas subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a ventas
exentas" (+) "Monto global de Descuento, Bonificación,
Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a
ventas gravadas").
Las cantidades en este campo deberá ser expresadas en
valores monetarios con un máximo de dos decimales
después del valor entero.
En este campo se deberá indicar de forma consolidada, el
código de los tributos que se hayan aplicado en campo
"Código del Tributo", cada código de tributo solo se podrá
aplicar una vez, aunque su código se hubiera aplicado 2000
veces en el documento.
NO se detallarán aquellos tributos cuyo valor está sujeto al

cálculo de IVA y se detallan en el cuerpo del documento
(detallados por ítem con campo " tipo de ítem” opción 4 y
campo "Código de tributo sujeto a cálculo de IVA MH" lleno
resumen Resumen Requerido por
con uno de los códigos A8, 57, 90, D4, D5 o A6.).
79 8 .tributos. C Código de tipo de Alfa-numérico 2
codigo Tributo operación
Para el caso específico de F se detallarán en este campo los
tributos aplicados por ítem que se reflejen en catálogo 015-
"tributos" apartado 1 y 3 (los códigos de tributos 59, 71, D1,
C8, D5, D4, C5, C6 y C7).
Se validará campo null cuando por naturaleza de la

operación no aplique:
1- Cuando en el ítem se detalle Ventas no sujetas.
2- Cuando en el ítem se detalle Ventas exentas
3- Cuando se haga uso de campo "otros créditos o pagos a
25
Represen
Gráfica

4- cuando campo tipo de ítem este completo con la opción
4.
Nota: Deberá mostrar a nivel informativo los códigos de

diferenciales de precios los cuales están contemplados en
catálogo 015 apartado 3 (los valores que correspondan a
tributos de diferenciales de precios C5, C6 y C7 no se
sumaran a los totales, son de uso informativo y no se
detallarán en representación gráfica).
Ver información contenida en documento: Aplicación de

tributos en DTE.

Se deberá describir el nombre del tributo que corresponda a
los códigos ingresados en el campo "resumen código de
tributo".
Se deberá mostrar una sola vez el nombre de todos los

tributos que se hayan aplicado por ítem, por ejemplo, campo
"Resumen código del tributo" presenta datos con los códigos
[D1, C8] en campo "nombre del tributo" deberá detallar a
manera de lista FOVIAL, COTRANS.
resumen
Requerido por
.tributos. Nombre del Ejemplo de consolidación de tributos:
80 8 B tipo de Alfa-numérico 300
descripci Tributo RES. COD. DE T. NOMBRE DEL T. VALOR DE T.
operación
on D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón) $10.00
C8 COTRANS ($0.10 Ctvs. por galón) $5.00
Nota: Deberá mostrar a nivel informativo las descripciones

de diferenciales de precios los cuales están contemplados en
catálogo 015 apartado 3 (no se sumarán a los totales los
tributo de diferenciales de precios C5, C6 y C7 los cuales son
de uso informativo y tampoco se detallarán en
representación gráfica).
Debe contener la sumatoria consolidada (en un solo monto,
aunque se hubiera aplicado 2000 veces de los montos de
tributos calculados por ítems), de los valores calculados de
los tributos detallados en campo "Resumen Código de
Tributo".
NO se detallarán en este campo los valores de aquellos

tributos cuyo valor está sujeto al cálculo de IVA (los tributos
detallados por ítem en el cuerpo del documento con los
códigos A8, 57, 90, D4, D5 o A6).
resumen Para el caso específico de FACTURA se detallarán en este Requerido por

Valor de campo los valores calculados para los tributos contenidos en
81 8 .tributos. B tipo de Numérico 11,2
Tributo catálogo 015-"tributos" apartado 1 y 3 (los códigos de
valor operación
tributos (59, 71, D1, C8, D5, D4, C5, C6 y C7) siempre y
cuando estén detallados en campo "Resumen código de
tributo".
Ejemplo de consolidación de tributos:
RES. COD. DE T. NOMBRE DEL T. VALOR DE T.

D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón) $10.00
También deberá mostrar a nivel informativo los valores

calculados por la aplicación de diferenciales de precios los
26
Represen
Gráfica
cuales están contemplados en catálogo 015 apartado 3 (no

se realiza ningún cálculo sobre los valores realizados por la
aplicación de los tributo de diferenciales de precios C5, C6 y
C7 los cuales son de uso informativo y tampoco se detallarán
en representación gráfica).
Indica la suma de: campo "sumatoria de ventas " (-) ∑ [
("monto global de descuento, bonificación, rebajas,
subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a ventas
no sujetas" (+) "monto global de descuento, bonificación,
rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a
resumen Requerido
ventas exentas" (+) "monto global de descuento,
82 8 .subTota A Sub-Total para su Numérico 11,2
bonificación, rebajas, subsidio, compensaciones,
l transmisión
disminuciones y otros a ventas gravadas")].

máximo de dos decimales después del entero.
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Cuando la operación esté sujeta a retención IVA, debe
contener el monto computado del Impuesto retenido.
resumen De no existir IVA retenido deberá completar campo con Requerido por
83 8 .ivaRete B IVA Retenido $0.00. Tipo de Numérico 11,2
1 Operación
Ejemplo: $12.25, $25.00.
Cuando la operación esté sujeta a retención renta, debe
contener el monto computado del Impuesto retenido por
renta.
resumen Requerido por
Retención De no existir renta retenida deberá completar campo con
84 8 .reteRen B tipo de Numérico 11,2
Renta $0.00.
ta operación
Ejemplo: $12.25, $25.00.
Deberá Indicar la Suma de los campos: Sub Total (+) los
valores contenidos en campo "valor de tributo" (se excluirán
a este los valores calculados para los tributos de uso
informativo C5, C6 y C7).
Ejemplo: si en subtotal fuera un valor de $177.00 y el detalle

consolidado de los tributos fuera de la siguiente manera:
resumen
Monto Total Resumen Cod. Tributo Nombre del tributo Requerido
.montoT
85 8 A de la Valor del Tributo para su Numérico 11,2
otalOper
Operación D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón) $10.00 transmisión
acion
El monto total de la operación será $177+($10+$5)

= $192.00

Ejemplo: $ 192.00.
Total, otros
Deberá reflejar la suma de los valores contenidos en campo
créditos o
"otros créditos o pagos a favor del receptor / otros cargos o
resumen pagos a favor Requerido
cobros al receptor que no afectan la base imponible"
86 8 .totalNo B del receptor / para su Numérico 11,2
Gravado total otros transmisión
El contribuyente Emisor deberá de calcular el total de los
cargos o
créditos o pagos a favor del receptor (resta) y/o los cargos o
cobros al
27
Represen
Gráfica
receptor que cobros efectuados al receptor (suma) que no estén afectos

no afectan la a la base imponible.
base
imponible. Cuando no existan "otros créditos o pagos a favor del
receptor / total otros cargos o cobros al receptor. Que no
afectan la base imponible" se deberá completar campo con
valor $0.00.

Ejemplo: $12.25, $25.00.
Deberá contener el valor total a pagar.
Este campo estará contemplado por: Monto total de la

operación (+/-) (retención IVA, retención renta, "total otros
créditos o pagos a favor del receptor / total otros cargos o
cobros al receptor que no afectan la base imponible").
resumen Requerido
87 8 .totalPag A Total a Pagar Nota: Cuando el campo total otros créditos o pagos a favor para su Numérico 11,2
ar del receptor, sea mayor al resultado del campo monto total transmisión
de la operación en el campo total a pagar deberá ingresarse
$0.00.

Ejemplo: $12.25, $25.00.
Longitud:
resumen Requerido 200
Valor en Deberá contener el valor total a pagar por el receptor en
88 8 .totalLet A para su Alfa-numérico Mínimo: 8
Letras letras
ras transmisión Máximo:
200
Este campo será de uso informativo para la Administración
Tributaria, no se mostrará en representación gráfica ni
afectará los valores contenidos en el documento.
Requerido
resumen Debe contener el monto computado del Impuesto como
89 8 C IVA 13% para su Numérico 11,2
.totalIva resultado de:
Transmisión
La sumatoria de todos los IVA por ítem menos el IVA que
corresponda al descuento global sobre el total de las
operaciones gravadas.
Indicará el saldo a favor cuando el contribuyente tenga otros
créditos o pagos a favor del receptor, dicho valor se
registrará en valor negativo.
resumen
Este campo se expresará con un máximo de dos decimales
90 8 .saldoFa C Saldo a Favor Opcional Numérico 11,2
después del entero.
vor
Ejemplo: - 0.25, -15.71.
Cuando no aplique se deberá enviar campo con $0.00.

Se debe indicar la Condición de la Operación (Ver catálogo:
CAT-016 Condición de la Operación)
resumen
Condiciones Cuando se refleje operaciones de manera mixta (parte al Requerido
.condicio
91 8 A de la crédito y parte al contado) deberá elegir la opción 3- otra. para su Numérico 1
nOperaci
Operación transmisión
on
Cuando el contribuyente receptor refleje o posea saldo a
favor deberá seleccionar condición de la operación 1-
contado.
28
Represen
Gráfica
Deberá seleccionar modalidad de pago. (ver catálogo: CAT-

017 Forma de pago)
NOTA: podrá seleccionar todas las Formas de Pago
necesarias.
Cuando el contribuyente receptor refleje o posea saldo a

favor deberá seleccionar código de forma de pago 99- otros.
Cuando se ingresen más de una forma de pago deberá

ingresarse entre corchetes y separadas por comas.
Ejemplo: Si la compra se realiza de contado por $300.00, se

paga $100.00 billetes y monedas, $50.00 con tarjeta de
débito y $150.00 con tarjeta de crédito, se detallaría de la
siguiente forma:
resumen Requerido por
Código de [(condición de la operación: 1,
92 8 .pagos.c C tipo de Alfa-numérico 2
forma de pago Código de forma de pago: 01,
odigo operación
Monto por forma de pago: $100.00),
Referencia de modalidad de pago: null,
(condición de la operación: 1,
Código de forma de pago: 02,
Monto por forma de pago: $50.00,
Referencia de modalidad de pago: 0000000054782,
Código de forma de pago 03,
Referencia de modalidad de pago:0000000068955)]
Se deberá completar siempre que se haya ingresado en

campo "Condiciones de la Operación" la opción 1-contado o
3- otro
Deberá indicar el valor monetario que se ha aplicado con
cada forma de pago descrita en el campo "Código de forma
de pago"
Ejemplo: se realiza compra de contado por $150.00 ($100.00

en billetes y monedas y $50.00 con tarjeta de crédito)
[(condición de la operación: 1,
resumen Referencia de modalidad de pago: null,
Requerido por
.pagos.m Monto por
93 8 C tipo de Numérico 11,2
ontoPag forma de pago (condición de la operación: 1,
operación
o Código de forma de pago 02,
Referencia de modalidad de pago: 0000000054782)]
NOTAS: Este campo deberá completarse cuando en el

campo "Condiciones de la Operación" se haya ingresado la
opción 1- Contado ó 3- Otro
Cuando campo "Condiciones de la Operación" este lleno con

la opción 2-Crédito, el campo "Monto por forma de pago"
deberá completar con $0.00.
29
Represen
Gráfica
Deberá contener el número de referencia de cada

modalidad de pago detallada, a excepción de la modalidad
resumen
Referencia de de pago "Efectivo" (ejemplo: Número de Cheque,
.pagos.r Longitud
94 8 C modalidad de transferencia bancaria, etc.). Opcional Alfa-numérico
eferenci máxima 50
pago
a
Si la forma de pago es "billetes y monedas" deberá enviar
campo con null.
Cuando sea requerido por el contribuyente, este campo se
llenará si en el campo "Condiciones de la Operación" se
resumen selecciona la opción 02 - Crédito, deberá contener el tiempo
Alfa-numérico
95 8 .pagos.pl C Plazo del plazo otorgado expresado de acuerdo al código según Opcional 2
Null
azo tabla (ver CAT-018 Plazo)
Ejemplo: Si el plazo es en meses, en este campo se deberá
ingresar el código "02", para hacer relación a meses.
Cuando sea requerido por el contribuyente se llenará si la
condición de la operación es al crédito, en este campo se
resumen deberá de ingresar el número de días, meses o años en que
Período de Numérico
96 8 .pagos.p C se otorga el plazo. Opcional 3
plazo Null
eriodo
Ejemplo: si el plazo es 6 meses, en este campo se deberá
ingresar únicamente el número 6.
Código /
resumen
Número para
.numPag Campo destinado para indicar el número de pago Longitud
97 8 C pago Opcional Alfanumérico
oElectro electrónico cuando exista (NPE). máxima 100
Electrónico o
nico
virtual
9 B/D Extensión Requerido Objeto 1
Nombre del
extensio Podrá ingresar el nombre de la persona que entrega el Longitud
responsable Alfa-numérico
98 9 n.nombE C documento electrónico o enviar este campo con null. Opcional máxima de
que Genera el Null
ntrega 100
DTE
C Documento de
extensio Longitud
identificación Podrá completar documento de identificación de quien Alfa-numérico
99 9 n.docuE Opcional máxima de
de quien entrega el documento o enviar este campo con null. Null
ntrega 25
genera el DTE
C
Nombre del
responsable
extensio Podrá ingresar el nombre de la persona encargada del área Longitud
de la Alfa-numérico
100 9 n.nombR de recepción de los documentos electrónicos por parte del Opcional máxima de
operación por Null
ecibe receptor o persona designada por el receptor. 100
parte del
receptor
C Documento de
identificación
de Podrá completar documento de identificación del
extensio Longitud
responsable responsable designado por el receptor o enviar este campo Alfa-numérico
101 9 n.docuR Opcional máxima de
de la con null. Null
ecibe 25
operación por
parte del
receptor
Queda a disposición de cualquier otra observación que el
extensio emisor desee colocar. Longitud
Observa- Alfa-numérico
102 9 n.observ C Opcional máxima de
ciones Null
aciones Cuando no tenga aplicación, esté campo se deberá 3000
completar con null.
30
Represen
Gráfica
Deberá colocar el número de placa del Vehículo del

receptor.
extensio Aplica para aquellos contribuyentes emisores que se Longitud
Placa de Alfa-numérico
103 9 n.placaV B dediquen a Venta de combustibles, lubricantes y otros Opcional máxima de
vehículo Null
ehiculo (Gasolineras). 10
Cuando no tenga aplicación, esté campo se deberá
completar con null.
Para información propia del emisor (cuando aplique está

sección podrá ingresarse desde 1 hasta un máximo de 10
veces ingresando todos los campos de la sección desde Arreglo de
10 C Apéndice Opcional 10
nombre del campo hasta valor/dato) objeto null
Cuando no tenga aplicación, esta sección deberá completar
con null.
Deberá ingresar un nombre del campo que se está

adicionando en el apéndice. Longitud
apendice Nombre del
104 10 C Opcional Alfa-numérico máxima de
.campo campo
Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá 25
completar con null.
Deberá ingresar una descripción de la información que
desee ingresar. Longitud
apendice Etiqueta/
.etiqueta descripción
completar con null.
Podrá ingresar un valor alfanumérico o valor monetario.
Longitud
apendice
106 10 C Valor/dato Opcional Alfa-numérico máxima de
.valor Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
150
completar con null.
Sello de recepción no es parte del archivo Json a enviar al
Ministerio de Hacienda, ya que este será la respuesta de la
Sello de
11 A
recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por la
Administración Tributaria en la Representación Gráfica que
entregue al receptor. (exceptuando las operaciones
generadas en contingencia).
107 11 A
Deberá incorporar el sello de recepción enviado por la
Administración Tributaria en la Representación Gráfica para
su visualización posterior
Explicación de categorías contenidas en columna Representación Gráfica de Estructuras de DTE

A Debe reflejarse en Representación Gráfica
Debe reflejarse en Representación Gráfica, siempre que sea requerido por el negocio, giro, operación, monto u otras
B
condiciones
C No será requerida su visualización y/o colocación en la Representación Gráfica
D Cuando no se haga uso, deberá colocarse el nombre de la sección/campo, en la Representación Gráfica, seguido de un guion.
31
b) Representación Gráfica- Factura electrónica v1
La Representación Gráfica que se presenta a continuación es de carácter sugerido, usted puede configurar
la que va a desarrollar de acuerdo a sus necesidades y su operatividad, respetando la categorización
asignada a cada campo.
Ver.1
DOCUMENTO DE CONSULTA PORTAL OPERATIVO

DOCUMENTO TRIBUTARIO ELECTRÓNICO
FACTURA
Código de Generación: Módelo de Facturación: IDENTIFICACIÓN

Número de Control: Tipo de Transmisión:
SELLO DE
Sello de Recepción: Fecha y Hora de Generación:
RECEPCIÓN
EMISOR RECEPTOR
Nombre o razón social: Nombre o razón social:

Tipo de doc. de N° de doc. de Identificación:
NIT:
Identificación:
NRC:
EMISOR Actividad económica : Correo Electrónico:

RECEPTOR
Dirección: Nombre Comercial:
Número de teléfono:
Correo electrónico:
Nombre Comercial:
Tipo de establecimiento:
VENTA A CUENTA DE TERCEROS
NIT: Nombre, denominación o razón social: VENTA A

CUENTA DE
TERCEROS
DOCUMENTOS RELACIONADOS
Tipo de Documento: N° de documento: Fecha del Documento: DOCUMENTOS

RELACIONADOS
OTROS DOCUMENTOS ASOCIADOS

OTROS
Identificación documento: Descripción: DOCUMENTOS
ASOCIADOS
Ventas
Precio Otros montos Descuento por Ventas Ventas
CUERPO N° Cantidad Unidad Descripción No
Unitario no afectos Ítem Exentas Gravadas
Sujetas
Suma de Ventas:
Sumatoria de ventas:
Monto global Desc., Rebajas y otros a ventas no
sujetas:
Monto global Desc., Rebajas y otros a ventas
exentas:
gravadas:
Valor del
Nombre del Tributo
Tributo
Sub-Total RESUMEN
IVA Retenido:
Retención Renta:
Monto Total de la Operación:
Total Otros Montos No Afectos:
Total a Pagar:
Valor en Letras: Condición de la Operación:

Observaciones
Responsable por parte del Emisor: N° de Documento:

EXTENSIÓN
Responsable por parte del Receptor: N° de Documento:
Pagina 1 de 1
Nota: En sección Receptor, El campo "Tipo de doc. de Identificación" será dinamico, es decir de acuerdo al tipo de documento
seleccionado por la persona que esta realizando el DTE así aparecerá en la Representación Gráfica. Ejemplo, si se selecciono el tipo de
documento pasaporte, aparecerá la palabra pasaporte y el número de documento respectivo a la par.
32
2. Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico
Es el documento emitido en operaciones de ventas o compras realizadas entre contribuyentes; puede ser
emitido tanto por las trasferencias de dominio de bienes muebles corporales como en la prestación de
servicios que ellos realicen sean operaciones gravadas, exentas y no sujetas.
contribuyentes cuando se presenten algunas de las siguientes situaciones:
• Transferencia de dominio de bienes muebles corporales y prestación de servicio ya sea en
operaciones exentas, no sujetas y gravadas.
• Cuando se pague total o parcial el bien o servicio.

subastando bienes o prestando servicios por cuenta de terceros.
pagadas por la prestación de servicios como tercero o mandante.
• Posterior a la emisión de entrega de notas de remisión, siempre que exista transferencia de
dominio.
• Entre otras.
a) Estructura del Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico v3
Represen
N° Campo tación Descripción de contenido del campo Tipo de dato
Sección JSON campo campo Precisión
Gráfica
Requerido
transmisión
Se deberá ingresar el número de la versión del
archivo Json que se está trabajando, la cual debe
Requerido Longitud: 2
identificacio asegurarse que sea la última versión vigente.
1 1 A Versión para su Numérico Mínimo: 1,
n.version Para la presente versión, se debe de enviar este
transmisión Máximo: 2
campo con valor 3. (sin punto, decimales ni cero a la
izquierda).
Deberá Ingresar el ambiente de trabajo por el cual se Requerido Longitud: 2
identificacio Ambiente de
2 1 C está transmitiendo el documento electrónico de para su Alfanumérico Mínimo: 2,
n.ambiente destino
acuerdo a catálogo CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2
Se deberá ingresar el código que corresponda a el
tipo del documento electrónico a emitir, de acuerdo Requerido Longitud: 2
identificacio Tipo de
3 1 A a catálogo (CAT-002 Tipo de Documento). para su Alfanumérico Mínimo: 2,
n.tipoDte Documento
Para el Comprobante de Crédito Fiscal se ingresará el transmisión Máximo: 2
Código 03.
Debe cumplir con la estructura definida por la AT con
una Longitud de 31 caracteres (las siglas DTE + código
identificacio Número de de tipo de documento + 8 dígitos alfanuméricos para Requerido
4 1 n.numeroC A Control del describir código del establecimiento y código punto para su Alfanumérico 31
ontrol DTE de venta + un secuencial de 15 dígitos). transmisión
En el componente tres de la estructura durante la
transición deberá completar los 8 espacios
33
alfanuméricos.
Ejemplo DTE-03-12345678-000000000000001
(Se debe ingresar la estructura como se indica en el
ejemplo incluyendo guiones)
Este número de control no debe de repetirse en un

año calendario.
Ver Anexo 3 del presente manual
Debe cumplir con el estándar del UUID v4, el cual
Debe ser único por documento (no debe repetirse),
Longitud de 32 dígitos separados por 4 guiones,
haciendo un total de 36 posiciones dividido en 5
grupos.
Longitud:
identificacio El código de generación consiste en un número Requerido
Código de 36
5 1 n.codigoGe A identificador único, aleatorio y universal. para su Alfanumérico
generación Mínimo: 36,
neracion Ejemplo: transmisión
Máximo: 36
FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC522C97EFB9
NOTA: Código de generación deberá incluir

solamente letras mayúsculas como se muestra en el
ejemplo.
Debe mostrar el código asignado al modelo de
facturación que utilizará según catálogo. Ver
catálogo: CAT-003 Modelo de Facturación.
identificacio Para el caso del CCF se permitirá modelo de Requerido

Modelo de
6 1 n.tipoModel A facturación de recepción previo con tipo de para su Numérico 1
Facturación
o transmisión normal. transmisión
Nota: Para casos especiales, el CCF se podrá utiliza

"modelo de facturación diferida" únicamente en
contingencia.
Debe contener el código de acuerdo al catálogo,
CAT-004 Tipo de Transmisión.
identificacio Para el caso del CCF se permitirá tipo de transmisión Requerido

Tipo de
7 1 n.tipoOpera A normal solo con modelo de facturación previo. para su Numérico 1
Transmisión
cion transmisión
Nota: Se podrá utilizar opción "02-transmisión por
contingencia" con "modelo de recepción diferida",
únicamente en contingencia.
Deberá completarse este campo únicamente si se
elige el tipo de transmisión "02-transmisión por Requerido por
contingencia", de lo contrario cuando se esté tipo de
identificacio utilizando tipo de transmisión normal deberá enviar operación
Tipo de Numérico
8 1 n.tipoConti C este campo con valor null. (únicamente si 1
Contingencia Null
ngencia tipo de
Cuando se esté en contingencia, deberá contener trasmisión es
código de acuerdo a catálogo: CAT-005 Tipo de contingencia)
Contingencia.
Campo de texto para que el contribuyente pueda Requerido por
ampliar el motivo de la contingencia. tipo de
Requerido sí en campo "Tipo de contingencia" se operación Longitud:
identificacio ingresa la opción 5-Otro. (cuando tipo 500
Motivo de Alfanumérico
9 1 n.motivoCo C de Mínimo: 1
Contingencia Null
ntin Si el documento electrónico no se está generando en contingencia Máximo:
contingencia o en campo tipo de contingencia, se este completo 500
ingresa una opción diferente a 5, deberá enviar este con la opción
campo con valor null. 5)
La fecha de generación del documento deberá
tomarse del sistema del contribuyente emisor en el Requerido
identificacio Fecha de
10 1 A momento de generar el documento, cuya estructura para su Alfanumérico 10
n.fecEmi Generación
definida por la Administración Tributaria es: YYYY- transmisión
MM-DD (2021-10-27)
34
La hora de generación del documento deberá
identificacio Hora de
n.horEmi Generación
definida por la Administración Tributaria es: transmisión
HH:MM:SS (15:58:30) (Formato de 24 horas)
Tipo de
identificacio Requerido
Moneda en
12 1 n.tipoMone C Por defecto será USD para su Alfanumérico 3
las
da transmisión
operaciones
En este apartado deberán relacionarse NR, CL o DCL

que amparen la generación del CCF de lo contrario
esta sección se completará con null.
Requerido por Arreglo de
Documentos Cuando aplique podrá relacionarse un máximo de
2 B/D tipo de objeto 50
Relacionados 50 documentos detallando la sección de
operación Null
relacionados completa por cada uno de los
documentos. Desde el campo 13 al campo 16
Ver anexo 6 del presente manual.
Cuando aplique, deberá indicar el código del

documento relacionado según el catálogo: CAT-002
Tipo de Documento. Para el caso de CCF podrá
relacionar 04 (Nota de Remisión), 08 (Comprobante
de Liquidación) o 09 (Documento Contable de
Liquidación).
Permitirá la relación con documentos de forma Física

documento Tipo de
y de forma electrónica, desde 1 hasta 50 Requerido por
Relacionado Documento
13 2 B documentos relacionados, todos del mismo tipo, es tipo de Alfanumérico 2
.tipoDocum Tributario
decir que no podrán relacionarse diferentes tipos de operación
ento Relacionado
documentos.
Por ejemplo, CCF, no podrán relacionarse notas de

remisión y documentos contables de liquidación
combinados.
Cuando no exista documento relacionado este

campo deberá enviarse con null.
Tipo de Cuando aplique, debe ingresar código del tipo
documento Generación generación del documento de acuerdo al catálogo
Requerido por
Relacionado del CAT-007 tipo de generación del documento.
14 2 C tipo de Numérico 1
.tipoGenera Documento
operación
cion Tributario Cuando no exista documento relacionado, este
relacionado campo deberá enviarse con valor null.
Cuando aplique deberá ingresar el número del
documento que se está relacionando. (no deberá
ingresarlo en la descripción por ítem ni en las
observaciones).
Si el documento relacionado ha sido emitido de

forma electrónica, se ingresará el código de
documento generación de dicho documento relacionado (UUID Longitud 36
Relacionado Versión 4).
15 2 B documento tipo de Alfanumérico máximo 36
.numeroDoc
umento Si el documento relacionado ha sido emitido de
forma tradicional (Físico-papel) deberá indicar el
número de correlativo autorizado del documento
(serie + número).
Cuando no exista documento a relacionar, este

35
Cuando aplique, deberá indicar la fecha en que fue
Fecha de generado el documento que se esté relacionando,
documento
Generación independientemente haya sido generado de manera Requerido por
Relacionado
16 2 B del electrónica o física, en formato YYYY-MM-DD (2021- tipo de Alfanumérico 10
.fechaEmisi
Documento 10-27). operación
on
Relacionado
campo deberá enviarse con valor null.
Requerido
3 A Emisor para su Objeto 1
transmisión
guiones.
Longitud:
Requerido
NIT 14
17 3 emisor.nit A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfanumérico
(Emisor) Mínimo: 9
como número de identificación tributaria ante el transmisión
Máximo: 14
Ministerio de Hacienda deberá ingresar este número
en este campo.
Deberá de contener el número de NRC del emisor tal
cual aparece en la tarjeta emitida por la
Administración Tributaria sin guion. Requerido Longitud 8
NRC
18 3 emisor.nrc A para su Alfanumérico Mínimo 2
(Emisor)
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda transmisión máximo 8
no deberá rellenar con ceros para cumplir con la
longitud.
Nombre,
Longitud:
denomina-
Deberá contener el nombre, denominación o razón Requerido 250
emisor.nom ción o razón
19 3 A social del contribuyente emisor, tal cual aparezca en para su Alfanumérico Mínimo: 1
bre social del
la última tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
contribuyente
250
(Emisor)
Debe ingresar código que corresponda a cualquiera
Código de
de las 3 actividades económicas registradas según Requerido Longitud: 6
emisor.cod Actividad
20 3 C tarjeta de contribuyente IVA. para su Alfanumérico Mínimo: 5
Actividad Económica
(Emisor)
Longitud:
Debe ingresar nombre que corresponda a cualquiera
Actividad Requerido 150
emisor.desc de las 3 actividades económicas registradas según
21 3 A Económica para su Alfanumérico Mínimo: 5
Actividad tarjeta de contribuyente IVA. (ver catálogo CAT-019
(Emisor) transmisión Máximo:
Actividades Económicas).
150
Longitud:
emisor.nom Nombre 150
22 3 breComerci B Comercial Opcional Alfanumérico Mínimo: 1
al (Emisor) Máximo:
150
Tipo de
emisor.tipo Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en Requerido
estableci-
23 3 Establecimi A el que se genera el documento electrónico, según para su Alfanumérico 2
miento
ento catálogo CAT-009 Tipo de Establecimiento. transmisión
(Emisor)
Deberá indicar del catálogo el código de
emisor.dire Dirección Departamento en el cual se encuentra ubicada la Requerido
24 3 ccion.depar A Departament casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, predio, para su Alfanumérico 2
tamento o (Emisor) otro, donde se ha realizado la operación (ver transmisión
catálogo: CAT-012 Departamento).
Deberá indicar del catálogo el código del Municipio
emisor.dire Dirección donde se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal, Requerido
25 3 ccion.munic A Municipio agencia, bodega, patio, predio, donde se ha para su Alfanumérico 2
ipio (Emisor) realizado la operación (ver catálogo: CAT-013 transmisión
Municipio).
Longitud:
Deberá detallar el complemento de la dirección de la
emisor.dire Dirección Requerido 200
casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, predio,
26 3 ccion.compl A complemento para su Alfanumérico Mínimo: 1
otro donde se ha realizado la operación (Por
emento (Emisor) transmisión Máximo:
ejemplo, número de casa, residencial, colonia, calle,
200
36
etc. u otro dato con nomenclatura geográfica que
pueda identificar claramente su ubicación).
Debe de incorporar el número de teléfono del

N° de Requerido Longitud 30
emisor.telef emisor, se podrán ingresar dentro del mismo campo
27 3 A Teléfono para su Alfanumérico Mínimo 8
ono hasta un máximo de 3 números telefónicos
(Emisor) transmisión Máximo 30
separados por comas.
Deberá ingresar el código de Casa matriz / Sucursal /
Código de tipo
Agencia / Bodega /Predio / Otro que la
de estableci- Longitud 4
emisor.codE Administración Tributaria le asigne. Alfanumérico
28 3 C miento Opcional Mínimo: 4
stableMH NULL
Asignado por Máximo: 4
Nota: Por el momento durante la transición deberá
el MH
enviarlo con null.
Código de tipo Deberá de incorporar el código de casa matriz/
de estableci- Sucursal / Agencia / Bodega /Predio /Otro que el
Longitud 4
emisor.codE miento contribuyente posea internamente. Alfanumérico
29 3 C Opcional Mínimo: 4
stable Asignado por NULL
Máximo: 4
la Cuando no posea código interno deberá enviarlo con
contribuyente null.
Deberá incorporar el código que ha sido asignado
Código de
por la Administración Tributaria para el punto de
Identificación
venta donde se genera el documento electrónico,
emisor.codP del Punto de
este código será informado cuando la Alfanumérico
30 3 untoVenta C Venta Opcional 4
Administración Tributaria lo asigne. NULL
MH (Emisor)
Asignado por
Nota: Por el momento deberá enviar este campo con
el MH
null.
Código de
Identificación Deberá de incorporar el código del punto de venta
del Punto de que el contribuyente emisor maneja internamente,
Longitud 15
emisor.codP Venta: donde se genera el documento electrónico. Alfanumérico
untoVenta (Emisor) NULL
Máximo: 15
asignado por Cuando el contribuyente no posea código punto de
la venta este campo se completará con null.
contribuyente
emisor.corr Deberá incorporar el correo electrónico del
32 3 A electrónico - para su Alfanumérico máxima:
eo contribuyente con dominio vigente.
Deberá de contener el NIT del receptor, deberá
digitar NIT sin guiones.
Longitud:
Requerido
NIT 14
33 4 receptor.nit A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfanumérico
(Receptor) Mínimo: 9
como número de identificación tributaria ante el transmisión
Máximo: 14
en este campo.
Deberá de contener el número de NRC del receptor
tal cual aparece en la tarjeta emitida por la
NRC
34 4 receptor.nrc A para su Alfanumérico Mínimo 2
(Receptor)
longitud.
Nombre,
Longitud:
denominación
Requerido 250
receptor.no o razón social Deberá contener el nombre, denominación o razón
35 4 A para su Alfanumérico Mínimo: 1
mbre del social del contribuyente receptor.
contribuyente
250
(Receptor)
El contribuyente deberá incorporar del catálogo de
actividad económica, uno de los códigos de la
Código de
actividad económica registrados (primaria, Requerido Longitud: 6
receptor.co Actividad
36 4 C secundaria o terciaria) de acuerdo a descripción en para su Alfanumérico Mínimo: 5
dActividad Económica
última tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el transmisión Máximo: 6
(Receptor)
contribuyente receptor está realizando la compra.
(ver catálogo: CAT-019 Actividades Económicas).
37
actividad económica uno de los nombres de la Longitud:
Actividad actividad económica registradas (primaria, Requerido 150
receptor.de
37 4 A Económica secundaria o terciaria) de acuerdo a descripción en para su Alfanumérico Mínimo: 5
scActividad
(Receptor) última tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el transmisión Máximo:
contribuyente receptor está realizando la compra. 150
(ver Catálogo: CAT-019 Actividades Económicas).
Longitud:
receptor.no Nombre Podrá incorporar nombre comercial del 150
Alfanumérico
38 4 mbreComer B Comercial contribuyente receptor, de lo contrario deberá Opcional Mínimo: 1
NULL
cial (Receptor) enviarlo con valor null. Máximo:
150
Deberá indicar del catálogo el código del
receptor.dir Dirección Requerido Longitud: 2
Departamento en el cual se encuentra ubicada la
39 4 eccion.depa A Departament para su Alfanumérico Mínimo: 2
dirección del receptor (ver catálogo: CAT-012
rtamento o (Receptor) transmisión Máximo: 2
Departamento).
receptor.dir Dirección Deberá indicar del catálogo el código del Municipio Requerido Longitud: 2
40 4 eccion.muni A Municipio en el cual se encuentra ubicada la dirección del para su Alfanumérico Mínimo: 2
cipio (Receptor) receptor (ver catálogo: CAT-013 Municipio). transmisión Máximo: 2
Detallar el complemento de la dirección Longitud:
receptor.dir Dirección proporcionada por el receptor (Por ejemplo, número Requerido 200
41 4 eccion.com A Complemento de casa, residencial, colonia, calle, etc., u otro dato para su Alfanumérico Mínimo: 1
plemento (Receptor) con nomenclatura geográfica que pueda identificar transmisión Máximo:
Debe de incorporar el número de teléfono asociado
N° de Longitud 30
receptor.tel al receptor, se podrán ingresar dentro del mismo
42 4 B Teléfono opcional Alfanumérico mínimo 8
efono campo hasta un máximo de 3 números telefónicos
(Receptor) máximo 30
receptor.cor Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
43 4 A electrónico para su Alfanumérico máxima de
reo vigente, del Contribuyente receptor.
(Receptor) transmisión 100
Estos campos forman parte de un arreglo de datos
para describir documentos asociados, se podrá
describir desde 1 hasta 10 Documentos asociados
cuando no exista otros documentos asociados que
relacionar deberá enviar esta sección con null.
Cuando aplique si campo "documento asociado"

está completo con las opciones 1 o 2 esta sección
Otros deberá contener solamente desde campo Requerido por Arreglo de
5 B/D documentos "documento asociado" hasta campo "descripción tipo de objeto 10
asociados de documento asociado" operación /null
Cuando aplique si campo "documento asociado"

está completo con la opción 3 " médico" deberá
contener solamente desde el campo “nombre de
médico que presta el Servicio" hasta campo “código
del tipo de Servicio realizado"
Ver Anexo 7 del presente manual.

El contribuyente podrá describir si el documento
asociado corresponde al emisor, al receptor o al
otrosDocum Requerido por
Documento médico, según catálogo CAT-021 otros documentos Alfanumérico
44 5 entos.codD C tipo de 1
asociado asociados. Cuando no exista otros documentos Null
ocAsociado operación
asociados a relacionar deberá enviar este campo con
null.
Debe describir el nombre del tipo de documento
asociado al que hace referencia, (por ejemplo:
Resoluciones, Licencias, permisos, Contratos, Carta
de Venta, Otros).
otrosDocum Identificación Requerido por
Alfanumérico
45 5 entos.descD B del doc. tipo de 100
Aplicará cuando campo "documento asociado" este Null
ocumento asociado operación
lleno con la opción 1 o 2.
Cuando no exista otros documentos asociados o

cuando campo "documento asociado" este lleno con
38
la opción 3 "médico", este campo deberá enviarse
con valor null.
Deberá describir datos importantes del tipo de

documento asociado (ejemplo: el número de
resolución, fechas, número de contrato, otros)
otrosDocum Descripción Aplicará cuando campo "documento asociado" este

Requerido por
entos.detall de lleno con la opción 1 o 2. Alfanumérico
46 5 B tipo de 300
eDocument documento Null
operación
o asociado Deberá enviarse con null cuando:
(no exista otros documentos asociados).
b) Cuando campo "Documento asociado" este lleno
con una opción diferente de 1 o 2.
Este campo deberá completarse si en campo
"Documento asociado" se ha completado con la
opción "3-médico".
Nombre de
otrosDocum Cuando aplique deberá detallar nombre del médico Requerido por Longitud
médico que Alfanumérico
47 5 entos.medic C que intervino. tipo de máxima
presta el Null
o.nombre operación :100
Servicio
con una opción diferente de 3
"documento asociado " se ha completado con la
opción "3 -médico".
Cuando aplique deberá detallar el NIT del médico

que intervino en bienes y/o servicios prestados. NIT
debe digitarse sin guiones.
Longitud:
otrosDocum NIT de médico Requerido por
Alfanumérico 14
48 5 entos.medic C que presta el Deberá enviarse con null cuando: tipo de
Null Mínimo: 9
o.nit Servicio a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera operación
Máximo: 14
b) Cuando campo "Documento asociado " este lleno
con una opción diferente de 3.
Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI

como número de identificación tributaria ante el
en este campo.
"documento asociado " se ha completado con la
opción "3-medico".
Doc. de
Identificación Cuando aplique deberá detallar el documento con el
otrosDocum
(médico) para que se identifique el médico no domiciliado Requerido por
entos.medic Alfanumérico Longitud
49 5 C Extranjeros no tipo de
o.docIdenifi Null máxima :25
domiciliados Deberá enviarse con null cuando: operación
cacion
que presta el a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera
servicio b) Cuando campo "Documento asociado" este lleno
con una opción diferente de 3
c) Si el médico que brinda el servicio se identifique
con NIT.
"documento asociado" se ha completado con la
otrosDocum Código del opción 3-médico.
Requerido por
entos.medic Tipo de Alfanumérico
50 5 C tipo de 1
o.tipoServici Servicio Cuando aplique deberá detallar el Código según Null
operación
o Realizado catálogo: CAT-010 Código tipo de Servicio (Médico).
39
a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera.
b) cuando campo "documento asociado" este lleno
Ventas por Este apartado deberá llenarse la venta es a cuenta Requerido por
6 B/D cuenta de de terceros de lo contrario está sección se tipo de Objeto/ Null 1
terceros completará con null. operación
Deberá de contener el NIT del Tercero, cuando se
realice una venta a Cuenta de Terceros.
Longitud:
NIT deberá ingresarse sin guiones Requerido por
ventaTercer NIT a cuenta 14
51 6 B Si el Tercero ha homologado ante el Ministerio de tipo de Alfanumérico
o.nit de tercero Mínimo: 9
Hacienda su NIT con su DUI, este campo permitirá la operación
Máximo: 14
estructura del DUI (sin guiones)
Nota: cuando las ventas no se realicen por cuenta de
terceros deberá enviar campo con null.
Deberá de indicarse el nombre, denominación o
Nombre, Longitud:
razón social del tercero, cuando se realice una venta
denomina- Requerido por 250
ventaTercer a cuenta de terceros.
52 6 B ción o razón tipo de Alfanumérico Mínimo: 1
o.nombre
social del operación Máximo:
Nota: cuando las ventas no se realicen por cuenta de
Tercero 250
terceros deberá enviar campo con null
Cada ítem o línea de operación contenida en el
Requerido
Cuerpo del cuerpo del documento, deberá contener desde el Arreglo de
7 A para su 2000
Documento campo "N° De ítem" hasta la el campo "Código del objeto
transmisión
Tributo"
En este campo se hará referencia a las filas de los
ítems por cada bien o servicio vendido, por lo que
deberá contener una numeración secuencial
iniciando desde 1 hasta un máximo de 2000 ítems.
cuerpoDocu Requerido
53 7 mento.numI A N° De ítem para su Numérico 4
Cuando se detallen documentos relacionados, se
tem transmisión
permitirá un máximo de 2000 ítems para que el valor
se detalle ya sea de manera general en un solo ítem
o si la operación lo requiere puede realizarse de
manera detallada como en el documento de origen.
Deberá indicar el tipo de ítem que se está realizando
según catálogo 011- Tipo de ítem
NOTA: Se deberá ingresar en este campo la opción 4,
54 7 mento.tipoI C Tipo de Ítem para su Alfanumérico 1
cuando se requiera ajustar el valor de un impuesto
tem transmisión
cuyo valor calculado esté sujeto calcular IVA, es decir
que en este ítem aplique códigos A8, 57, D4, D5 o A6
contenidos en catálogo 015 "tributos" apartado 2.
Cuando aplique deberá ingresar código de
generación o número de correlativo del documento
que se está referenciando para la generación del
CCF. Solo podrá ingresarse los números de
documentos relacionados que se encuentren
descritos en la sección de documentos relacionados.
Si el documento relacionado ha sido generado de

cuerpoDocu generación de dicho documento relacionado (UUID Longitud 36
mento.num Versión 4)
55 7 C documento tipo de Alfanumérico máximo 36
eroDocume
nto Si el documento relacionado ha sido Emitido de
número de correlativo autorizado del documento a
relacionar (serie + número).
Nota: cuando aplique campo "número de

documento relacionado" se podrá repetir hasta un
máximo de 2000 veces, debiendo ingresarse el
número de documento relacionado en cada uno del
ítem que detalle por cada uno de los documentos y
40
pudiendo relacionar un máximo desde uno hasta 50
documentos.
Ejemplo: Si se relacionan dos NR con 3 ítem cada una

(una con código de generación y otra con número de
correlativo) deberá ingresar en campo "número de
documento relacionado" el código generación de la
primera NR referenciada en los ítems del 1-3 y
deberá detallar la segunda NR ingresando en campo
"número de documento referenciando" el número
de correlativo en los ítems del 4-6.
Deberá indicar la cantidad del producto o servicio
que detalla por ítem.

máximo de 8 decimales Ejemplo: 15.12345678
Campo cantidad se deberá completar con valor 1 en

los siguientes casos:
56 7 mento.canti A Cantidad a) Cuando se haga uso de campo "otros créditos o para su Numérico 11,8
dad pagos a favor del receptor / otros cargos o cobros al transmisión
receptor que no afectan la base imponible".
b) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con

la opción 4.
c) Cuando se detalle documento relacionado (ya sea

físico o electrónico) y se requiera informar el mismo,
en un solo valor consolidado.
Si el Emisor cuenta con una codificación para los
productos o servicios que brinda, este campo deberá
de contener la codificación con que se identifica el
producto o servicio.
Este campo podrá ser enviado con null en los

siguientes casos: Longitud:
cuerpoDocu
25
57 7 mento.codi C Código Opcional Alfanumérico
a) Si el Emisor no cuenta con dicha codificación Mínimo: 1
go
Máximo: 25
b) Cuando se haga uso de campo "otros créditos o
pagos a favor del receptor / otros cargos o cobros al
receptor que no afectan la base imponible"
c) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con

la opción 4.
Apartado especial.
Deberá ingresar código del tributo contenidos en
catálogo 015 "tributos" apartado 2 (códigos A8, 57,
90, D4, D5 ó A6).
Campo será requerido cuando en campo "tipo de

ítem" se ingrese la opción 4 (si campo tipo de ítem
tiene una opción diferente deberá enviar con null).
Código de
cuerpoDocu Notas: Requerido por
tributo sujeto
58 7 mento.codT C tipo de Alfanumérico 2
a cálculo de
ributo a) Cuando se haga uso de este campo, el valor operación
IVA MH
calculado del impuesto deberá ingresarse en campo
ventas gravadas. (ingresando en campo "cantidad" 1
y campo precio unitario el valor calculado del
tributo).
b) Cuando se haga uso de este campo, (detallando un

código de tributo de la sección 2 de catálogo "015
tributos") en el ítem o línea de operación se
permitirá que en campo código de tributo se
41
adicione únicamente el código 20- IVA (no podrá
aplicarse otro código de tributo diferente a IVA).
Deberá detallar el código de la unidad de medida que

utiliza para la descripción del producto por ítem (Ver
catálogo: CAT-014 unidad de medida)
Se deberá ingresar la opción del catálogo 99 (otra)

cuando:
a) Cuando el contribuyente preste un servicio.

cuerpoDocu b) Cuando no aplique unidad de medida o cuando la Requerido
Unidad de
59 7 mento.uni A unidad de medida no esté contemplada dentro del para su Numérico 2
Medida
Medida catálogo proporcionado. transmisión
c) Cuando se haga uso de campo "Otros créditos o
d) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con
la opción 4.
e) Cuando se detalle documento relacionado y se
requiera informar el mismo en un solo valor
consolidado.
Longitud:
cuerpoDocu Requerido 1000
Deberá contener la descripción que detalle el
60 7 mento.desc A Descripción para su Alfanumérico Mínimo: 1
producto y/o servicio que se brinda, por ítem.
ripcion transmisión Máximo:
1000
Deberá indicar por ítem, el precio unitario de cada
producto o servicio que se brinda, este podrá
expresarse desde 1 hasta un máximo de 8 decimales
después del valor entero. Ejemplo: $125.12345678
Cuando se haga uso de campo "otros créditos o
Precio receptor que no afectan la base imponible", deberá
Unitario ingresarse en campo "precio unitario" valor $0.00.
61 mento.preci A para su Numérico 11,8
7
oUni transmisión
b) Cuando en campo "tipo de ítem" se haya
completado con la opción 4 en campo "precio
unitario" deberá reflejarse el valor calculado del
tributo.
c) Cuando se detalle un documento relacionado (ya

sea físico o electrónico) y se informe de manera
consolidada, en campo "precio unitario" se reflejará
el valor total del documento.
En este campo se detallarán los descuentos,
bonificación o rebajas realizados a los productos o
servicios por Ítem.
Descuento,
cuerpoDocu Bonificación, El "Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea Requerido
62 7 mento.mon A Rebajas por de operación" podrá expresarse desde 1 hasta un para su Numérico 11,8
toDescu ítem o línea máximo de 8 decimales después del valor entero. transmisión
de operación Ejemplo: $125.12345678.
Cuando no aplique el descuento deberá ingresar el

valor $0.00
Se deberá indicar en este campo las ventas
realizadas que cumplan con las características de ser
cuerpoDocu Requerido por
Ventas No no sujetas.
63 7 mento.vent A tipo de Numérico 11,8
Sujetas
aNoSuj operación
operación, las cuales estarán dadas por el resultado
42
de: [(precio unitario * cantidad) - "descuento,
bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"]
Si no existen ventas no sujetas en el campo deberá

ingresar $0.00
Podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8

decimales después del valor entero. Ejemplo:
$125.12345678.
exentas.

cuerpoDocu de: [(precio unitario * cantidad) - "descuento, Requerido por
Ventas
64 7 mento.vent A bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"]. tipo de Numérico 11,8
Exentas
aExenta operación
Si no existen ventas exentas en el campo deberá
ingresar $0.00

$125.12345671.
gravadas.

Ventas de: [(precio unitario * cantidad) - "descuento,
65 7 mento.vent A tipo de Numérico 11,8
Gravadas bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"].
aGravada operación
Si no existen ventas gravadas en el campo deberá
ingresar $0.00
$125.12345671.
En este campo se deberá indicar el código de los
tributos que apliquen al producto o servicio
detallado por ítem (Ver catálogo: CAT-015 Tributos).
Cuando en el documento existan ventas gravadas el

campo debe contener por lo menos un código de
tributo.
Cuando aplique más de un código de tributo este

deberá ingresarse entre corchetes y separarse por
comas.
Este campo se completará con null, en los siguientes

Código del casos:
66 7 mento.tribu C tipo de Alfanumérico 2
Tributo 1- Cuando en el ítem se detalle Ventas no sujetas.
tos operación
3- Cuando se haga uso de campo "otros créditos o
Códigos de tributos deberán aplicarse por ítem y

Cuando en un ítem se detallen tributos contenidos

en catálogo 015-"tributo” en la sección 2 "Tributos
aplicados por ítem reflejados en el cuerpo del
documento" (códigos A8, 57, 90, D4, D5, o A6) a este
ítem o línea de operación en el campo "código de
43
tributo" deberá adicionarse el código de tributo "20-
IVA".
Deberá contener el precio sugerido de venta (psv)
según aplique para los productos de tabaco o
alcohol, de acuerdo a lo informado a la
Administración Tributaria en los formularios
respectivos, el psv deberá detallarse por ítem.
Nota: Este campo es de uso informativo no debe ser

Precio visible en la representación gráfica que se entregue Requerido por
cuerpoDocu
67 7 C sugerido de a los receptores tampoco tendrá efectos en los tipo de Numérico 11,8
mento.psv
venta cálculos del documento. operación
Si la naturaleza del negocio no lo requiere deberá

enviar este campo $0.00
Cuando aplique podrá expresarse desde 1 hasta un

máximo de 8 decimales después del valor entero.
Ejemplo: $125.12345678.
El contribuyente Emisor podrá acreditar saldos o
montos a favor del contribuyente receptor que no
estén afectos a la base imponible.
El contribuyente incorporará el valor del saldo o

monto con signo negativo o positivo según sea el
Otros créditos
caso.
o pagos a
favor del
Cuando no existan "otros créditos o pagos a favor del
receptor /
cuerpoDocu receptor / otros cargos o cobros al receptor que no Requerido
otros cargos o
68 7 mento.noGr B afectan la base imponible" se deberá completar para su Numérico 11,8
cobros al
avado campo con valor $0.00 transmisión
receptor que
no afectan la
Ver llenado en documento anexo: Indicaciones
base
"otros cargos o cobros al receptor que no afectan la
imponible
base imponible"

$125.12345671.
Deberá contener el valor total de las operaciones no
sujetas realizadas, será el resultado de la sumatoria
de todos los valores contenidos por ítem en los
campos de las ventas no sujetas.
Total de Requerido
resumen.tot En este campo se expresarán valores monetarios con
69 8 A Operaciones para su Numérico 11,2
alNoSuj un máximo de dos decimales después del entero. Ej.:
no sujetas transmisión
$125.12.
Cuando no existan ventas no sujetas, este campo

deberá enviarse lleno con $0.00.
Deberá contener el valor total de las operaciones
exentas realizadas, será el resultado de la sumatoria
campos ventas exentas.
Total de Requerido
resumen.tot
70 8 A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
alExenta
exentas un máximo de dos decimales después del entero. Ej.: transmisión
$125.12.
Cuando no existan ventas exentas, este campo

44
gravadas realizadas, será el resultado de la sumatoria
campos ventas gravadas.
Total de Requerido
resumen.tot
71 8 A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
alGravada
Gravadas un máximo de dos decimales después del entero. Ej.: transmisión
$125.12.
Cuando no existan ventas gravadas, este campo

Deberá contener la sumatoria de todas las
operaciones realizadas (será la sumatoria del "Total
de operaciones No sujetas" más el "Total de
resumen.su Suma de operaciones Exentas" más el "Total de operaciones
72 8 bTotalVenta A operaciones Gravadas"). Numérico 11,2
s sin impuestos
máximo de dos decimales después del entero. Ej.:
$125.12
disminuciones y otros, que el emisor realice al campo
"total de operaciones no sujetas". Este descuento
global es distinto a los "descuentos por ítem".
Este campo se expresará en valores monetarios con

Monto global
un máximo de dos decimales después del entero.
de Descuento,
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Bonificación,
Rebajas,
Cuando no aplique, se deberá enviar campo lleno
subsidio, Requerido
resumen.de con $ 0.00.
73 8 B compensacion para su Numérico 11,2
scuNoSuj
es, transmisión
Es importante mencionar que la aplicación de este
disminuciones
campo es diferente respecto a campo "descuento,
y otros a
bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
ventas no
que se aplica en el cuerpo del documento, la
sujetas
diferencia consiste en que el descuento para este
campo es aplicado de manera global sobre el monto
del total de operaciones no sujetas y se refleja en el
resumen del documento, mientras que el campo de
denominado "descuento, bonificación, rebajas por
ítem o línea de operación" es aplicado por cada ítem
y se refleja en el cuerpo del documento.
disminuciones y otros que el emisor realice al campo
"total de operaciones exentas". Este descuento
Monto global un máximo de dos decimales después del entero
de Descuento, Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Bonificación,
Rebajas, Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con
subsidio, $ 0.00 Requerido
resumen.de
scuExenta
es, Es importante mencionar que la aplicación de este transmisión
disminuciones campo es diferente respecto a campo "descuento,
y otros a bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
ventas que se aplica en el cuerpo del documento, la
exentas diferencia consiste en que el descuento para este
del total de operaciones exentas y se refleja en el
45
total de operaciones gravadas.

Monto global un máximo de dos decimales después del entero
de Descuento, Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Bonificación,
Rebajas, Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con
subsidio, $ 0.00 Requerido
resumen.de
scuGravada
es, Es importante mencionar que la aplicación de este transmisión
disminuciones campo es diferente respecto a campo "descuento,
y otros a bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
ventas que se aplica en el cuerpo del documento, la
gravadas diferencia consiste en que el descuento para este
del total de operaciones gravadas y se refleja en el
En este campo se podrá indicar el porcentaje global
de descuento, bonificación, rebajas, subsidio,
Porcentaje del
compensaciones, disminuciones y otros que el
monto global
emisor realice sobre la sumatoria de operaciones sin
de Descuento,
impuesto.
Bonificación,
resumen.po
Rebajas,
76 8 rcentajeDes C Este campo se expresará con un máximo de dos Opcional Numérico 3,2
subsidio,
cuento decimales después del entero y sin símbolo de
compensacio-
porcentaje.
nes,
Ejemplo: 0.25, 15.71.
disminuciones
y otros
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con
0.00
mostrar el sumatorio total de descuentos aplicados
por cada Ítem más los descuentos globales al total de
operaciones por tipo de ventas.
Debe contener la Sumatoria de los campos:

("Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea
de operación"(+)" Monto global de Descuento,
Total del
monto de Requerido
resumen.tot disminuciones y otros a ventas no sujetas"
77 8 C Descuento, para su Numérico 11,2
alDescu (+)"Monto global de Descuento, Bonificación,
Bonificación, transmisión
Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y
Rebajas
otros a ventas exentas" (+) "Monto global de
Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio,
compensaciones, disminuciones y otros a ventas
gravadas").
Las cantidades en este campo deberá ser expresadas

en valores monetarios con un máximo de dos
En este campo se deberá indicar de forma
consolidada, el código de los tributos que se hayan
aplicado en campo "Código del Tributo", cada código
de tributo solo se podrá aplicar una vez, aunque su
resumen.tri Resumen código se hubiera aplicado 2000 veces en el Requerido por
78 8 butos.codig C Código de documento. tipo de Alfanumérico 2
o Tributo operación
NO se detallarán aquellos tributos cuyo valor está
sujeto al cálculo de IVA y se detallan en el cuerpo del
documento (detallados por ítem con campo " tipo de
ítem” opción 4 y campo "Código de tributo sujeto a
46
cálculo de IVA MH" lleno con uno de los códigos A8,
57, 90, D4, D5 o A6.)
Para el caso específico de CCF se detallarán en este

campo los tributos aplicados por ítem que se reflejen
en catálogo 015-"tributos" apartado 1 y 3 (los
códigos de tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4, C5, C6
y C7).

3- Cuando se haga uso de campo "otros créditos o
receptor que no afectan la base imponible"2
Nota: Deberá mostrar a nivel informativo los códigos

de diferenciales de precios los cuales están
contemplados en catálogo 015 apartado 3 (los
valores que correspondan a tributos de diferenciales
de precios C5, C6 y C7 no se sumaran a los totales,
son de uso informativo y no se detallarán en
representación gráfica)
Ver información contenida en documento:

Aplicación de tributos en DTE.

Se deberá describir el nombre del tributo que
corresponda a los códigos ingresados en el campo
"resumen código de tributo"
Se deberá mostrar una sola vez el nombre de todos

los tributos que se hayan aplicado por ítem, por
ejemplo, campo "resumen código del tributo"
presenta datos con los códigos [D1, C8, 20] en campo
"nombre del tributo" deberá detallar a manera de
lista FOVIAL, COTRANS, Impuesto al Valor Agregado
(IVA 13%).
resumen.tri Ejemplo de consolidación de tributos: Requerido por

Nombre del
79 8 butos.descri B RES. COD. DE T. NOMBRE DEL T. VALOR DE T. tipo de Alfanumérico 300
Tributo
pcion 20 Impuesto al Valor Agregado (IVA 13%) $23.00 operación
Nota: Deberá mostrar a nivel informativo las

descripciones de diferenciales de precios los cuales
están contemplados en catálogo 015 apartado 3 (no
se sumarán a los totales los tributos de diferenciales
de precios C5, C6 y C7 los cuales son de uso
informativo y tampoco se detallarán en
representación gráfica).

Debe contener la sumatoria consolidada (en un solo
monto, aunque se hubiera aplicado 2000 veces de
los montos de tributos calculados por ítems), de los
valores calculados de los tributos detallados en
campo "Resumen Código de Tributo". Requerido por
resumen.tri Valor del
80 8 B tipo de Numérico 11,2
butos.valor Tributo
NO se detallarán en este campo los valores de operación
aquellos tributos cuyo valor está sujeto al cálculo de
IVA (los tributos detallados por ítem en el cuerpo del
documento con los códigos A8, 57, 90, D4, D5 o A6).
47
Para el caso específico de CCF se detallarán en este
campo los valores calculados para los tributos
contenidos en catálogo 015 -"tributos" apartado 1 y
3 (los códigos de tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4,
C5, C6 y C7) siempre y cuando estén detallados en
campo "Resumen código de tributo".

20 Impuesto al Valor Agregado (IVA 13%) $23.00
También deberá mostrar a nivel informativo los

valores calculados por la aplicación de diferenciales
de precios los cuales están contemplados en
catálogo 015 apartado 3 (no se realiza ningún cálculo
sobre los valores realizados por la aplicación de los
tributo de diferenciales de precios C5, C6 y C7 los
cuales son de uso informativo y tampoco se
detallarán en representación gráfica).

Indica la suma de:
campo "sumatoria de operaciones sin impuestos" (-)
∑ [ ("monto global de descuento, bonificación,
rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y
otros a ventas no sujetas" (+) "monto global de
descuento, bonificación, rebajas, subsidio,
Sub-Total Requerido
resumen.su compensaciones, disminuciones y otros a ventas
bTotal exentas" (+) "monto global de descuento,
transmisión

Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Cuando la operación esté sujeta a percepción, debe
contener el monto computado del impuesto
percibido.
Requerido por
resumen.iva De no existir IVA percibido deberá completar campo
82 8 B IVA percibido tipo de Numérico 11,2
Perci1 con $0.00.
operación
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Cuando la operación esté sujeta a retención IVA,
debe contener el monto computado del impuesto
retenido.
IVA Retenido Requerido por

resumen.iva De no existir IVA retenido deberá completar campo
Rete1 con $0.00.
operación
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Cuando la operación esté sujeta a retención renta,
debe contener el monto computado del Impuesto
retenido por renta.
Requerido por
resumen.ret Retención De no existir renta retenida deberá completar campo
eRenta Renta con $0.00.
operación
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
48
Deberá Indicar la Suma de los campos: Sub Total (+)
los valores contenidos en campo "Valor de Tributo"
(se excluirán a este los valores calculados para los
tributos de uso informativo C5, C6 y C7).
Ejemplo: si en subtotal fuera un valor de $177.00 y el

detalle consolidado de los tributos fuera de la
siguiente manera:
resumen.m Monto Total Requerido
85 8 ontoTotalO A de la Resumen Cod. T. Nombre del T Valor del T. para su Numérico 11,2
20 Impuesto al Valor Agregado 13% $23.00
peracion Operación transmisión
El monto total de la operación será

$177+($23+$10+$5)=$215.00

Ejemplo: $ 215.00
Deberá reflejar la suma de los valores contenidos en
campo "otros créditos o pagos a favor del receptor /
otros cargos o cobros al receptor que no afectan la
Total, otros base imponible"
créditos o
pagos a favor El contribuyente Emisor deberá de calcular el total
del receptor / de los créditos o pagos a favor del receptor (resta)
resumen.tot total otros y/o los cargos o cobros efectuados al receptor Requerido
86 8 alNoGravad B cargos o (suma) que no estén afectos a la base imponible. para su Numérico 11,2
o cobros al transmisión
receptor que Cuando no existan "otros créditos o pagos a favor del
no afectan la receptor / total otros cargos o cobros al receptor.
base Que no afectan la base imponible" se deberá
imponible. completar campo con valor $0.00
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Deberá contener el valor total a pagar.
Este campo estará contemplado por: Monto total de

la operación (+/-) (percepción IVA, retención IVA,
retención renta, "total otros créditos o pagos a favor
del receptor / total otros cargos o cobros al receptor
que no afectan la base imponible").
Total a Pagar Requerido
resumen.tot
alPagar Nota: Cuando el campo total otros créditos o pagos
transmisión
a favor del receptor, sea mayor al resultado del
campo monto total de la operación en el campo total
a pagar deberá ingresarse $0.00.

Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Longitud:
Requerido 200
resumen.tot Valor en Deberá contener el valor total a pagar por el receptor
alLetras Letras en letras.
200
Indicará el saldo a favor cuando el contribuyente
tenga otros créditos o pagos a favor del receptor,
dicho valor se registrará en valor negativo.
resumen.sal Este campo se expresará con un máximo de dos

89 8 C Saldo a Favor Opcional Numérico 11,2
doFavor decimales después del entero Ejemplo: - 0.25, -
15.71.
Cuando no aplique se deberá enviar campo con

$0.00.
49
Se debe indicar la condición de la operación (Ver
catálogo: CAT-016 Condición de la Operación).
Cuando se refleje operaciones de manera mixta

resumen.co Condiciones Requerido
(parte al crédito y parte al contado) deberá elegir la
90 8 ndicionOper A de la para su Numérico 1
opción 3 - otra.
acion Operación transmisión
Cuando el contribuyente receptor refleje o posea
saldo a favor deberá seleccionar condición de la
operación 1 - contado.
Deberá seleccionar modalidad de pago. (ver
catálogo: CAT-017 Forma de pago)
NOTA: podrá seleccionar todas las Formas de Pago
necesarias.

saldo a favor deberá seleccionar código de forma de
pago 99- otros.
Cuando se ingresen más de una forma de pago
deberá ingresarse entre corchetes y separadas por
comas.
Ejemplo: Si la compra se realiza de contado por

$300.00, se paga $100.00 en billetes y monedas,
$50.00 con tarjeta de débito y $150.00 con tarjeta de
crédito, se detallaría de la siguiente forma:
Código de Requerido por
resumen.pa
91 8 C forma de [(condición de la operación: 1, tipo de Alfanumérico 2
gos.codigo
pago Código de forma de pago: 01, operación
Código de forma de pago: 02,
Se deberá completar siempre que se haya ingresado

en campo "Condiciones de la Operación" la opción
1-contado o 3- otro
Deberá indicar el valor monetario que se ha aplicado
con cada forma de pago descrita en el campo
"Código de forma de pago"
Ejemplo: se realiza compra de contado por $150.00

($100.00 en billetes y monedas y $50.00 con tarjeta
de crédito)
resumen.pa Monto por Código de forma de pago 01, Requerido por
92 8 gos.montoP C forma de Monto por forma de pago: $100.00), tipo de Numérico 11,2
ago pago Referencia de modalidad de pago: null operación
Referencia de modalidad de pago: 0000000054782]
NOTAS: Este campo deberá completarse cuando en

el campo "Condiciones de la Operación" se haya
ingresado la opción 1- Contado ó 3- Otro
50
Cuando campo "Condiciones de la Operación" este
lleno con la opción 2-Crédito, el campo "Monto por
forma de pago" deberá completar con $0.00
Deberá contener el número de referencia de cada
modalidad de pago detallada, a excepción de la
resumen.pa Referencia de modalidad de pago "billetes y monedas" (ejemplo:
Longitud
93 8 gos.referen C modalidad de Número de Cheque, transferencia bancaria, etc.). Opcional Alfanumérico
máxima 50
cia pago
Si la forma de pago es "efectivo" deberá enviar
campo con null.
Cuando sea requerido por el contribuyente, este
campo se llenará si en el campo "Condiciones de la
Operación" se selecciona la opción 02 - Crédito,
deberá contener el tiempo del plazo otorgado
resumen.pa Alfanumérico
94 8 C Plazo expresado de acuerdo al código según tabla (ver Opcional 2
gos.plazo NULL
CAT-018 Plazo).
Ejemplo: si el plazo es en meses, en este campo se
deberá ingresar el código "02", para hacer relación a
meses.
Cuando sea requerido por el contribuyente se llenará
si la condición de la operación es al crédito, en este
resumen.pa Período de campo se deberá de ingresar el número de días, Numérico
95 8 C Opcional 3
gos.periodo plazo meses o años en que se otorga el plazo. Ejemplo: si NULL
el plazo es 6 meses, en este campo se deberá
ingresar únicamente el número 6.
Código /
resumen.nu Número para Longitud
Campo destinado para indicar el número de pago
96 8 mPagoElect C pago Opcional Alfanumérico máxima
electrónico cuando exista (NPE)
ronico Electrónico o 100
virtual
Requerido por
9 B/D Extensión tipo de Objeto 1
operación
Deberá ingresar el nombre de la persona que
entrega el documento electrónico, estos datos son
Nombre del
requisitos de ley para cuando el "monto total de la Requerido por Longitud
extension.n responsable Alfanumérico
97 9 B operación" es igual o mayor $11,428.57 tipo de máxima de
ombEntrega que Genera el Null
operación 100
DTE
Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
completar con null.
Deberá completar documento de identificación de
Documento
quien entrega el documento electrónico si "monto
de Requerido por Longitud
extension.d total de la operación" es igual o mayor $11,428.57. Alfanumérico
98 9 B identificación tipo de máxima de
ocuEntrega Null
de quien operación 25
genera el DTE
completar con null.
Deberá ingresar el nombre de la persona encargada
Nombre del del área de recepción de los documentos
responsable electrónicos por parte del receptor o persona
Requerido por Longitud
extension.n de la designada por el receptor, cuando el "monto total de Alfanumérico
99 9 B tipo de máxima de
ombRecibe operación por la operación" es igual o mayor $11,428.57. Null
operación 100
parte del
receptor Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
completar con null.
Documento
de
Deberá completar documento de identificación del
identificación
responsable, si "monto total de la operación" es igual
de Requerido por Longitud
extension.d o mayor $11,428.57. Alfanumérico
100 9 B responsable tipo de máxima de
ocuRecibe Null
de la operación 25
operación por
completar con null.
parte del
receptor
51
Queda a disposición de cualquier otra observación
extension.o que el emisor desee ingresar. Longitud
Observacio- Alfanumérico
101 9 bservacione C Opcional máxima de
nes Null
s Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá 3000
completar con null.
Deberá ingresar el número de placa del vehículo del
receptor.
Aplica para aquellos contribuyentes emisores que se Requerido por Longitud

extension.pl Placa de Alfanumérico
102 9 B dediquen a venta de combustibles, lubricantes y tipo de máxima de
acaVehiculo vehículo Null
otros (gasolineras). operación 10

completar con null.
Para información propia del emisor (cuando aplique
está sección podrá ingresarse desde 1 hasta un
máximo de 10 veces ingresando todos los campos
Sección Arreglo de
10 C de la sección desde nombre del campo hasta Opcional 10
Apéndice objeto null
valor/dato)
Cuando no tenga aplicación, esta sección deberá
completar con null.
apendice.ca Nombre del
103 10 C Opcional Alfanumérico máxima de
mpo campo
completar con null.
Deberá ingresar una descripción de la información
que desee ingresar. Longitud
apendice.eti Etiqueta/
queta descripción
completar con null.
Podrá ingresar un valor alfanumérico o valor
monetario. Longitud
apendice.va
105 10 C Valor/dato Opcional Alfanumérico máxima de
lor
completar con null.
Sello de recepción no es parte del archivo Json a
enviar al Ministerio de Hacienda, ya que este será
la respuesta de la Administración Tributaria.
Sello de
11 A
recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por
la Administración Tributaria en la Representación
Gráfica que entregue al receptor. (exceptuando las
operaciones generadas en contingencia).
enviar al Ministerio de Hacienda, ya que este será la
respuesta de la Administración Tributaria.
106 11 A
Deberá incorporar el sello de recepción enviado por

B
condiciones
52
b) Representación Gráfica Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico V3.
Ver.3

COMPROBANTE DE CRÉDITO FISCAL
Código de Generación: Módelo de Facturación:

Número de Control : Tipo de Transmisión: IDENTIFICACIÓN
SELLO DE
RECEPCIÓN Sello de recepción: Fecha y Hora de Generación:
EMISOR RECEPTOR
NIT: NIT:
NRC: NRC:
Actividad económica: Actividad económica:
EMISOR Dirección: Dirección: RECEPTOR
Número de teléfono: Correo electrónico:
Correo electrónico: Nombre comercial:
Nombre comercial:
OTROS DOCUMENTOS ASOCIADOS
OTROS DOCUMENTOS
Identificación del documento: Descripción:
ASOCIADOS

NIT: Nombre, denominación o razón social: VENTAS A CUENTA DE
TERCEROS
Tipo de Documento: N° de documento: Fecha de documento: DOCUMENTOS

RELACIONADOS
Precio Descuento Otros montos Ventas No Ventas

N° Cantidad Unidad Descripción Ventas Exentas
Unitario por item no afectos Sujetas Gravadas
CUERPO
SUMA DE VENTAS:
Suma Total de Operaciones:

sujetas:
Exentas:
gravadas:
Nombre del Tributo: Valor del

Tributo
Sub-Total:
RESUMEN
IVA Percibido:
IVA Retenido:
Retención Renta:
Total Otros montos no afectos:
Total a Pagar:
Condición de la Operación:
Valor en Letras:
Observaciones:
Responsable por parte del emisor: N° de Documento:

EXTENSIÓN
Pagina 1 de 1
53
3. Nota de Remisión Electrónica
La nota de remisión es un documento que se utiliza cuando existe una relación de compra entre dos
partes, esta puede ser emitida y entregada antes o posteriormente de emitida una Factura o
Comprobante de Crédito Fiscal para amparar los bienes muebles o mercancía en tránsito y que actúa
como un comprobante que los artículos han sido entregados por una parte y recibidos por la otra, aunque
no haya transferencia de dominio.
• La Nota de Remisión permite que los contribuyentes o empresas posean los documentos que
prueban la acción de compraventa por las dos partes.
• La Nota de Remisión, permite a los contribuyentes o empresas asegurarse de que sus productos
han llegado a los destinatarios pertinentes y que el receptor acepta el pedido y está conforme con
lo enviado.
• Al receptor le sirve para comparar que el pedido que llega se corresponde con el pedido que él
había realizado.
• Al transportista le sirve la nota de remisión firmada por el receptor para certificar que ha cumplido
con la entrega que se le había encomendado.
• La nota de Remisión sirve, además, para realizar traslado de productos a bodegas o sucursales de
la misma empresa.
a) Estructura de Nota de Remisión electrónica V3
Represen
N° N° Nombre del Condición Longitud /
Campo JSON tación Descripción de contenido del campo Tipo de dato
Campo Sección campo del campo Precisión
Gráfica
Requerido
transmisión
identificacion. asegurarse que sea la última versión vigente.
version Para la presente versión, se debe de enviar este
izquierda).
Deberá Ingresar el ambiente de trabajo por el cual Requerido Longitud: 2
identificacion. Ambiente de
2 1 C se está transmitiendo el documento electrónico de para su Alfanumérico Mínimo: 2,
ambiente destino
acuerdo a catálogo CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2
identificacion. Tipo de tipo del documento electrónico a emitir, de acuerdo
3 1 A para su Alfanumérico Mínimo: 2,
tipoDte Documento a catálogo (CAT-002 Tipo de Documento).
Para nota de remisión se ingresará el código 04.
54
Represen
Gráfica
Debe cumplir con la estructura definida por la AT

con una Longitud de 31 caracteres (las siglas DTE +
código de tipo de documento + 8 dígitos
alfanuméricos para describir código del
establecimiento y código punto de venta + un
secuencial de 15 dígitos).
identificacion. alfanuméricos Requerido
Número de
4 1 numeroContr A para su Alfanumérico 31
Control del DTE
ol Ejemplo transmisión
DTE-04-12345678-000000000000001 (Se debe
incluyendo guiones).

año calendario.

Longitud de 32 dígitos separados por 4 guiones,
grupos.
Longitud:
identificacion. Requerido
Código de El código de generación consiste en un número 36
5 1 codigoGenera A para su Alfanumérico
generación identificador único, aleatorio y universal. Mínimo: 36,
cion transmisión
Ejemplo: Máximo: 36
FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC522C97EFB9.

ejemplo.
facturación que utilizará según catálogo.
Ver catálogo: CAT-003 Modelo de Facturación.
Para el caso de nota de remisión se permitirá Requerido

identificacion. Modelo de
6 1 A modelo de facturación de recepción previo con tipo para su Numérico 1
tipoModelo Facturación
de transmisión normal. transmisión
Nota: Para casos especiales, la nota de remisión se

podrá utilizar “modelo de facturación diferida"
Debe contener el código de acuerdo al catálogo,
Para el caso de nota de remisión se permitirá tipo de

identificacion. Requerido
Tipo de transmisión normal solo con modelo de facturación
7 1 tipoOperacio A para su Numérico 1
Transmisión previo.
n transmisión
Requerido
por tipo de
elige el tipo de transmisión “02-transmisión por
operación
identificacion. contingencia”, de lo contrario cuando se esté
Tipo de (únicamente Numérico
8 1 tipoContingen C utilizando tipo de transmisión normal deberá enviar 1
Contingencia si tipo de Null
cia este campo con valor null.
trasmisión es
contingencia
Cuando se esté en contingencia, deberá contener
)
55
Represen
Gráfica
código de acuerdo a catálogo: CAT-005 Tipo de

Contingencia.
Requerido
Campo de texto para que el contribuyente pueda
por tipo de
ampliar el motivo de la contingencia.
operación
Requerido sí en campo "Tipo de contingencia" se Longitud:
(cuando tipo
ingresa la opción 5-Otro. 500
identificacion. Motivo de de Alfanumérico
9 1 C Mínimo: 1
motivoContin Contingencia contingencia Null
Si el documento electrónico no se está generando Máximo:
este
en contingencia o en campo tipo de contingencia, se 500
completo
ingresa una opción diferente a 5, deberá enviar este
con la opción
campo con valor null.
5)
identificacion. Fecha de
fecEmi Generación
MM-DD (2021-10-27)
identificacion. Hora de
horEmi Generación
HH:MM: SS (15:58:30) (Formato de 24 horas)
Tipo de Moneda Requerido
identificacion.
12 1 C en las Por defecto será USD para su Alfanumérico 3
tipoMoneda
En este apartado deberá relacionarse F o CCF que
amparen la generación de la NR, de lo contrario
esta sección se completará con null.
Requerido
Documentos Cuando aplique podrá relacionarse un máximo de Arreglo de
2 B/D por tipo de 50
Relacionados 50 documentos detallando la sección de objeto null
operación
relacionados completa por cada uno de los
documentos. Desde el campo 13 al campo 16

Cuando aplique, deberá indicar el código del
documento relacionado según el catálogo: CAT-002
Tipo de Documento. Para el caso de la NR podrá
relacionar 01 (Factura) o 03 (Comprobante de
Crédito Fiscal).
Permitirá relacionar a la NR documentos que fueron

Tipo de
documentoRe emitidos de forma Física y de forma electrónica, Requerido
Documento
13 2 lacionado.tipo B desde 1 hasta 50 documentos relacionados, todos por tipo de Alfanumérico 2
Tributario
Documento del mismo tipo, es decir que no podrán relacionarse operación
Relacionado
diferentes tipos de documentos.
Por ejemplo, en una NR no podrán relacionarse F y

CCF combinados.
Cuando no exista documento relacionado, este

Cuando aplique, debe ingresar código del tipo
Tipo de
generación del documento de acuerdo al catálogo
documentoRe Generación del Requerido
CAT-007 tipo de generación del documento.
14 2 lacionado.tipo C Documento por tipo de Numérico 1
Generacion Tributario operación
Cuando no exista documento relacionado, este
relacionado
56
Represen
Gráfica

observaciones).
Si el documento relacionado ha sido emitido de

generación de dicho documento relacionado (UUID
Versión 4). Longitud 36
documentoRe
Número de Requerido Mínimo 1
lacionado.nu
15 2 B documento Si el documento relacionado ha sido emitido de por tipo de Alfanumérico máximo 36
meroDocume
relacionado forma tradicional (Físico-papel) deberá indicar el operación
nto
número de correlativo autorizado del documento
(serie + número).

Nota: Las Facturas y Comprobantes de Crédito Fiscal

a relacionar deberán encontrarse con status activo
y contar con sello de recepción.
Cuando aplique, deberá indicar la fecha en que fue
generado el documento que se esté relacionando,
Fecha de independientemente haya sido generado de
documentoRe Requerido
Generación del manera electrónica o física, en formato YYYY-MM-
16 2 lacionado.fec B por tipo de Alfanumérico 10
Documento DD (2021-10-27)
haEmision operación
Relacionado
Requerido
3 A Emisor para su Objeto 1
transmisión
guiones.
Longitud:
Requerido
NIT 14
17 3 emisor.nit A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfanumérico
(Emisor) Mínimo: 9
como su número de identificación tributaria ante el transmisión
Máximo: 14
Ministerio de Hacienda deberá ingresar dicho
número en este campo.
Deberá de contener el número de NRC del emisor
tal cual aparece en la tarjeta emitida por la
NRC
18 3 emisor.nrc A para su Alfanumérico Mínimo 2
(Emisor)
longitud.
Nombre, Longitud:
denominación o Deberá contener el nombre, denominación o razón Requerido 250
emisor.nombr
19 3 A razón social del social del contribuyente emisor, tal cual aparezca en para su Alfanumérico Mínimo: 1
e
contribuyente la última tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
(Emisor) 250
Código de
de las 3 actividades económicas registradas según Requerido Longitud: 6
emisor.codAc Actividad
20 3 C tarjeta de contribuyente IVA. para su Alfanumérico Mínimo: 5
tividad Económica
(Emisor)
Longitud:
Debe ingresar nombre que corresponda a
Actividad Requerido 150
emisor.descA cualquiera de las 3 actividades económicas
21 3 A Económica para su Alfanumérico Mínimo: 5
ctividad registradas según tarjeta de contribuyente IVA (ver
(Emisor) transmisión Máximo:
catálogo CAT-019 Actividades Económicas).
150
57
Represen
Gráfica
Longitud:
Nombre 150
emisor.nombr contribuyente emisor que genera la operación.
22 3 B Comercial Opcional Alfanumérico Mínimo: 1
eComercial
(Emisor) Máximo:
150
Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en
Tipo de el que se genera el documento electrónico, según Requerido
emisor.tipoEs
23 3 A establecimiento catálogo CAT-009 Tipo de Establecimiento. para su Alfanumérico 2
tablecimiento
Deberá indicar del catálogo el código del

emisor.direcci Dirección Departamento en el cual se encuentra ubicada la Requerido
24 3 on.departame A Departamento casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, para su Alfanumérico 2
nto (Emisor) predio, otro, donde se ha realizado la operación (ver transmisión
catálogo: CAT-012 Departamento).
Dirección donde se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal, Requerido
emisor.direcci
25 3 A Municipio agencia, bodega, patio, predio, donde se ha para su Alfanumérico 2
on.municipio
(Emisor) realizado la operación (ver catálogo: CAT-013 transmisión
Municipio).
Deberá detallar el complemento de la dirección de
Longitud:
la casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio,
emisor.direcci Dirección Requerido 200
predio, otro donde se ha realizado la operación (Por
26 3 on.compleme A complemento para su Alfanumérico Mínimo: 1
ejemplo, número de casa, residencial, colonia, calle,
nto (Emisor) transmisión Máximo:
etc. u otro dato con nomenclatura geográfica que
200
emisor.telefo N° de Teléfono emisor, se podrán ingresar dentro del mismo campo
27 3 A para su Alfanumérico Mínimo 8
no (Emisor) hasta un máximo de 3 números telefónicos
transmisión Máximo 30
Deberá ingresar el código de Casa matriz / Sucursal
Código de tipo
/ Agencia / Bodega /Predio / Otro que la
de estable- Longitud 4
emisor.codEst Administración Tributaria le asigne. Alfanumérico
28 3 C cimiento Opcional Mínimo: 4
ableMH NULL
asignado por el Máximo: 4
MH
enviarlo con null
de Sucursal / Agencia / Bodega /Predio /Otro que el Longitud 4
emisor.codEst Alfanumérico
29 3 C establecimiento contribuyente posea internamente. Opcional Mínimo: 4
able NULL
asignado por la Cuando no posea código interno deberá enviarlo Máximo: 4
contribuyente con null
Código de por la Administración Tributaria para el punto de
Identificación del venta donde se genera el documento electrónico,
Longitud 4
emisor.codPu Punto de Venta este código será informado cuando la Alfanumérico
ntoVentaMH (Emisor) Administración Tributaria lo asigne. NULL
Máximo: 4
Asignado por el
MH Nota: Por el momento deberá enviar este campo
con null.
Código de Deberá de incorporar el código del punto de venta
Identificación del que el contribuyente emisor maneja internamente,
Longitud 15
emisor.codPu Punto de Venta: donde se genera el documento electrónico. Alfanumérico
ntoVenta (Emisor) NULL
Máximo: 15
asignado por la Cuando el contribuyente no posea código punto de
contribuyente venta este campo se completará con null.
Deberá incorporar el correo electrónico del
32 3 emisor.correo A electrónico - para su Alfanumérico máxima:
contribuyente con dominio vigente.
58
Represen
Gráfica
Deberá seleccionar codificación de acuerdo a

catálogo de tipo de documento de identificación
(Receptor). Ver Catálogo CAT-022 Tipo de
documento del receptor.
Tipo de
Notas: Requerido
receptor.tipo documento de
33 4 A Se ingresará la opción 13-DUI para el caso de las para su Alfanumérico 1
Documento identificación
personas naturales no inscritas en IVA. transmisión
(Receptor)
Para el caso que el contribuyente homologue su DUI
con su NIT ante el Ministerio de Hacienda, deberá
elegir la opción 36-NIT e ingresar el número de DUI
que lo identifica como contribuyente.
Deberá ingresar número de documento de
Número de identificación (Receptor). Requerido Longitud
receptor.num documento de
34 4 A para su Alfanumérico máxima de
Documento Identificación Cuando el contribuyente homologue su DUI con su transmisión 20
(Receptor) NIT ante el Ministerio de Hacienda, se aceptará
como NIT su DUI.
Cuando aplique, deberá de contener el número de
NRC del receptor tal cual aparece en la tarjeta
emitida por la Administración Tributaria sin guion. Requerido
35 4 receptor.nrc B NRC (Receptor) por tipo de Alfanumérico Longitud 8
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda operación
longitud.
Nombre, Longitud:
denominación o Requerido 250
receptor.nom Deberá contener el nombre, denominación o razón
36 4 A razón social del para su Alfanumérico Mínimo: 1
bre social del contribuyente receptor.
contribuyente transmisión Máximo:
(Receptor) 250
actividad económica, uno de los códigos de la
Código de
actividad económica registrados (primaria, Requerido Longitud: 6
receptor.codA Actividad
37 4 C secundaria o terciaria) de acuerdo a descripción en para su Alfanumérico Mínimo: 5
ctividad Económica
última tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el transmisión Máximo: 6
(Receptor)
contribuyente receptor está realizando la compra
actividad económica uno de los nombres de la Longitud:
actividad económica registradas (primaria, Requerido 150
receptor.desc Act. económica
38 4 A secundaria o terciaria) de acuerdo a descripción en para su Alfanumérico Mínimo: 5
Actividad (Receptor)
última tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el transmisión Máximo:
contribuyente receptor está realizando la compra 150
Longitud:
Nombre Podrá incorporar nombre comercial del 150
receptor.nom Alfanumérico
39 4 B Comercial contribuyente receptor, de lo contrario deberá Opcional Mínimo: 1
breComercial Null
(Receptor) enviarlo con valor null. Máximo:
150
Deberá indicar del catálogo el código de
receptor.direc Dirección: Requerido Longitud: 2
40 4 cion.departa A Departamento para su Alfanumérico Mínimo: 2
dirección del receptor (ver catálogo: CAT-012
mento (Receptor) transmisión Máximo: 2
Departamento).
receptor.direc Dirección: Deberá indicar del catálogo el código de Municipio Requerido Longitud: 2
41 4 cion.municipi A Municipio en el cual se encuentra ubicada la dirección del para su Alfanumérico Mínimo: 2
o (Receptor) receptor (ver catálogo: CAT-013 Municipio). transmisión Máximo: 2
receptor.direc Dirección: Detallar el complemento de la dirección Requerido Longitud:
42 4 cion.complem A Complemento proporcionada por el receptor (Por ejemplo, para su Alfanumérico 200
ento (Receptor) número de casa, residencial, colonia, calle, etc., u transmisión Mínimo: 1
59
Represen
Gráfica
otro dato con nomenclatura geográfica que pueda Máximo:

identificar claramente su ubicación). 200
Debe de incorporar el número de teléfono asociado

Longitud 30
receptor.telef N° de Teléfono al receptor, se podrán ingresar dentro del mismo
43 4 B opcional Alfanumérico mínimo 8
ono (Receptor) campo hasta un máximo de 3 números telefónicos
máximo 30
Correo Requerido longitud
receptor.corr Deberá incorporar el correo electrónico con
44 4 A electrónico para su Alfanumérico máxima de
eo dominio vigente, del Contribuyente receptor.
Deberá ingresar código del concepto en que son Requerido
receptor.bien Bienes Remitidos
45 4 A entregados los bienes de acuerdo a catalogo CAT- para su Alfanumérico 2
Titulo a Título de
025 título a que se remiten los bienes. transmisión
Ventas por Este apartado deberá llenarse la venta es a cuenta Requerido
5 B/D cuenta de de terceros de lo contrario está sección se por tipo de Objeto/ Null 1
terceros completará con null. operación
Longitud:
Requerido
ventaTercero. NIT a cuenta de NIT deberá ingresarse sin guiones. 14
46 5 B por tipo de Alfanumérico
nit tercero Mínimo: 9
operación
Si el Tercero ha homologado ante el Ministerio de Máximo: 14
Hacienda su NIT con su DUI, este campo permitirá la
Deberá de indicarse el nombre, denominación o
Longitud:
Nombre, razón social del tercero, cuando se realice una venta
Requerido 250
ventaTercero. denominación o a cuenta de terceros.
47 5 B por tipo de Alfanumérico Mínimo: 1
nombre razón social del
operación Máximo:
Tercero Nota: cuando las ventas no se realicen por cuenta de
250
Cuerpo del cuerpo del documento, deberá contener desde el Arreglo de
6 A 2000
Documento campo “N° De ítem" hasta la el campo "Código del objeto
Tributo"
ítems por cada bien o servicio vendido, por lo que
iniciando desde 1 hasta un máximo de 2000 ítems.
cuerpoDocum Requerido
48 6 ento.numIte A N° De ítem Cuando se detallen documentos relacionados, se para su Numérico 4
m permitirá un máximo de 2000 ítems para que el transmisión
valor se detalle ya sea de manera general en un solo
ítem o si la operación lo requiere puede realizarse
de manera detallada como en el documento de
origen.
según catálogo 011 - Tipo de ítem.
NOTA: Se deberá ingresar en este campo la opción Requerido

cuerpoDocum
49 6 C Tipo de Ítem 4, cuando se requiera ajustar el valor de un para su Alfanumérico 1
ento.tipoItem
impuesto cuyo valor calculado esté sujeto calcular transmisión
IVA, es decir que en este ítem aplique códigos A8,
57, D4, D5 o A6 contenidos en catálogo 015
"tributos" apartado 2.
Cuando aplique, deberá ingresar código de
generación o número de correlativo del documento Longitud 36
cuerpoDocum Número de Requerido Mínimo 1
que se está referenciando para la generación de la
50 6 ento.numero C documento por tipo de Alfanumérico máximo 36
nota de remisión. Solo podrá ingresarse los números
Documento relacionado operación
de documentos relacionados que se encuentren
descritos en la sección de documentos relacionados
60
Represen
Gráfica

generación de dicho documento (UUID Versión 4).
Si el documento relacionado ha sido Emitido de

número de correlativo autorizado del documento a
relacionar (serie + número).
Nota: Cuando aplique campo "número de

documento relacionado" se podrá repetir hasta un
máximo de 2000 veces, debiendo ingresarse el
número de documento relacionado en cada uno del
ítem que detalle por cada uno de los documentos y
pudiendo relacionarse un máximo desde uno hasta
50 documentos.
Ejemplo: Si se relacionaran dos CCF con 3 ítem cada

uno (uno con código de generación y otro con
numero de correlativo) deberá ingresar en campo
"Número de documento relacionado" el código
generación del primer CCF relacionada en los ítems
del 1 - 3 y deberá para detallar el segundo CCF
ingresando en campo " Número de documento
relacionado" el número de correlativo en los ítems
del 4 - 6.

máximo de 8 decimales Ejemplo: 15.12345678.
Campo cantidad se deberá completar con valor 1 en Requerido

cuerpoDocum
51 6 A Cantidad los siguientes casos: para su Numérico 11,8
ento.cantidad
transmisión
a) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con
la opción 4.
b) Cuando se detalle documento relacionado (ya sea

físico o electrónico) y se requiera informar el mismo,
en un solo valor consolidado.
Si el Emisor cuenta con una codificación para los
productos o servicios que brinda, este campo
deberá de contener la codificación con que se
identifica el producto o servicio.
Longitud:
cuerpoDocum Este campo podrá ser enviado con null en los 25
52 6 C Código Opcional Alfanumérico
ento.codigo siguientes casos: Mínimo: 1
Máximo: 25
a) Si el emisor no cuenta con dicha codificación
b) Cuando campo "tipo de Ítem” este completo con

la opción 4.
Apartado especial.
Código de catálogo 015 "tributos" apartado 2 (códigos A8, 57,
tributo sujeto a 90, D4, D5 ó A6).
53 6 ento.codTribu C por tipo de Alfanumérico 2
cálculo de IVA
to operación
MH Campo será requerido cuando en campo "tipo de
ítem" se ingrese la opción 4 (si campo tipo de ítem
tiene una opción diferente deberá enviar con null).
61
Represen
Gráfica
Notas:
a) Cuando se haga uso de este campo, el valor
calculado del impuesto deberá ingresarse en campo
ventas gravadas. (ingresando en campo "cantidad"
1 y campo precio unitario el valor calculado del
tributo).
b) Cuando se haga uso de este campo, (detallando

un código de tributo de la sección 2 de catálogo "015
tributos") en el ítem o línea de operación se
permitirá que en campo código de tributo se
adicione únicamente el código 20 - IVA (no podrá
aplicarse otro código de tributo diferente a IVA).

Deberá detallar el código de la unidad de medida
que utiliza para la descripción del producto por ítem
(Ver catálogo: CAT-014 unidad de medida)

cuando:
Unidad de a) Cuando el contribuyente preste un servicio.
54 6 ento.uniMedi A para su Numérico 2
Medida b) Cuando no aplique unidad de medida o cuando la
da transmisión
unidad de medida no esté contemplada dentro del
catálogo proporcionado.
d) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con
la opción 4.
e) Cuando se detalle documento relacionado y se
requiera informar el mismo en un solo valor
consolidado.
Longitud:
cuerpoDocum Requerido 1000
Deberá contener la descripción que detalle el
55 6 ento.descripci A Descripción para su Alfanumérico Mínimo: 1
producto y/o servicio que se brinda, por ítem.
on transmisión Máximo:
1000
Deberá indicar por ítem, el precio unitario de cada
después del valor entero. Ejemplo: $125.12345678
cuerpoDocum Precio Unitario a) Cuando en campo "tipo de ítem" se haya Requerido
56 6 ento.precioU A completado con la opción 4 en campo "precio para su Numérico 11,8
ni unitario" deberá reflejarse el valor calculado del transmisión
tributo.
b) Cuando se detalle un documento relacionado (ya
sea físico o electrónico) y se informe de manera
consolidada, en campo "precio unitario" podrá
reflejar el valor consolidado del documento
relacionado que se está informando.
Descuento, servicios por Ítem.
cuerpoDocum Bonificación, Requerido
57 6 ento.montoD A Rebajas por ítem El "Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o para su Numérico 11,8
escu o línea de línea de operación" podrá expresarse desde 1 hasta transmisión
operación un máximo de 8 decimales después del valor entero.
Ejemplo: $125.12345678.
62
Represen
Gráfica
Cuando no aplique el descuento deberá ingresar el

valor $0.00.

no sujetas.

Ventas No bonificación, rebajas por ítem o línea de
58 6 ento.ventaNo A por tipo de Numérico 11,8
Sujetas operación”].
Suj operación
ingresar $0.00.

$125.12345678.
exentas.

bonificación, rebajas por ítem o línea de
59 6 ento.ventaEx A Ventas Exentas por tipo de Numérico 11,8
operación”].
enta operación
ingresar $0.00.

$125.12345671.
gravadas.

bonificación, rebajas por ítem o línea de
60 6 ento.ventaGr A Ventas Gravadas por tipo de Numérico 11,8
operación”].
avada operación
ingresar $0.00

$125.12345671.
En este campo se deberá indicar el código de los Requerido
cuerpoDocum Código del
61 6 C tributos que apliquen al producto o servicio por tipo de Alfanumérico 2
ento.tributos Tributo
detallado por ítem (Ver catálogo: CAT-015 Tributos) operación
63
Represen
Gráfica

tributo.

deberá ingresarse entre corchetes y separarse por
comas.

casos:


Cuando en un ítem se detallen tributos contenidos

en catálogo 015-"tributo” en la sección 2 "Tributos
documento" (códigos A8, 57, 90, D4, D5 o A6) a este
tributo" deberá adicionarse el código de tributo "20-
IVA".
Deberá contener el valor total de las operaciones no
sujetas realizadas, será el resultado de la sumatoria
campos de las ventas no sujetas.
Total de En este campo se expresarán valores monetarios Requerido

resumen.total
62 7 A Operaciones no con un máximo de dos decimales después del para su Numérico 11,2
NoSuj
sujetas entero. transmisión
Ej.: $125.12.
Cuando no existan ventas no sujetas, este campo

exentas realizadas, será el resultado de la sumatoria
campos ventas exentas.
Total de En este campo se expresarán valores monetarios Requerido

resumen.total
63 7 A Operaciones con un máximo de dos decimales después del para su Numérico 11,2
Exenta
exentas entero. transmisión
Ej.: $125.12
Cuando no existan ventas exentas, este campo

gravadas realizadas, será el resultado de la
sumatoria de todos los valores contenidos por ítem
Total de Requerido
resumen.total en los campos ventas gravadas.
64 7 A Operaciones para su Numérico 11,2
Gravada
Gravadas transmisión
En este campo se expresarán valores monetarios
con un máximo de dos decimales después del
entero.
64
Represen
Gráfica
Ej.: $125.12
Cuando no existan ventas gravadas, este campo

Deberá contener la sumatoria de todas las
operaciones realizadas (será la sumatoria del "Total
de operaciones No sujetas" más el "Total de
Suma de operaciones Exentas" más el "Total de operaciones Requerido
resumen.subT
65 7 A operaciones sin Gravadas"). para su Numérico 11,2
otalVentas
impuestos transmisión
Este campo se expresarán valores monetarios con
Ej.: $125.12
disminuciones y otros, que el emisor realice al
campo "total de operaciones no sujetas". Este
descuento global es distinto a los "descuentos por
ítem".

Monto global de un máximo de dos decimales después del entero.
Descuento,
Bonificación, Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Rebajas,
Requerido
resumen.desc subsidio, Cuando no aplique, se deberá enviar campo lleno
66 7 B para su Numérico 11,2
uNoSuj compen- con $ 0.00.
transmisión
saciones,
disminuciones y Es importante mencionar que la aplicación de este
otros a ventas no campo es diferente respecto a campo "descuento,
sujetas bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
del total de operaciones no sujetas y se refleja en el
ítem o línea de operación" es aplicado por cada
ítem y se refleja en el cuerpo del documento.
"total de operaciones exentas". Este descuento
Monto global de Este campo se expresará en valores monetarios con

Descuento, un máximo de dos decimales después del entero.
Bonificación, Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Rebajas,
Requerido
resumen.desc subsidio, Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno
uExenta compensa- con $ 0.00.
transmisión
ciones,
otros a ventas campo es diferente respecto a campo "descuento,
exentas bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
del total de operaciones exentas y se refleja en el
65
Represen
Gráfica

ítem y se refleja en el cuerpo del documento.

un máximo de dos decimales después del entero
Monto global de
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Descuento,
Bonificación,
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno
Rebajas,
con $ 0.00 Requerido
resumen.desc subsidio,
uGravada compen-
Es importante mencionar que la aplicación de este transmisión
saciones,
disminuciones y
otros a ventas
gravadas
del total de operaciones gravadas y se refleja en el
ítem y se refleja en el cuerpo del documento
En este campo se podrá indicar el porcentaje global
de descuento, bonificación, rebajas, subsidio,
Porcentaje del compensaciones, disminuciones y otros que el
monto global de emisor realice sobre la sumatoria de operaciones sin
Descuento, impuesto.
Bonificación,
resumen.porc
Rebajas, Este campo se expresará con un máximo de dos
69 7 entajeDescue C Opcional Numérico 3,2
subsidio, decimales después del entero y sin símbolo de
nto
compen- porcentaje.
saciones,
disminuciones y Ejemplo: 0.25, 15.71.
otros
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno
con 0.00.
por cada Ítem más los descuentos globales al total
de operaciones por tipo de ventas.

de operación"(+)" Monto global de Descuento,
Total del monto Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones,
Requerido
resumen.total de Descuento, disminuciones y otros a ventas no sujetas"
70 7 C para su Numérico 11,2
Descu Bonificación, (+)"Monto global de Descuento, Bonificación,
transmisión
Rebajas Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y
otros a ventas exentas" ( +) "Monto global de
gravadas").
Las cantidades en este campo deberá ser

expresadas en valores monetarios con un máximo
de dos decimales después del valor entero.
66
Represen
Gráfica
Indica la suma de:

campo "sumatoria de operaciones sin impuestos" (-
) ∑ [ ("monto global de descuento, bonificación,
rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y
otros a ventas no sujetas" (+) "monto global de
Sub-Total Requerido
resumen.subT compensaciones, disminuciones y otros a ventas
otal exentas" (+) "monto global de descuento,
transmisión

Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
aplicado en campo "Código del Tributo" cada código
de tributo solo se podrá aplicar una vez, aunque su
código se hubiera aplicado 2000 veces en el
documento.

documento (detallados por ítem con campo " tipo
de ítem” opción 4 y campo "Código de tributo sujeto
a cálculo de IVA MH" lleno con uno de los códigos Requerido
resumen.tribu Resumen Código
72 7 C A8, 57, 90, D4, D5 o A6). por tipo de Alfanumérico 2
tos.codigo de Tributo
operación
Para el caso específico de NR se detallarán en este
campo los tributos aplicados por ítem que se
reflejen en catálogo "015-tributos" apartado 1 (los
códigos de tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4)

1- Cuando en el ítem se detalle Ventas no
sujetas.
Se deberá describir el nombre del tributo que
Se deberá mostrar una sola vez el nombre de todos

los tributos que se hayan aplicado por ítem. por
ejemplo, campo “Resumen código del tributo”
presenta datos con los códigos [59, 20] en campo
resumen.tribu "nombre del tributo" deberá detallar a manera de Requerido
Nombre del
73 7 tos.descripcio A lista Impuesto al Valor Agregado (IVA 13%) y turismo por tipo de Alfanumérico 300
Tributo
n por alojamiento operación

20 IVA 13% $23.00
59 Turismo por alojamiento 5% $10.00
67
Represen
Gráfica
debe contener la sumatoria consolidada (en un solo

monto, aunque se hubiera aplicado 2000 veces de
los montos de tributos calculados por ítems), de los
valores calculados de los tributos detallados en
campo "Resumen Código de Tributo"
NO se detallarán en este campo los valores de

aquellos tributos cuyo valor está sujeto al cálculo de
IVA (los tributos detallados por ítem en el cuerpo del
documento con los códigos A8, 57, 90, D4, D5 ó A6).
Para el caso específico de NR se detallarán los

valores calculados en los ítems de manera Requerido
resumen.tribu
74 7 A Valor del Tributo consolidad y separada por tipo de tributo para los por tipo de Numérico 11,2
tos.valor
códigos de tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4) operación
siempre y cuando estén detallados en campo
"Resumen código de tributo"
Ejemplo de consolidación de tributos (si en un

documento hubieran 5 ítem que aplican a IVA y
TURISMO se presentara de la manera siguiente:

20 IVA 13% $23.00
59 Turismo por alojamiento $10.00

Deberá Indicar la Suma de los campos: Sub total (+)
los valores contenidos en campo "valor de tributo"
Ejemplo: si en subtotal fuera un valor de $177.00 y

el detalle consolidado de los tributos fuera de la
siguiente manera
resumen.mon Resumen Cod. T. Nombre del T. Valor del T. Requerido

Monto Total de
75 7 toTotalOpera A 20 IVA 13% $23.00 para su Numérico 11,2
la Operación 59 Turismo por alojamiento $8.85
cion transmisión
El monto total de la operación será

$177+($23+$8.85) =$208.85.

Ejemplo: $ 208.85
Longitud:
Requerido 200
resumen.total Deberá contener el valor total a pagar por el
76 7 A Valor en Letras para su Alfanumérico Mínimo: 8
Letras receptor en letras
200
Nombre del requisitos de ley para cuando el "monto total de la Requerido Longitud
extension.no Alfanumérico
77 8 B responsable que operación" es igual o mayor $11,428.57. por tipo de máxima de
mbEntrega Null
Genera el DTE operación 100
completar con null.
Documento de
quien entrega el documento electrónico si "monto Requerido Longitud
extension.doc identificación de Alfanumérico
78 8 B total de la operación" es igual o mayor $11,428.57. por tipo de máxima de
uEntrega quien genera el Null
Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá operación 25
DTE
completar con null.
68
Represen
Gráfica

del área de recepción del documento electrónico
Nombre del
por parte del receptor o persona designada por el
responsable de Requerido Longitud
extension.no receptor, cuando el "monto total de la operación" es Alfanumérico
79 8 B la operación por por tipo de máxima de
mbRecibe igual o mayor $11,428.57. Null
parte del operación 100
receptor
completar con null.
Documento de Deberá completar documento de identificación del
identificación de responsable, si "monto total de la operación" es
Requerido Longitud
extension.doc responsable de igual o mayor $11,428.57. Alfanumérico
80 8 B por tipo de máxima de
uRecibe la operación por Null
operación 25
parte del Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
receptor completar con null.
que el emisor desee ingresar. Longitud
extension.obs Alfanumérico
81 8 C Observaciones Opcional máxima de
ervaciones Null
completar con null.
Para información propia del emisor (cuando
aplique está sección podrá ingresarse desde 1
hasta un máximo de 10 veces ingresando todos los
Sección Arreglo de
9 C campos de la sección desde nombre del campo Opcional 10
hasta valor/dato)
completar con null.
apendice.cam Nombre del
po campo
completar con null.
apendice.etiq Etiqueta/
ueta descripción
completar con null.
monetario. Longitud
apendice.valo
r
completar con null.
Sello de
10 A
recepción
Sello de
85 10 A
recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por
operaciones generadas en contingencia)

B
condiciones
69
b) Representación Gráfica de Nota de Remisión Electrónica v3
Ver. 3

NOTA DE REMISIÓN

SELLO DE
RECEPCIÓN
EMISOR RECEPTOR
Tipo de Documento de
NIT:
Identificación :
NRC: Número de documento

de Identificación:
Actividad
Actividad económica:
EMISOR económica:
Dirección: NRC: RECEPTOR
Número de teléfono: Dirección:
Correo electrónico: Correo electrónico:
Nombre Comercial: Nombre Comercial:

VENTA A CUENTA DE
NIT: Nombre, denominación o razón social:
TERCEROS
DOCUMENTOS
Tipo de Documento: N° de documento: Fecha del Documento:
RELACIONADOS
Precio Descuento Ventas No Ventas Ventas

CUERPO N° Cantidad Unidad Descripción
Unitario por item Sujetas Exentas Gravadas
Suma de Ventas:

sujetas:

exentas:
gravadas:
Valor del RESUMEN
Nombre del Tributo:
Tributo
Sub-Total:
IVA Percibido:
IVA Retenido:
Valor en Letras:
Observaciones:

EXTENSIÓN
Pagina 1 de 1
70
4. Nota de Crédito Electrónica
Es un documento que cumple principalmente la función de corrección parcial o total, que se emite por el
vendedor (emisor) al comprador (receptor) de bienes y servicios cuando con posterioridad de la emisión
del Comprobante de Crédito Fiscal se realicen ajustes en precios, descuentos, bonificaciones,
devoluciones de dinero o se anulen o rescindan operaciones efectuadas.
• Se emite para proporcionar algún descuento al cliente, el cual no se especificó en el Comprobante
de Crédito Fiscal original.
• Corregir errores del Comprobante de Crédito Fiscal original, como por ejemplo diferencias en
precios entre importe cobrado y documentado mediante CCF.
• Devoluciones del cliente por faltantes de mercancía o que esta se encuentre dañada o defectuosa.
• Cuando se tenga que ajustar el valor de la retención efectuada y documentada mediante CR.
• Anulaciones o bonificaciones y
• Por cualquier otro motivo que se traduzca en la disminución en el precio del servicio o del bien
Facturado.
a) Estructura de Nota de Crédito Electrónica v3.

Represen
N° N° Campo Nombre del Condición del Longitud /
tación Descripción de contenido del campo Tipo de dato
Campo Sección JSON campo campo Precisión
Gráfica
Requerido
transmisión
Se deberá ingresar el número de la versión del archivo
identific Json que se está trabajando, la cual debe asegurarse Requerido Longitud: 2
1 1 acion.ver A Versión que sea la última versión vigente. para su Numérico Mínimo: 1,
sion Para la presente versión, se debe de enviar este campo transmisión Máximo: 2
con valor 3. (sin punto, decimales ni cero a la izquierda).
identific Deberá Ingresar el ambiente de trabajo por el cual se Requerido Longitud: 2

Ambiente de
2 1 acion.am C está transmitiendo el documento electrónico de para su Alfa-numérico Mínimo: 2,
destino
biente acuerdo a catálogo CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2
Se deberá ingresar el código que corresponda a el tipo

identific Requerido Longitud: 2
Tipo de del documento electrónico a emitir, de acuerdo a
3 1 acion.tip A para su Alfa-numérico Mínimo: 2,
Documento catálogo (CAT-002 Tipo de Documento).
oDte transmisión Máximo: 2
Para nota de crédito se ingresará el código 05.
Debe cumplir con la estructura definida por la A.T. con
de tipo de documento + 8 dígitos alfanuméricos para
identific
describir código del establecimiento y código punto de Requerido
acion.nu Número de
4 1 A venta + un secuencial de 15 dígitos). para su Alfa-numérico 31
meroCo Control del DTE
transmisión
ntrol
alfanuméricos.
71
Represen
Gráfica
Ejemplo DTE-05-12345678-000000000000001 (Se debe

incluyendo guiones)
calendario.

Debe cumplir con el estándar del UUID v4, el cual Debe
ser único por documento (no debe repetirse), Longitud
de 32 dígitos separados por 4 guiones, haciendo un
total de 36 posiciones dividido en 5 grupos.
identific El código de generación consiste en un número
acion.co Código de identificador único, aleatorio y universal.
5 1 A para su Alfa-numérico Mínimo: 36,
digoGen generación
eracion Ejemplo:
NOTA: Código de generación deberá incluir solamente

letras mayúsculas como se muestra en el ejemplo.

identific Requerido
Modelo de Para el caso de nota de crédito se permitirá modelo de
6 1 acion.tip A para su Numérico 1
Facturación facturación de recepción previo con tipo de transmisión
oModelo transmisión
normal.
Nota: Para casos especiales, la nota de crédito se podrá

utilizar "modelo de facturación diferida" únicamente
en contingencia.
Debe contener el código de acuerdo al catálogo, CAT-
004 Tipo de Transmisión.
identific Para el caso de la nota de crédito se permitirá tipo de

Requerido
acion.tip Tipo de transmisión normal solo con modelo de facturación
oOperaci Transmisión previo.
transmisión
on
Deberá completarse este campo únicamente si se elige
el tipo de transmisión "02-transmisión por Requerido por
contingencia", de lo contrario cuando se esté utilizando tipo de
identific
tipo de transmisión normal deberá enviar este campo operación
acion.tip Tipo de Numérico
8 1 C con valor null. (únicamente si 1
oConting Contingencia Null
tipo de
encia
Contingencia.
Requerido por
tipo de
ampliar el motivo de la contingencia.
operación
identific Requerido sí en campo "tipo de contingencia" se
(cuando tipo Longitud: 500
acion.m Motivo de ingresa la opción 5-Otro. Alfa-numérico
9 1 C de Mínimo: 1
otivoCon Contingencia Null
contingencia Máximo: 500
tin Si el documento electrónico no se está generando en
este completo
contingencia o en campo tipo de contingencia, se
con la opción
5)
identific La fecha de generación del documento deberá tomarse Requerido
Fecha de
10 1 acion.fec A del sistema del contribuyente emisor en el momento de para su Alfa-numérico 10
Generación
Emi generar el documento, cuya estructura definida por la transmisión
72
Represen
Gráfica
Administración Tributaria es: YYYY-MM-DD (2021-10-

27).
La hora de generación del documento deberá tomarse
identific del sistema del contribuyente emisor en el momento de Requerido
Hora de
11 1 acion.ho A generar el documento, cuya estructura definida por la para su Alfa-numérico 8
Generación
rEmi Administración Tributaria es: HH:MM:SS (15:58:30) transmisión
(Formato de 24 horas).
identific
Tipo de Moneda Requerido
acion.tip
12 1 C en las Por defecto será USD para su Alfa-numérico 3
oMoned
a
Sección requerida, deberá ingresar los documentos
electrónicos o documentos físicos que requieran ser
ajustados por medio de nota de crédito. Se podrá Requerido
Documentos Arreglo de
2 A ingresar un máximo de 50 documentos detallando la para su 50
Relacionados objeto
sección de relacionados completa. transmisión

Deberá indicar el código del documento relacionado
según el "tipo de Documento" (ver catálogo: CAT-002
Tipo de Documento). Se permitirá relacionar 03- CCF o
07-CR
docume
Tipo de Permitirá relacionar a la Nota de Crédito, documentos
ntoRelac Requerido
Documento de forma Física y de forma electrónica de manera
13 2 ionado.ti A para su Alfa-numérico 2
Tributario conjunta o separada.
poDocu transmisión
Relacionado
mento
Permitirá la relacionar desde 1 hasta un máximo de 50
documentos, todos del mismo tipo, es decir que no
podrán relacionarse diferentes tipos de documentos.
Por ejemplo, no podrán relacionarse CCF y CR en una
misma NC.
docume Tipo de
ntoRelac Generación del Debe ingresar código del tipo generación del Requerido
14 2 ionado.ti C Documento documento de acuerdo a catálogo. (Ver catálogo: CAT- para su Numérico 1
poGener Tributario 007 tipo de generación del documento). transmisión
acion relacionado
observaciones).
docume
Si el documento relacionado ha sido emitido de forma Longitud 36
ntoRelac
Número de electrónica, se ingresará el código de generación de Requerido Mínimo 1
ionado.n
15 2 A documento dicho documento relacionado (UUID Versión 4). para su Alfa-numérico Máximo 36
umeroD
relacionado transmisión
ocument
Si el documento relacionado ha sido emitido de forma
o
correlativo autorizado del documento (serie + número)
Nota: Los DTES a relacionar deberán estar con status

activo y contar con sello de recepción.
docume Debe ingresar la fecha en que fue generado el
Fecha de
ntoRelac documento que se esté relacionando, Requerido
Generación del
16 2 ionado.f A independientemente este haya sido generado de para su Alfa-numérico 10
Documento
echaEmi manera electrónica o física en formato YYYY-MM-DD transmisión
Relacionado
sion (2020-06-27).
Requerido
transmisión
73
Represen
Gráfica

guiones.
emisor.n NIT
17 3 A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfa-numérico Mínimo: 9
it (Emisor)
como su número de identificación tributaria ante el transmisión Máximo: 14
Ministerio de Hacienda deberá ingresar dicho número
en este campo.
Deberá de contener el número de NRC del receptor tal
cual aparece en la tarjeta emitida por la Administración
emisor.n NRC Tributaria sin guion.
rc (Emisor)
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda no
deberá rellenar con ceros para cumplir con la longitud.
Nombre,
denominación o Deberá contener el nombre, denominación o razón Requerido Longitud: 250
emisor.n
19 3 A razón social del social del contribuyente emisor, tal cual aparezca en la para su Alfa-numérico Mínimo: 1
ombre
contribuyente última tarjeta de NRC. transmisión Máximo: 250
(Emisor)
Debe ingresar código que corresponda a cualquiera de
Código de
emisor.c las 3 actividades económicas registradas según tarjeta Requerido Longitud: 6
Actividad
20 3 odActivi C de contribuyente IVA. para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Económica
dad transmisión Máximo: 6
(Emisor)
Debe ingresar nombre que corresponda a cualquiera de
emisor.d Actividad Requerido Longitud: 150
las 3 actividades económicas registradas según tarjeta
21 3 escActivi A Económica para su Alfa-numérico Mínimo: 5
de contribuyente IVA. (ver catálogo CAT-019
dad (Emisor) transmisión Máximo: 150
Actividades Económicas)
emisor.n Nombre Longitud: 150
22 3 ombreC B Comercial Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
omercial (Emisor) Máximo: 150
emisor.ti
Tipo de estable- Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en el Requerido
poEstabl
23 3 A cimiento que se genera el documento electrónico, según para su Alfa-numérico 2
ecimient
(emisor) catálogo CAT-009 Tipo de Establecimiento. transmisión
o
Deberá indicar del catálogo el código del Departamento
emisor.d
Dirección en el cual se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal, Requerido
ireccion.
24 3 A Departamento agencia, bodega, patio, predio, otro, donde se ha para su Alfa-numérico 2
departa
mento
Departamento).
emisor.d Deberá indicar del catálogo el código del Municipio
ireccion. donde se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal,
25 3 A Municipio para su Alfa-numérico 2
municipi agencia, bodega, patio, predio, donde se ha realizado la
o operación (ver catálogo: CAT-013 Municipio).
emisor.d casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, predio,
Dirección Requerido Longitud: 200
ireccion. otro donde se ha realizado la operación (Por ejemplo,
26 3 A complemento para su Alfa-numérico Mínimo: 1
comple número de casa, residencial, colonia, calle, etc. u otro
(Emisor) transmisión Máximo: 200
mento dato con nomenclatura geográfica que pueda
identificar claramente su ubicación).
Debe de incorporar el número de teléfono del emisor,
emisor.t N° de Teléfono se podrán ingresar dentro del mismo campo hasta un
elefono (Emisor) máximo de 3 números telefónicos separados por
comas.
Correo Requerido
emisor.c Deberá incorporar el correo electrónico del Longitud
28 3 A electrónico - para su Alfa-numérico
orreo contribuyente con dominio vigente. máxima: 100
74
Represen
Gráfica
Deberá de contener el NIT del receptor, deberá digitar

NIT sin guiones.
receptor
29 4 A NIT (Receptor) Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfa-numérico Mínimo: 9
.nit
como número de identificación tributaria ante el transmisión Máximo: 14
en este campo.
receptor Tributaria sin guion.
30 4 A NRC (Receptor) para su Alfa-numérico Mínimo 2
.nrc
Nombre,
denominación o Requerido Longitud: 250
receptor Deberá contener el nombre, denominación o razón
31 4 A razón social del para su Alfa-numérico Mínimo: 1
.nombre social del contribuyente receptor.
contribuyente transmisión Máximo: 250
(Receptor)
actividad económica, uno de los códigos de la actividad
Código de
receptor económica registrados (primaria, secundaria o Requerido Longitud: 6
Actividad
32 4 .codActiv C terciaria) de acuerdo a descripción en última tarjeta para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Económica
idad actualizada de NRC, bajo la cual el contribuyente transmisión Máximo: 6
(Receptor)
receptor está realizando la compra. (ver catálogo: CAT-
019 Actividades Económicas)
actividad económica uno de los nombres de la actividad
receptor económica registradas (primaria, secundaria o Requerido Longitud: 150
Act. económica
33 4 .descActi A terciaria) de acuerdo a descripción en última tarjeta para su Alfa-numérico Mínimo: 5
(Receptor)
vidad actualizada de NRC, bajo la cual el contribuyente transmisión Máximo: 150
receptor está realizando la compra (ver Catálogo: CAT-
019 Actividades Económicas)
receptor
Nombre Longitud: 150
.nombre Podrá incorporar nombre comercial del contribuyente Alfa-numérico
34 4 B Comercial Opcional Mínimo: 1
Comerci receptor, de lo contrario deberá enviarlo con valor null. Null
(Receptor) Máximo: 150
al
receptor
Dirección: Deberá indicar del catálogo el código del Departamento Requerido Longitud: 2
.direccio
35 4 A Departamento en el cual se encuentra ubicada la dirección del para su Alfa-numérico Mínimo: 2
n.depart
(Receptor) receptor (ver catálogo: CAT-012 Departamento). transmisión Máximo: 2
amento
receptor
Dirección: Deberá indicar del catálogo el código del Municipio en Requerido Longitud: 2
.direccio
36 4 A Municipio el cual se encuentra ubicada la dirección del receptor para su Alfa-numérico Mínimo: 2
n.munici
(Receptor) (ver catálogo: CAT-013 Municipio). transmisión Máximo: 2
pio
Detallar el complemento de la dirección proporcionada
receptor
Dirección: por el receptor (Por ejemplo, número de casa, Requerido Longitud: 200
.direccio
37 4 A Complemento residencial, colonia, calle, etc., u otro dato con para su Alfa-numérico Mínimo: 1
n.compl
(Receptor) nomenclatura geográfica que pueda identificar transmisión Máximo: 200
emento
claramente su ubicación).
Debe de incorporar el número de teléfono asociado al
Longitud 30
receptor N° de Teléfono receptor, se podrán ingresar dentro del mismo campo
38 4 B Opcional Alfa-numérico Mínimo 8
.telefono (Receptor) hasta un máximo de 3 números telefónicos separados
Máximo 30
por comas.
receptor Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
39 4 A electrónico para su Alfa-numérico máxima de
.correo vigente, del contribuyente receptor.
Ventas por Este apartado deberá llenarse la venta es a cuenta de Requerido por
5 B/D cuenta de terceros de lo contrario está sección se completará tipo de Objeto/ Null 1
terceros con null operación
75
Represen
Gráfica

Requerido por Longitud: 14
ventaTer NIT a cuenta de
40 5 B NIT deberá ingresarse sin guiones. tipo de Alfa-numérico Mínimo: 9
cero.nit tercero
Si el Tercero ha homologado ante el Ministerio de operación Máximo: 14
Deberá de indicarse el nombre, denominación o razón
Nombre, social del tercero, cuando se realice una venta a cuenta
ventaTer Requerido por Longitud: 250
denominación o de terceros.
41 5 cero.no B tipo de Alfa-numérico Mínimo: 1
razón social del
mbre operación Máximo: 250
terceros deberá enviar campo con null
Este apartado es requerido y deberá contener los
campos llenos con la información solicitada desde el Requerido
Cuerpo del Arreglo de
6 A campo "N° de ítem hasta campo "Código de tributo" para su 2000
documento objeto
por cada documento CCF que se relacione pudiendo transmisión
relacionar un máximo de 50 CCF por cada NC
En este campo se hará referencia a las filas de los ítems
por cada bien o servicio vendido, por lo que deberá
cuerpoD contener una numeración secuencial iniciando desde 1
Requerido
ocument hasta un máximo de 2000 ítems.
42 6 A N° de ítem para su Numérico 4
o.numIte
transmisión
m Se permitirá un máximo de 2000 ítems para que se
detallen todos los ítems que hayan sido ajustados. (por
cada documento).
según catálogo 011- Tipo de ítem.
cuerpoD
Requerido
ocument NOTA: Se deberá ingresar en este campo la opción 4,
43 6 C Tipo de ítem para su Alfa-numérico 1
o.tipoIte cuando se requiera ajustar el valor de un impuesto cuyo
transmisión
m valor calculado esté sujeto calcular IVA, es decir que en
este ítem aplique códigos A8, 57, D4, D5 o A6
Deberá ingresar código de generación o número de
correlativo del documento que se está relacionando.
Solo podrá ingresarse los números de documentos
relacionados que se encuentren descritos en la sección
de documentos relacionados.

correlativo autorizado del documento a relacionar
(serie + número).
cuerpoD Nota: Longitud 36

ocument Número de Campo "Número de documento relacionado" se podrá Requerido por Mínimo 1
44 6 o.numer C documento repetir hasta un máximo de 2000 veces, debiendo tipo de Alfa-numérico Máximo 36
oDocum relacionado ingresarse el número de documento relacionado en operación
ento cada uno de los ítems que detalle por cada uno de los
documentos y pudiendo relacionarse desde uno hasta
50 documentos.
Ejemplo: Si se relacionaran dos CCF con tres ítems cada

uno (uno con código de generación y otro con número
de correlativo) deberá ingresar en campo "número de
documento relacionado" el código generación del
primer CCF relacionado en los ítems del 1-3 y deberá
detallar el segundo CCF ingresando en campo " número
de documento relacionado" el número de correlativo
en los ítems del 4-6.
76
Represen
Gráfica
Deberá indicar la cantidad del mismo producto o

servicio que detalla por ítem.
cuerpoD Las cantidades podrán expresarse en enteros y desde

Requerido
ocument uno hasta un máximo de 8 decimales después del
45 6 A Cantidad para su Numérico 11,8
o.cantid entero Ejemplo: 15.12345678.
transmisión
ad
Campo cantidad se deberá completar con valor 1
cuando campo "tipo de Ítem" este completo con la
opción 4.
Si el emisor cuenta con una codificación para los
productos o servicios que brinda, este campo deberá de
contener la codificación con que se identifica el
producto o servicio, por ítem.
cuerpoD Longitud: 25
46 6 ocument C Código Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
casos:
o.codigo Máximo: 25
a) Si el Emisor no cuenta con dicha codificación.
b) Cuando campo "tipo de Ítem" este completo con la

opción 4.
Apartado especial.
catálogo 015 "tributos" apartado 2 (códigos A8, 57, 90,
D4, D5 ó A6)
Campo será requerido cuando en campo "tipo de ítem"
se ingrese la opción 4 (si campo tipo de ítem tiene una
opción diferente deberá enviar con null).
Notas:
cuerpoD Código de a) Cuando se haga uso de este campo, el valor calculado
Requerido por
ocument tributo sujeto a del impuesto deberá ingresarse en campo ventas
47 6 C tipo de Alfa-numérico 2
o.codTri cálculo de IVA gravadas. (ingresando en campo "cantidad" 1 y campo
operación
buto MH precio unitario el valor calculado del tributo).

tributos") en el ítem o línea de operación se permitirá
que en campo código de tributo se adicione
únicamente el código 20- IVA (no podrá aplicarse otro
código de tributo diferente a IVA).

catálogo: CAT-014 Unidad de Medida).
cuerpoD
Se ingresará código 99-otro en los casos siguientes: Requerido
ocument Unidad de
48 6 A a) Cuando el contribuyente preste un servicio. para su Numérico 2
o.uniMe Medida
b) Cuando no aplique unidad de medida o cuando la transmisión
dida
opción 4.
cuerpoD
ocument Deberá contener la descripción que detalle el producto
o.descrip y/o servicio que se brinda, por ítem
cion
77
Represen
Gráfica
Deberá indicar el precio unitario de cada producto o

Servicio, para el caso especial de la nota de crédito
deberá ingresar el precio de cada uno de los ítems
ajustados.
cuerpoD
Precio Unitario Requerido
ocument El precio unitario podrá expresarse desde 1 hasta un
o.precio máximo de 8 decimales después del valor entero.
transmisión
Uni Ejemplo: $125.12345678.
Cuando en campo "tipo de ítem" se haya completado

con la opción 4 en campo " precio unitario" deberá
reflejarse el valor calculado del tributo.
En este campo se detallará, los descuentos,
servicios por Ítem cuando se hayan aplicado en el CCF
al que se requiere realizar ajuste.
Descuento,
cuerpoD
ocument El "descuento, bonificación, rebajas por ítem o línea de
51 6 A Rebajas por ítem para su Numérico 11,8
o.monto operación" podrá expresarse desde 1 hasta un máximo
o línea de transmisión
Descu de 8 decimales después del valor entero. Ejemplo:
operación
$125.12345678.
Cuando no aplique el descuento deberá colocar el valor

$0.00.
Se deberá indicar en este campo los ajustes a las ventas
que cumplan con las características de ser no sujetas
(por Ítem), siempre y cuando el CCF que se está
ajustando las posea.
Estarán dadas por el resultado de: [(precio unitario *

cuerpoD
cantidad) - descuento, bonificación, rebajas por ítem o Requerido por
ocument Ventas No
52 6 A línea de operación]. tipo de Numérico 11,8
o.ventaN Sujetas
operación
oSuj
colocar $0.00.

Ejemplo: $125.12345678.
que cumplan con las características de ser exentas (por
Ítem), siempre y cuando el CCF que se está ajustando
las posea.

cuerpoD
ocument
53 6 A Ventas Exentas línea de operación]. tipo de Numérico 11,8
o.ventaE
operación
xenta
colocar $0.00.

Ejemplo: $125.12345671.
78
Represen
Gráfica

que cumplan con las características de ser gravadas

cuerpoD
ocument
54 6 A Ventas Gravadas línea de operación]. tipo de Numérico 11,8
o.ventaG
operación
ravada
colocar $0.00.
podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8

Ejemplo: $125.12345671.
tributos que apliquen al producto o servicio detallado
por ítem. Para el caso de nota de crédito se ingresarán
en este campo los códigos de tributos contenidos en la
sección 1 de catálogo 015 Tributo (20, 59, 71, D1, C8,
D5, D4)

tributo.

deberá colocarse entre corchetes y separarse por
comas.

casos:
2- Cuando en el ítem se detalle Ventas exentas.
cuerpoD
Requerido por
ocument Código del
55 6 C Códigos de tributos deberán aplicarse por ítem y tipo de Alfa-numérico 2
o.tributo Tributo
reflejarse según lo dispuesto en catálogo (ver pestaña operación
s
aplicación de tributos).
Cuando en un ítem detalle tributos contenidos en

catálogo 015 -"tributo” en la sección 2 "tributos
documento" (códigos A8, 57, 90, D4, D5 ó A6) a este
tributo "deberá adicionarse únicamente el código de
tributo 20 “IVA".
Ejemplo: Si se detalla en campo "código de tributo

sujeto a cálculo de IVA MH" el en el cuerpo del
documento el código A8- impuesto especial al
combustible, en este ítem o línea de operación en el
campo "código de tributo" solo se permitirá el ingreso
del código 20 - IVA (no se permitirá el ingreso de otro
código de tributo diferente a 20).

Deberá, contener el valor de las operaciones no sujetas
realizadas, será el resultado de la sumatoria de todos
los valores contenidos por ítem en campos de las
56 7 .totalNo A Operaciones no para su Numérico 11,2
ventas no sujetas.
Suj sujetas transmisión
En este campo se expresarán valores monetarios con
79
Represen
Gráfica

Ej.: $125.12
Cuando no existan ventas no sujetas se deberá enviar

campo lleno con $0.00.
Deberá, contener el valor de las operaciones exentas
ventas exentas
57 7 .totalExe A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
nta exentas un máximo de dos decimales después del entero. Ej.: transmisión
$125.12
Cuando no existan ventas exentas se deberá enviar

Deberá, contener el valor de las operaciones gravadas
ventas gravadas.
58 7 .totalGra A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
vada Gravadas un máximo de dos decimales después del entero. Ej.: transmisión
$125.12
Cuando no existan ventas gravadas se deberá enviar

realizadas (Total de operaciones No sujetas, Total de
resumen Suma de operaciones Exentas y Total de operaciones Gravadas). Requerido
59 7 .subTota A operaciones sin para su Numérico 11,2
lVentas impuestos Este campo se expresarán valores monetarios con un transmisión
Ej.: $125.12.
total de operaciones no sujetas.

máximo de dos decimales después del entero. Ejemplo:
Monto global de
$12.25, $ 25.00.
Descuento,
Bonificación,
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con $
Rebajas,
resumen 0.00 Requerido
subsidio,
60 7 .descuN B para su Numérico 11,2
compensa-
oSuj Es importante mencionar que la aplicación de este transmisión
ciones,
disminuciones y
otros a ventas no
que se aplica en el cuerpo del documento, la diferencia
sujetas
consiste en que el descuento para este campo es
aplicado de manera global sobre el monto del total de
operaciones no sujetas y se refleja en el resumen del
documento, mientras que el campo de denominado
"descuento, bonificación, rebajas por ítem o línea de
Monto global de
resumen Descuento, Requerido
61 7 .descuEx B Bonificación, para su Numérico 11,2
enta Rebajas, transmisión
total de operaciones exentas.
subsidio,
80
Represen
Gráfica
compensa-
ciones, Este campo se expresará en valores monetarios con un
disminuciones y máximo de dos decimales después del entero
otros a ventas Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
exentas
0.00.

operaciones exentas y se refleja en el resumen del
Este es un descuento global distinto al descuento por
ítem según se detalla a continuación:

Monto global de Este campo se expresará en valores monetarios con un

Descuento, máximo de dos decimales después del entero Ejemplo:
Bonificación, $12.25, $ 25.00.
Rebajas,
resumen Requerido
subsidio, Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con $
62 7 .descuGr B para su Numérico 11,2
compensa- 0.00
avada transmisión
ciones,
otros a ventas campo es diferente respecto a campo "descuento,
gravadas bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
operaciones gravadas y se refleja en el resumen del
81
Represen
Gráfica

mostrar el sumatorio total de descuentos aplicados por
cada Ítem más los descuentos globales al total de
Debe contener la Sumatoria de los campos "Descuento,

Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación" (+)
" Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas,
Total, del monto
resumen subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a Requerido 11,2
de Descuento,
63 7 .totalDes C ventas no sujetas" (+)"Monto global de Descuento, para su Numérico
Bonificación,
cu Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, transmisión
Rebajas
disminuciones y otros a ventas exentas" (+) "Monto
global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio,
gravadas").

En este campo se deberá indicar de forma consolidada,
el código de los tributos que se hayan aplicado en
campo "Código del Tributo" cada código de tributo solo
se podrá aplicar una vez, aunque su código se hubiera
aplicado 2000 veces en el documento.

resumen documento (detallados por ítem con campo" tipo de Requerido por
Resumen Código
64 7 .tributos. C ítem" opción 4 y campo "Código de tributo sujeto a tipo de Alfa-numérico 2
de Tributo
codigo cálculo de IVA MH " lleno con uno de los códigos A8, 57, operación
90, D4, D5 ó A6).


Deberá describir el nombre del tributo que
Se deberá mostrar una sola vez el nombre de todos los

tributos que se hayan aplicados por ítem, por ejemplo,
campo "Resumen código del tributo" presenta datos
con los códigos [D1, C8, 20] en campo "nombre del
tributo" deberá detallar a manera de lista FOVIAL,
resumen COTRANS, Impuesto al Valor Agregado 13%. Requerido por
.tributos. Nombre del
65 7 B tipo de Alfa-numérico 300
descripci Tributo Por ejemplo, si un documento contiene ajustes a 100 operación
on ítem y estos aplicarán a IVA, FOVIAL Y COTRANS los
diferentes valores consolidados se reflejarán de la
siguiente manera:


resumen Debe contener la sumatoria consolidada de los montos Requerido por
66 7 .tributos. B Valor del Tributo de tributos calculados por ítems, de forma separada tipo de Numérico 11,2
valor por tipo de tributo. operación
82
Represen
Gráfica

tributos cuyo valor está sujeto al cálculo de IVA (los
tributos detallados por ítem en el cuerpo del
Para el caso de Nota de Crédito deben detallarse los

valores calculados de los tributos que contenga campo
"Resumen código de tributo" (los valores para los
códigos de tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4).
Por ejemplo, si un documento contiene ajustes a 100

ítem y estos aplicarán a IVA, FOVIAL Y COTRANS los
siguiente manera:


Indica la suma de:
campo "sumatoria de operaciones sin impuestos" (-) ∑
[ ("monto global de descuento, bonificación, rebajas,
subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a
ventas no sujetas" (+) "monto global de descuento,
resumen Sub-Total Requerido
disminuciones y otros a ventas exentas"(+) "monto
67 7 .subTota A para su Numérico 11,2
global de descuento, bonificación, rebajas, subsidio,
l transmisión
gravadas")]

Ejemplo: $12.25, $ 25.00.
contener el monto a ajustar del impuesto percibido.
resumen IVA percibido De no existir IVA percibido deberá completar campo Requerido por
68 7 .ivaPerci B con $0.00. tipo de Numérico 11,2
1 operación
$12.25, $ 25.00.
contener el monto a ajustar del impuesto retenido.
resumen IVA retenido De no existir IVA retenido deberá completar campo con Requerido por
69 7 .ivaRete B $0.00. tipo de Numérico 11,2
1 operación
$12.25, $ 25.00.
valores contenidos en campo "Valor de Tributo" (+) IVA
resumen percibido (-) IVA retenido.
Requerido por
.montoT Monto Total de
70 7 A Ejemplo: Si en Sub-Total fuera un valor de $177.00 y el tipo de Numérico 11,2
otalOper la Operación
detalle consolidado de los tributos fuera de la siguiente operación
acion
manera:
Resumen Cod. T. Nombre del T. Valor del T.
83
Represen
Gráfica

El monto total de la operación será $177+

($23+$10+$5) = $215.00

Ejemplo: $ 215.00.
resumen Requerido Longitud: 200
Deberá contener el valor total a pagar por el receptor
71 7 .totalLet A Valor en Letras para su Alfa-numérico Mínimo: 8
en letras.
ras transmisión Máximo: 200
catálogo: CAT-016 Condición de la Operación)
resumen Cuando se refleje operaciones de manera mixta (parte

Requerido
.condicio Condiciones de al crédito y parte al contado) deberá elegir la opción 3
nOperaci la Operación - otra.
transmisión
on
Cuando el contribuyente receptor refleje o posea saldo
a favor deberá seleccionar condición de la operación 1
- contado.
Deberá ingresar el nombre de la persona que entrega
el documento electrónico, estos datos son requisitos de
extensio Nombre del Ley para cuando el "monto total de la operación" es Requerido por Longitud
Alfa-numérico
73 8 n.nombE B responsable que igual o mayor $11,428.57. tipo de máxima de
Null
ntrega Genera el DTE operación 100
completar con null.
Documento de quien entrega el documento electrónico si "monto total
extensio Requerido por
identificación de de la operación" es igual o mayor $11,428.57. Alfa-numérico Longitud
74 8 n.docuE B tipo de
quien genera el Null máxima de 25
ntrega operación
DTE Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
completar con null.
Deberá ingresar el nombre de la persona encargada del
área de recepción de los documentos electrónico por
Nombre del
parte del receptor o persona designada por el receptor,
extensio responsable de Requerido por Longitud
cuando el "monto total de la operación" es igual o Alfa-numérico
75 8 n.nombR B la operación por tipo de máxima de
mayor $11,428.57. Null
ecibe parte del operación 100
receptor
completar con null.
Documento de Deberá completar documento de identificación del
identificación de responsable, si "monto total de la operación" es igual o
extensio Requerido por
responsable de mayor $11,428.57. Alfa-numérico Longitud
76 8 n.docuR B tipo de
la operación por Null máxima de 25
ecibe operación
parte del Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
receptor completar con null.
Queda a disposición de cualquier otra observación que
extensio el emisor desee colocar. Longitud
Alfa-numérico
77 8 n.observ C Observaciones Opcional máxima de
Null
aciones Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá 3000
completar con null.
máximo de 10 veces ingresando todos los campos de Arreglo de
la sección desde nombre del campo hasta valor/dato) objeto
completar con null.
84
Represen
Gráfica

adicionando en el apéndice.
apendice Nombre del Longitud
78 9 C Opcional Alfa-numérico
.campo campo máxima de 25
completar con null.
desee ingresar.
apendice Etiqueta/ Longitud
.etiqueta descripción máxima de 50
completar con null.
Longitud
apendice monetario.
150
completar con null.
Sello de
10 A Sello de recepción
Recepción
Sello de recepción no es parte del archivo Json a enviar
al Ministerio de Hacienda, ya que este será la respuesta
de la Administración Tributaria.
Sello de
81 10 A
Recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por la
Administración Tributaria en la Representación Gráfica
que entregue al receptor. (exceptuando las

B
condiciones
b) Representación Gráfica de Nota de Crédito Electrónica V3

85
Ver.3

NOTA DE CRÉDITO
IDENTIFICACIÓN
Número de Control : Tipo de Transmisión:
SELLO DE Sello de Recepción: Fecha y Hora de Generación:

RECEPCIÓN
EMISOR RECEPTOR
NIT: NIT:
NRC: NRC:
Actividad económica : Actividad económica:
EMISOR RECEPTOR
Dirección: Dirección:
Correo electrónico: Nombre Comercial:
Nombre Comercial:
NIT: Nombre, denominación o razón social: VENTA A CUENTA

DE TERCEROS
DOCUMENTOS
Tipo de Documento: N° de Documento: Fecha del Documento:
RELACIONADOS

SUMA DE VENTAS:

sujetas:

exentas:
gravadas:
Valor del
Nombre del Tributo:
Tributo RESUMEN
Sub-Total:
IVA Percibido:
IVA Retenido:
Observaciones:

EXTENSIÓN
Pagina 1 de 1
5. Nota de Débito Electrónica

Es el documento que se emite al comprador o cliente que indica un aumento en el valor de los bienes o
servicios que se Facturaron en un determinado momento en un Comprobante de Crédito Fiscal y que por
error se cobró un precio menor al establecido.
• Se emite cuando se dan errores en la emisión del Comprobante de Crédito Fiscal, ya sea porque
se ha cobrado un monto menor del bien o servicio, o porque se ha omitido el valor del IVA.
86
• Cuando se requiere cobrar intereses por demora en los comprobantes de crédito fiscal no
pagados, esto suele pasar en los casos en que los clientes no cancelen el monto de los
Comprobantes de Crédito Fiscal durante un largo período de tiempo.
• Por cualquier otro motivo que se traduzca en el aumento en el precio del servicio o del bien
Facturado.
a) Estructura de Nota de Débito Electrónica v3

Represen
N° N° Campo Nombre del Condición Longitud /
Campo Sección JSON campo del campo Precisión
Gráfica
Requerido
transmisión
Se deberá ingresar el número de la versión del archivo
identifica Json que se está trabajando, la cual debe asegurarse Requerido Longitud: 2
1 1 cion.versi A Versión que sea la última versión vigente. para su Numérico Mínimo: 1,
on Para la presente versión, se debe de enviar este campo transmisión Máximo: 2
con valor 3. (sin punto, decimales ni cero a la izquierda).
identifica Deberá Ingresar el ambiente de trabajo por el cual se Requerido Longitud: 2
Ambiente de
2 1 cion.ambi C está transmitiendo el documento electrónico de para su Alfanumérico Mínimo: 2,
destino
ente acuerdo a catálogo CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2
Se deberá ingresar el código que corresponda a el tipo
identifica Requerido Longitud: 2
Tipo de del documento electrónico a emitir, de acuerdo a
3 1 cion.tipo A para su Alfa-numérico Mínimo: 2,
Documento catálogo (CAT-002 Tipo de Documento).
Dte transmisión Máximo: 2
Para nota de débito se ingresará el código 06.
Debe cumplir con la estructura definida por la A.T. con
de tipo de documento + 8 dígitos alfanuméricos para
describir código del establecimiento y código punto de
venta + un secuencial de 15 dígitos).

identifica
transición deberá completar los 8 espacios Requerido
cion.num Número de
4 1 A alfanuméricos. para su Alfa-numérico 31
eroContr Control del DTE
transmisión
ol
Ejemplo DTE-06-12345678-000000000000001 (Se
debe ingresar la estructura como se indica en el
ejemplo incluyendo guiones)
calendario.

Debe cumplir con el estándar del UUID v4, el cual Debe
ser único por documento (no debe repetirse), Longitud
de 32 dígitos separados por 4 guiones, haciendo un
identifica total de 36 posiciones dividido en 5 grupos.
cion.codi Código de El código de generación consiste en un número
goGenera generación identificador único, aleatorio y universal. Ejemplo:
cion FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC522C97EFB9.
NOTA: Código de generación deberá incluir solamente

letras mayúsculas como se muestra en el ejemplo.
87
Represen
Gráfica
identifica Para el caso de nota de débito se permitirá modelo de Requerido

Modelo de
6 1 cion.tipo A facturación de recepción previo con tipo de transmisión para su Numérico 1
Facturación
Modelo normal. transmisión
Nota: Para casos especiales, la nota de débito se podrá

utilizar "modelo de facturación diferida" únicamente
en contingencia.
Debe contener el código de acuerdo al catálogo, CAT-
004 Tipo de Transmisión.
identifica Para el caso de la nota de débito se permitirá tipo de

Requerido
cion.tipo Tipo de transmisión normal solo con modelo de facturación
Operacio Transmisión previo.
transmisión
n
Nota: Se podrá utilizar opción "02- transmisión por
Deberá completarse este campo únicamente si se elige
el tipo de transmisión "02-transmisión por Requerido
contingencia", de lo contrario cuando se esté utilizando por tipo de
identifica
tipo de transmisión normal deberá enviar este campo operación
cion.tipo Tipo de Numérico
8 1 C con valor null. (únicamente 1
Continge Contingencia Null
si tipo de
ncia
Contingencia.
Requerido
por tipo de
ampliar el motivo de la contingencia
operación
Requerido sí en campo "tipo de contingencia" se
(cuando tipo
identifica ingresa la opción 5-Otro. Longitud: 500
Motivo de de Alfa-numérico
9 1 cion.moti C Mínimo: 1
Contingencia contingencia Null
voContin Si el documento electrónico no se está generando en Máximo: 500
este
contingencia o en campo tipo de contingencia, se
completo
con la opción
5)
La fecha de generación del documento deberá tomarse
identifica del sistema del contribuyente emisor en el momento Requerido
Fecha de
10 1 cion.fecE A de generar el documento, cuya estructura definida por para su Alfa-numérico 10
Generación
mi la Administración Tributaria es: YYYY-MM-DD (2021- transmisión
10-27)
La hora de generación del documento deberá tomarse
identifica del sistema del contribuyente emisor en el momento Requerido
Hora de
11 1 cion.horE A de generar el documento, cuya estructura definida por para su Alfa-numérico 8
Generación
mi la Administración Tributaria es: HH:MM:SS (15:58:30) transmisión
(Formato de 24 horas)
identifica Tipo de Moneda Requerido
12 1 cion.tipo C en las Por defecto será USD para su Alfa-numérico 3
Moneda operaciones transmisión
Sección requerida, deberá ingresar los documentos
electrónicos o documentos físicos que requieran ser
ajustados por medio de Nota de Débito. Se podrá Requerido
Documentos Arreglo de
2 A ingresar un máximo de 50 documentos detallando la para su 50
Relacionados objeto
sección de relacionados completa. transmisión
88
Represen
Gráfica
Deberá indicar el código del documento relacionado
según el "tipo de Documento" (ver catálogo: CAT-002
Tipo de Documento). Se permitirá relacionar 03- CCF o
07-CR
documen Permitirá relacionar a la Nota de Débito, documentos

Tipo de
toRelacio de forma Física y de forma electrónica de manera Requerido
Documento
13 2 nado.tipo A conjunta o separada. para su Alfa-numérico 2
Tributario
Documen transmisión
Relacionado
to Permitirá la relacionar desde 1 hasta un máximo de 50
documentos, todos del mismo tipo, es decir que no
podrán relacionarse diferentes tipos de documentos.
Por ejemplo, no podrán relacionarse CCF y CR en una

misma Nota de Débito.
documen Tipo de
toRelacio Generación del Debe ingresar código del tipo generación del Requerido
14 2 nado.tipo C Documento documento de acuerdo a catálogo. (Ver catálogo: CAT- para su Numérico 1
Generaci Tributario 007 tipo de generación del documento). transmisión
on relacionado
observaciones).
documen Longitud 36
toRelacio Número de Requerido Mínimo 1
15 2 nado.nu A documento para su Alfa-numérico máximo 36
electrónica, se ingresará el código de generación de
meroDoc relacionado transmisión
dicho documento relacionado (UUID Versión 4).
umento
correlativo autorizado del documento (serie + número)
documen Debe ingresar la fecha en que fue generado el
Fecha de
toRelacio documento que se esté relacionando, Requerido
Generación del
16 2 nado.fec A independientemente este haya sido generado de para su Alfa-numérico 10
Documento
haEmisio manera electrónica o física en formato YYYY-MM-DD transmisión
Relacionado
n (2020-06-27).
Requerido
transmisión
guiones
emisor.ni NIT
17 3 A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfa-numérico Mínimo: 9
t (Emisor)
en este campo.
emisor.nr NRC Tributaria sin guion.
c (Emisor)
Nombre,
denominación o Deberá contener el nombre, denominación o razón Requerido Longitud: 250
emisor.n
19 3 A razón social del social del contribuyente emisor, tal cual aparezca en la para su Alfa-numérico Mínimo: 1
ombre
contribuyente última tarjeta de NRC. transmisión Máximo: 250
(Emisor)
Debe ingresar código que corresponda a cualquiera de
Código de
emisor.co las 3 actividades económicas registradas según tarjeta Requerido Longitud: 6
Actividad
20 3 dActivida C de contribuyente IVA. para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Económica
d transmisión Máximo: 6
(Emisor)
89
Represen
Gráfica
Debe ingresar nombre que corresponda a cualquiera de
emisor.d Actividad Requerido Longitud: 150
las 3 actividades económicas registradas según tarjeta
21 3 escActivi A Económica para su Alfa-numérico Mínimo: 5
de contribuyente IVA. (ver catálogo CAT-019
dad (Emisor) transmisión Máximo: 150
Actividades Económicas)
emisor.n Nombre Deberá de incorporar el nombre comercial del Longitud: 150
22 3 ombreCo B Comercial contribuyente emisor que genera la operación. Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
mercial (Emisor) Cuando no aplique deberá llenar el campo con null. Máximo: 150
emisor.ti Tipo de Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en el Requerido
23 3 poEstable A establecimiento que se genera el documento electrónico, según para su Alfa-numérico 2
cimiento (emisor) catálogo CAT-009 Tipo de Establecimiento. transmisión
Deberá indicar del catálogo el código del Departamento
emisor.di
Dirección en el cual se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal, Requerido
reccion.d
24 3 A Departamento agencia, bodega, patio, predio, otro, donde se ha para su Alfa-numérico 2
epartame
nto
Departamento).
emisor.di Dirección Requerido
donde se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal,
25 3 reccion.m A Municipio para su Alfa-numérico 2
agencia, bodega, patio, predio, donde se ha realizado la
unicipio (Emisor) transmisión
operación (ver catálogo: CAT-013 Municipio).
emisor.di casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, predio,
Dirección Requerido Longitud: 200
reccion.c otro donde se ha realizado la operación (Por ejemplo,
26 3 A complemento para su Alfa-numérico Mínimo: 1
ompleme número de casa, residencial, colonia, calle, etc. u otro
(Emisor) transmisión Máximo: 200
nto dato con nomenclatura geográfica que pueda
Debe de incorporar el número de teléfono del emisor,
emisor.te N° de Teléfono se podrán ingresar dentro del mismo campo hasta un
lefono (Emisor) máximo de 3 números telefónicos separados por
comas.
Correo Requerido
emisor.co Deberá incorporar el correo electrónico del Longitud
28 3 A electrónico para su Alfa-numérico
rreo contribuyente con dominio vigente. máxima: 100
Deberá de contener el NIT del receptor, deberá digitar
NIT sin guiones.
receptor.
29 4 A NIT (Receptor) Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfa-numérico Mínimo: 9
nit
como número de identificación tributaria ante el transmisión Máximo: 14
en este campo.
receptor. Tributaria sin guion.
30 4 A NRC (Receptor) para su Alfa-numérico Mínimo 2
nrc
Nombre,
denominación o Requerido Longitud: 250
receptor. Deberá contener el nombre, denominación o razón
31 4 A razón social del para su Alfa-numérico Mínimo: 1
nombre social del contribuyente receptor.
contribuyente transmisión Máximo: 250
(Receptor)
actividad económica, uno de los códigos de la actividad
Código de
receptor. económica registrados (primaria, secundaria o Requerido Longitud: 6
Actividad
32 4 codActivi C terciaria) de acuerdo a descripción en última tarjeta para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Económica
dad actualizada de NRC, bajo la cual el contribuyente transmisión Máximo: 6
(Receptor)
019 Actividades Económicas).
90
Represen
Gráfica
actividad económica uno de los nombres de la actividad
receptor. económica registradas (primaria, secundaria o Requerido Longitud: 150
Act. económica
33 4 descActiv A terciaria) de acuerdo a descripción en última tarjeta para su Alfa-numérico Mínimo: 5
(Receptor)
idad actualizada de NRC, bajo la cual el contribuyente transmisión Máximo: 150
019 Actividades Económicas).
receptor. Nombre Longitud: 150
Podrá incorporar nombre comercial del contribuyente Alfa-numérico
34 4 nombreC B Comercial Opcional Mínimo: 1
receptor, de lo contrario deberá enviarlo con valor null. Null
omercial (Receptor) Máximo: 150
receptor.
Dirección: Deberá indicar del catálogo el código del Departamento Requerido Longitud: 2
direccion.
35 4 A Departamento en el cual se encuentra ubicada la dirección del para su Alfa-numérico Mínimo: 2
departam
(Receptor) receptor (ver catálogo: CAT-012 Departamento). transmisión Máximo: 2
ento
receptor. Dirección: Deberá indicar del catálogo el código del Municipio en Requerido Longitud: 2
36 4 direccion. A Municipio el cual se encuentra ubicada la dirección del receptor para su Alfa-numérico Mínimo: 2
municipio (Receptor) (ver catálogo: CAT-013 Municipio). transmisión Máximo: 2
Detallar el complemento de la dirección proporcionada
receptor.
Dirección: por el receptor (Por ejemplo, número de casa, Requerido Longitud: 200
direccion.
37 4 A Complemento residencial, colonia, calle, etc., u otro dato con para su Alfa-numérico Mínimo: 1
complem
(Receptor) nomenclatura geográfica que pueda identificar transmisión Máximo: 200
ento
claramente su ubicación).
Debe de incorporar el número de teléfono asociado al
Longitud 30
receptor. N° de Teléfono receptor, se podrán ingresar dentro del mismo campo
38 4 B opcional Alfa-numérico Mínimo 8
telefono (Receptor) hasta un máximo de 3 números telefónicos separados
Máximo 30
por comas.
receptor. Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
39 4 A electrónico para su Alfa-numérico máxima de
correo vigente, del contribuyente receptor.
Ventas por Este apartado deberá llenarse la venta es a cuenta de Requerido
5 B/D cuenta de terceros de lo contrario está sección se completará por tipo de Objeto/ Null 1
terceros con null. operación
ventaTerc NIT a cuenta de
40 5 B NIT deberá ingresarse sin guiones por tipo de Alfanumérico Mínimo: 9
ero.nit tercero:
Si el Tercero ha homologado ante el Ministerio de operación Máximo: 14
estructura del DUI (sin guiones).
Deberá de indicarse el nombre, denominación o razón
Nombre, social del tercero, cuando se realice una venta a cuenta
ventaTerc Requerido Longitud: 250
denominación o de terceros.
41 5 ero.nomb B por tipo de Alfa-numérico Mínimo: 1
razón social del
re operación Máximo: 250
Este apartado es requerido y deberá contener los
campos llenos con la información solicitada desde el
Requerido
Cuerpo del campo "N° DE ÍTEMS" hasta campo "Código de Arreglo de
6 A para su 2000
Documento tributo" por cada documento CCF que se relacione objeto
transmisión
pudiendo relacionar un máximo de 50 CCF por cada
NC.
En este campo se hará referencia a las filas de los ítems
por cada bien o servicio vendido, por lo que deberá
cuerpoDo contener una numeración secuencial iniciando desde 1 Requerido
42 6 cumento. A N° de ítem hasta un máximo de 2000 ítems. para su Numérico 4
numItem Se permitirá un máximo de 2000 ítems para que se transmisión
detallen todos los ítems que hayan sido ajustados. (por
cada documento).
91
Represen
Gráfica
según catálogo 011- Tipo de ítem.
cuerpoDo NOTA: Se deberá ingresar en este campo la opción 4, Requerido
43 6 cumento. C Tipo de ítem cuando se requiera ajustar el valor de un impuesto cuyo para su Alfa-numérico 1
tipoItem valor calculado esté sujeto calcular IVA, es decir que en transmisión
este ítem aplique códigos A8, 57, D4, D5 o A6
Deberá ingresar código de generación o número de
correlativo del documento que se está relacionando.
Solo podrá ingresarse los números de documentos
relacionados que se encuentren descritos en la sesión
de documentos relacionados

correlativo autorizado del documento a relacionar
(serie + número).
cuerpoDo Nota: Longitud 36

cumento. Número de Campo "Número de documento relacionado" se podrá Requerido Mínimo 1
44 6 numeroD C documento repetir hasta un máximo de 2000 veces, debiendo por tipo de Alfa-numérico Máximo 36
ocument relacionado ingresarse el número de documento relacionado en operación
o cada uno del ítem que detalle por cada uno de los
documentos y pudiendo relacionarse desde uno hasta
50 documentos.
Ejemplo: Si se relacionaran dos CCF con tres ítems cada

uno (uno con código de generación y otro con número
de correlativo) deberá ingresar en campo "número de
documento relacionado" el código generación del
primer CCF relacionado en los ítems del 1-3 y deberá
detallar el segundo CCF ingresando en campo " número
de documento relacionado" el número de correlativo
en los ítems del 4-6.
Deberá indicar la cantidad del mismo producto o
servicio que detalla por ítem.
Las cantidades podrán expresarse en enteros y desde
cuerpoDo uno hasta un máximo de 8 decimales después del Requerido
45 6 cumento. A Cantidad entero Ejemplo: 15.12345678. para su Numérico 11,8
cantidad transmisión
cuando campo "tipo de Ítem" este completo con la
opción 4.
Producto o Servicio, por ítem.
cuerpoDo Longitud: 25
46 6 cumento. C Código Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
casos:
codigo Máximo: 25
a) Si el Emisor no cuenta con dicha codificación.

opción 4.
Apartado especial.
catálogo 015 "tributos" apartado 2 (códigos A8, 57, 90,
cuerpoDo Código de
D4, D5 ó A6) campo será requerido cuando en campo Requerido
cumento. tributo sujeto a
47 6 C "tipo de ítem" se ingrese la opción 4 (si campo tipo de por tipo de Alfa-numérico 2
codTribut cálculo de IVA
ítem tiene una opción diferente deberá enviar con operación
o MH
null).
Notas:
92
Represen
Gráfica
a) Cuando se haga uso de este campo, el valor calculado
del impuesto deberá ingresarse en campo ventas
gravadas. (ingresando en campo "cantidad" 1 y campo
precio unitario el valor calculado del tributo).

tributos") en el ítem o línea de operación se permitirá
que en campo código de tributo se adicione
únicamente el código 20- IVA (no podrá aplicarse otro
código de tributo diferente a IVA).

catálogo: CAT-014 Unidad de Medida).
cuerpoDo
Se ingresará código 99-otro en los casos siguientes: Requerido
cumento. Unidad de
48 6 A a) Cuando el contribuyente preste un servicio. para su Numérico 2
uniMedid Medida
b) Cuando no aplique unidad de medida o cuando la transmisión
a
opción 4.
cuerpoDo
cumento. Deberá contener la descripción que detalle el producto
descripci y/o servicio que se brinda, por ítem
on
Deberá indicar el precio unitario de cada producto o
Servicio, para el caso especial de la nota de débito
deberá ingresar el precio de cada uno de los ítems
ajustados.
cuerpoDo Precio Unitario Requerido
El precio unitario podrá expresarse desde 1 hasta un
50 6 cumento. A para su Numérico 11,8
máximo de 8 decimales después del valor entero.
precioUni transmisión
Ejemplo: $125.12345678.
Cuando en campo "tipo de ítem" se haya completado

con la opción 4 en campo " precio unitario" deberá
reflejarse el valor calculado del tributo.
En este campo se detallará, los descuentos,
servicios por Ítem cuando se hayan aplicado en el CCF
al que se requiere realizar ajuste.
Descuento,
cuerpoDo
cumento. El "descuento, bonificación, rebajas por ítem o línea de
51 6 A Rebajas por ítem para su Numérico 11,8
montoDe operación" podrá expresarse, desde 1 hasta un máximo
o línea de transmisión
scu de 8 decimales después del valor entero.
operación
Ejemplo: $125.12345678.
Cuando no aplique el descuento deberá colocar el valor

$0.00.
que cumplan con las características de ser no sujetas
cuerpoDo
Requerido
cumento. Ventas No
52 6 A Estarán dadas por el resultado de: [(precio unitario * por tipo de Numérico 11,8
ventaNoS Sujetas
cantidad) - descuento, bonificación, rebajas por ítem o operación
uj
línea de operación].

colocar $0.00
93
Represen
Gráfica

Ejemplo: $125.12345678.

que cumplan con las características de ser exentas (por
Ítem), siempre y cuando el CCF que se está ajustando
las posea.
cuerpoDo Estarán dadas por el resultado de: [(precio unitario *

Requerido
cumento. cantidad) - descuento, bonificación, rebajas por ítem o
53 6 A Ventas Exentas por tipo de Numérico 11,8
ventaExe línea de operación].
operación
nta
colocar $0.00
Ejemplo: $125.12345671.
que cumplan con las características de ser gravadas

cuerpoDo
cantidad) - descuento, bonificación, rebajas por ítem o Requerido
cumento.
54 6 A Ventas Gravadas línea de operación]. por tipo de Numérico 11,8
ventaGra
operación
vada
colocar $0.00.
podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8

Ejemplo: $125.12345671.
tributos que apliquen al producto o servicio detallado
por ítem. Para el caso de nota de débito se ingresarán
en este campo los códigos de tributos contenidos en la
sección 1 de catálogo 015 Tributo (20, 59, 71, D1, C8,
D5 y D4)

tributo.
cuerpoDo Requerido
Código del
55 6 cumento. C Cuando aplique más de un código de tributo este por tipo de Alfa-numérico 2
Tributo
tributos deberá colocarse entre corchetes y separarse por operación
comas.

casos:

reflejarse según lo dispuesto en catálogo (ver pestaña
aplicación de tributos).
94
Represen
Gráfica
Cuando en un ítem detalle tributos contenidos en

catálogo 015 -"tributo” en la sección 2 "tributos
documento" (códigos A8, 57, 90, D4, D5 ó A6) a este
tributo "deberá adicionarse únicamente el código de
tributo 20 “IVA".
Ejemplo: Si se detalla en campo "código de tributo

sujeto a cálculo de IVA MH" el en el cuerpo del
documento el código A8- impuesto especial al
combustible, en este ítem o línea de operación en el
campo "código de tributo" solo se permitirá el ingreso
del código 20 - IVA (no se permitirá el ingreso de otro
código de tributo diferente a 20).

Deberá contener el valor de las operaciones no sujetas
ventas no sujetas.
resumen. Total de Requerido
56 7 totalNoS A Operaciones no En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
uj sujetas un máximo de dos decimales después del entero. Ej: transmisión
$125.12.
Cuando no existan ventas no sujetas se deberá enviar

campo lleno con $0.00
Deberá contener el valor de las operaciones exentas
ventas exentas.
resumen. Total, de Requerido
57 7 totalExen A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
ta exentas un máximo de dos decimales después del entero. Ej: transmisión
$125.12.
Cuando no existan ventas exentas se deberá enviar

Deberá contener el valor de las operaciones gravadas
ventas gravadas.
58 7 totalGrav A Operaciones En este campo se expresarán valores monetarios con para su Numérico 11,2
ada Gravadas un máximo de dos decimales después del entero. transmisión
Ej: $125.12.
Cuando no existan ventas gravadas se deberá enviar

realizadas (Total de operaciones No sujetas, Total de
resumen. Suma de Requerido
operaciones Exentas y Total de operaciones Gravadas)
59 7 subTotal A operaciones sin para su Numérico 11,2
Ventas impuestos transmisión
máximo de dos decimales después del entero. Ej:
$125.12.
Monto global de
resumen. Descuento, Requerido
60 7 descuNoS B Bonificación, para su Numérico 11,2
uj Rebajas, transmisión
total de operaciones no sujetas (solo aplicara
subsidio,
95
Represen
Gráfica
compensa- descuento global a operaciones no sujetas si se ha
ciones, contemplado en documento de origen).
disminuciones y
otros a ventas no Este campo se expresará en valores monetarios con un
sujetas máximo de dos decimales después del entero.
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.

0.00.

operaciones no sujetas y se refleja en el resumen del
total de operaciones exentas (solo aplicara descuento
global a operaciones exentas si se ha contemplado en
documento de origen).
Monto global de Este campo se expresará en valores monetarios con un

Descuento, máximo de dos decimales después del entero Ejemplo:
Bonificación, $12.25, $ 25.00.
Rebajas,
resumen. Requerido
subsidio, Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con $
61 7 descuExe B para su Numérico 11,2
compensa- 0.00.
nta transmisión
ciones, Es importante mencionar que la aplicación de este
disminuciones y campo es diferente respecto a campo "descuento,
otros a ventas bonificación, rebajas por ítem o línea de operación"
exentas que se aplica en el cuerpo del documento, la diferencia
operaciones exentas y se refleja en el resumen del
Este es un descuento global distinto al descuento por
ítem según se detalla a continuación:

Monto global de
Descuento,
total de operaciones gravadas (solo aplicara descuento
Bonificación,
global a operaciones gravadas si se ha contemplado en
Rebajas,
resumen. documento de origen). Requerido
subsidio,
62 7 descuGra B para su Numérico 11,2
compensa-
vada Este campo se expresará en valores monetarios con un transmisión
ciones,
máximo de dos decimales después del entero Ejemplo:
disminuciones y
$12.25, $ 25.00.
otros a ventas
gravadas
0.00.

96
Represen
Gráfica
operaciones gravadas y se refleja en el resumen del
mostrar el sumatorio total de descuentos aplicados por
cada Ítem más los descuentos globales al total de
Debe contener la Sumatoria de los campos "Descuento,

Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación" (+)
" Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas,
Total del monto
resumen. subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a Requerido 11,2
de Descuento,
63 7 totalDesc C ventas no sujetas" (+)"Monto global de Descuento, para su Numérico
Bonificación,
u Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, transmisión
Rebajas
disminuciones y otros a ventas exentas" (+) "Monto
global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio,
gravadas").

En este campo se deberá indicar de forma consolidada,
el código de los tributos que se hayan aplicado en
campo "Código del Tributo" cada código de tributo solo
se podrá aplicar una vez, aunque su código se hubiera
aplicado 2000 veces en el documento.

documento (detallados por ítem con campo" tipo de
ítem” opción 4 y campo "Código de tributo sujeto a
cálculo de IVA MH " lleno con uno de los códigos A8, 57,
resumen. Requerido
Resumen Código 90, D4, D5 o A6).
64 7 tributos.c C por tipo de Alfa-numérico 2
de Tributo Para el caso de nota de débito se detallarán en este
odigo operación
campo los tributos aplicados por ítem que se reflejen
en catálogo "015-tributos" apartado 1 (los códigos de
tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4).



Deberá describir el nombre del tributo que
resumen. Se deberá mostrar una sola vez el nombre de todos los

Requerido
tributos.d Nombre del tributos que se hayan aplicados por ítem, por ejemplo,
65 7 B por tipo de Alfa-numérico 300
escripcio Tributo campo "Resumen código del tributo" presenta datos
operación
n con los códigos [D1, C8, 20] en campo "nombre del
tributo" deberá detallar a manera de lista FOVIAL,
COTRANS, Impuesto al Valor Agregado 13%.
97
Represen
Gráfica
siguiente manera:

20 impuesto al Valor Agregado 13% $23.00

Debe contener la sumatoria consolidada de los montos
de tributos calculados por ítems, de forma separada
por tipo de tributo.

tributos cuyo valor está sujeto al cálculo de IVA (los
tributos detallados por ítem en el cuerpo del
Para el caso de nota de débito deben detallarse los

valores calculados de los tributos que contenga campo
resumen. Requerido
"Resumen código de tributo" (los valores para los
66 7 tributos.v B Valor del Tributo por tipo de Numérico 11,2
códigos de tributos 20, 59, 71, D1, C8, D5, D4).
alor operación
siguiente manera:


Indica la suma de: campo "sumatoria de operaciones
sin impuestos" (-) ∑ [ ("monto global de descuento,
disminuciones y otros a ventas no sujetas" (+) "monto
global de descuento, bonificación, rebajas, subsidio,
Sub-Total compensaciones, disminuciones y otros a ventas Requerido
resumen.
67 7 A exentas"(+) "monto global de descuento, bonificación, para su Numérico 11,2
subTotal
rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y transmisión
otros a ventas gravadas")].
En este campo se expresarán en valores monetarios

con un máximo de dos decimales después del entero.
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
contener el monto a ajustar del impuesto percibido.
IVA percibido De no existir IVA percibido deberá completar campo Requerido

resumen.
68 7 B con $0.00. por tipo de Numérico 11,2
ivaPerci1
operación
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
contener el monto a ajustar del impuesto retenido.
IVA retenido De no existir IVA retenido deberá completar campo con Requerido
resumen.
69 7 B $0.00. por tipo de Numérico 11,2
ivaRete1
operación
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
98
Represen
Gráfica
valores contenidos en campo "Valor de Tributo" (+) IVA
percibido (-) IVA retenido.
Ejemplo: Si en Sub-Total fuera un valor de $177.00 y el

detalle consolidado de los tributos fuera de la siguiente
manera;
resumen.
Requerido
montoTo Monto Total de RES. COD. DE T. NOMBRE DEL T. VALOR DE T.
70 7 A 20 Impuesto al Valor Agregado 13% $23.00 por tipo de Numérico 11,2
talOperac la Operación D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón) $10.00 operación
ion C8 COTRANS ($0.10 Ctvs. por galón) $5.00
El monto total de la operación será $177+

($23+$10+$5) = $215.00

Ejemplo: $215.00
resumen. Requerido Longitud: 200
Deberá contener el valor total a pagar por el receptor
71 7 totalLetra A Valor en Letras para su Alfa-numérico Mínimo: 8
en letras
s transmisión Máximo: 200
catálogo: CAT-016 Condición de la Operación)
resumen.
Cuando se refleje operaciones de manera mixta (parte Requerido
condicion Condiciones de
72 7 A al crédito y parte al contado) deberá elegir la opción 3 para su Numérico 1
Operacio la Operación
- otra. transmisión
n
Cuando el contribuyente receptor refleje o posea saldo
a favor deberá seleccionar condición de la operación 1-
contado.
resumen. Código / Número
numPago para pago Campo destinado para indicar el número de pago
Electronic Electrónico o electrónico cuando exista (por ejemplo, el NPE)
o virtual
Requerido
8 B/D Extensión por tipo de Objeto 1
operación
Deberá ingresar el nombre de la persona que entrega
el documento electrónico, estos datos son requisitos de
extension Nombre del ley para cuando el "monto total de la operación" es Requerido Longitud
Alfa-numérico
74 8 .nombEnt B responsable que igual o mayor $11,428.57. por tipo de máxima de
Null
rega genera el DTE operación 100
completar con null.
Documento de quien entrega el documento electrónico si "monto total
extension Requerido
identificación de de la operación" es igual o mayor $11,428.57. Alfa-numérico Longitud
75 8 .docuEntr B por tipo de
quien genera el Null máxima de 25
ega operación
DTE Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
completar con null.
Deberá ingresar el nombre de la persona encargada del
área de recepción de los documentos electrónico por
Nombre del
parte del receptor o persona designada por el receptor,
extension responsable de Requerido Longitud
cuando el "monto total de la operación" es igual o Alfanumérico
76 8 .nombRe B la operación por por tipo de máxima de
mayor $11,428.57. Null
cibe parte del operación 100
receptor
completar con null.
Documento de
extension Deberá completar documento de identificación del Requerido
identificación de Alfa-numérico Longitud
77 8 .docuReci B responsable, si "monto total de la operación" es igual o por tipo de
responsable de Null máxima de 25
be mayor $11,428.57. operación
la operación por
99
Represen
Gráfica
parte del
completar con null.
Queda a disposición de cualquier otra observación que
extension el emisor desee colocar. Longitud
Alfa-numérico
78 8 .observac C Observaciones Opcional máxima de
Null
iones Cuando no tenga aplicación este campo se deberá 3000
completar con null.
máximo de 10 veces ingresando todos los campos de Arreglo
la sección desde nombre del campo hasta valor/dato). Objeto /Null
completar con null.
adicionando en el apéndice.
apendice. Nombre del Longitud
campo campo máxima de 25
completar con null.
desee ingresar.
apendice. Etiqueta/ Longitud
etiqueta descripción máxima de 50
completar con null.
Longitud
apendice. monetario.
valor Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
150
completar con null.
Sello de
10 A
Recepción
Sello de recepción no es parte del archivo Json a enviar
al Ministerio de Hacienda, ya que este será la respuesta
de la Administración Tributaria.
Sello de
82 10 A
recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por la
Administración Tributaria en la Representación Gráfica
que entregue al receptor. (exceptuando las

B
condiciones
100
b) Representación Gráfica de Nota de Débito Electrónica v3
Ver.3

NOTA DE DÉBITO

SELLO DE
RECEPCIÓN
EMISOR RECEPTOR
NIT: NIT:
NRC: NRC:
Actividad Económica: Actividad económica:

EMISOR Dirección: Dirección:
RECEPTOR
Nombre Comercial:
NIT: Nombre, denominación o razón social: VENTA A CUENTA

DE TERCEROS
Tipo de Documento: N° de Documento: Fecha del Documento: DOCUMENTOS

RELACIONADOS

SUMA DE VENTAS
sujetas:
exentas:
gravadas:
Valor del
Nombre del Tributo: RESUMEN
EXTENSIÓN Tributo
Sub-Total:
IVA Percibido:
IVA Retenido:
Observaciones:

EXTENSIÓN
Pagina 1 de 1
101
6. Comprobante de Retención Electrónico
El Comprobante de Retención es un documento, que deben emitir los adquirentes y prestatarios de
servicios cuando se efectué retención del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y Prestación de
Servicios. La retención del 1% de IVA, establecida en el artículo 162 del Código Tributario, el objetivo de
la misma es extraer de manera anticipada un porcentaje de dicho impuesto, causado o generado en la
operación concreta, para garantizar el entero pleno del mismo al momento de formular la
correspondiente declaración.
a) Estructura de Comprobante de Retención Electrónico v1

Represen
Gráfica
Requerido
transmisión
identificacio asegurarse que sea la última versión vigente.
n.version Para la presente versión, se debe de enviar esté
campo con valor 1. (sin punto, decimales ni ceros a
la izquierda)
Colocar el ambiente de trabajo por el cual se está Requerido Longitud: 2
identificacio Ambiente de
2 1 C transmitiendo el documento electrónico. para su Alfa-numérico Mínimo; 2,
n.ambiente destino
Ver catálogo: CAT-001 Ambiente de destino. transmisión Máximo: 2
Se deberá colocar el código según el tipo del DTE a
identificacio Tipo de emitir, de acuerdo al catálogo: CAT-002 Tipo de
n.tipoDte documento: documento. En este caso comprobante de retención
con Código 07.
Debe cumplir con la estructura definida por la AT una
longitud de 31 caracteres (las siglas DTE + código de
tipo de documento + 8 dígitos alfanuméricos para
describir código del establecimiento y código de
punto de venta + secuencia de 15 dígitos.)
En el componente tres de la estructura, durante la

identificacio transmisión deberá completar los 8 espacios Requerido
Número de
4 1 n.numeroCo A numéricos. para su Alfa-numérico 31
Control del DTE
ntrol transmisión
Ejemplo: DTE-07-W123M456-000000000000001
(se debe ingresar la estructura como se indica en el
ejemplo incluyendo guiones).

año calendario
debe ser único por documento (el cual no debe
repetirse) longitud de 32 dígitos, separados por 4
guiones, haciendo un total de 36 posiciones, dividido
identificacio en 5 grupos. Requerido Longitud: 36
Código de
5 1 n.codigoGe A para su Alfa-numérico Mínimo: 36,
generación
neracion código de generación consiste en un número transmisión Máximo: 36
identificador único, aleatorio y universal.
Ejemplo:
102
Represen
Gráfica
ejemplo.
Debe mostrar código asignado al modelo de
facturación que utilizará según catálogo, (Ver
Modelo de catálogo: CAT-003 Modelo de Facturación).
6 1 n.tipoModel A para su Numérico 1
Facturación
o transmisión
Nota: Para el CR únicamente se utilizará código "1-
modelo facturación previo.
Debe contener código acuerdo al catálogo. Ver
identificacio catálogo: CAT-004 Tipo de Transmisión. Requerido
Tipo de
7 1 n.tipoOpera A para su Numérico 1
Transmisión
cion Para el caso especial de CR solo podrá aplicar transmisión
transmisión normal.
Tipo de Para el caso del CR este campo deberá enviarse con Numérico /
8 1 n.tipoContin C para su 1
Contingencia null (no se permitirá contingencia). Null
gencia transmisión.
Longitud:
identificacio Requerido por
Motivo de Para el caso del CR este campo deberá enviarse con Alfa-numérico 500
9 1 n.motivoCo C tipo de
Contingencia null (no se permitirá contingencia). / Null Mínimo: 1,
ntin operación
Máximo 500
identificacio Fecha de
10 1 A momento de generar el documento, cuya estructura para su Alfa-numérico 10
n.fecEmi generación
MM-DD (2021-09-03).
identificacio Hora de
11 1 A momento de generar el documento, cuya estructura para su Alfa-numérico 8
n.horEmi generación
HH:MM:SS (15:58:30) (formato de 24 horas).
12 1 n.tipoMone C Tipo de Moneda Por defecto será USD. para su Alfa-numérico 3
da transmisión
Agente de
2 A Retención Requerido Objeto 1
(Emisor)
guiones.
NIT (Agente de
13 2 emisor.nit A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfa-numérico Mínimo: 9
retención)
Deberá de contener el número de NRC del agente de
retención (Emisor), sin guiones ni ceros a la
izquierda. Requerido por Longitud: 8
NRC (Agente de
14 2 emisor.nrc A tipo de Alfa-numérico Mínimo: 2,
retención)
Podrá enviar campo con null cuando el operación Máximo 8
contribuyente autorizado como agente de retención
no posea NRC activo.
Nombre,
Longitud:
denominación o
emisor.nom razón social del
15 2 A social del agente de retención (Emisor), tal cual para su Alfa-numérico Mínimo: 1
bre contribuyente
aparezca en la última tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
(Agente de
250
retención)
Código de
Debe colocar código que corresponda a cualquiera
Actividad Requerido Longitud: 6
emisor.cod de las 3 actividades económicas registradas según
16 2 C Económica para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Actividad tarjeta de contribuyente IVA.
(Agente de transmisión Máximo: 6
Ver catálogo CAT- 019 Actividades Económicas.
retención)
103
Represen
Gráfica
Longitud:
Debe colocar nombre que corresponda a cualquiera
Act. Económica Requerido 150
emisor.desc de las 3 actividades económicas registradas según
17 2 A (Agente de para su Alfa-numérico Mínimo: 5
Actividad tarjeta de contribuyente IVA.
retención) transmisión Máximo:
Ver catálogo CAT-019 Actividades Económicas.
150
Deberá de incorporar el nombre comercial del Longitud:
Nombre
emisor.nom agente de retención (Emisor) donde se genera la 150
Comercial
18 2 breComerci B operación. Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
(Agente de
al Máximo:
retención)
Cuando no aplique deberá llenar el campo con null. 150
Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en
emisor.tipo Tipo de REQUERIDO
el que se genere el DTE, según catálogo.
19 2 Establecimi A establecimiento PARA SU Alfa-numérico 2
ento (emisor) TRANSMISIÓN
Ver catálogo: CAT-009 Tipo de Establecimiento.
Hace referencia a la dirección del establecimiento
Dirección donde se genera el DT, deberá indicar el código del
emisor.direc Requerido
Departamento Departamento en el cual se encuentra ubicada la
20 2 cion.depart A para su Alfa-numérico 2
(Agente de casa matriz, sucursal, agencia bodega, patio, predio,
amento transmisión
retención) donde se ha realizado la operación (ver catálogo:
CAT-012 Departamento).
Dirección Hace referencia al Municipio donde se encuentra
emisor.direc Requerido
Municipio ubicada la casa matriz, sucursal, agencia bodega,
21 2 cion.munici A para su Alfa-numérico 2
(Agente de patio predio, donde se ha realizado la operación (ver
pio transmisión
retención) catálogo: CAT-013 Municipio).
Detallar el complemento de la dirección de la casa
Longitud:
Dirección matriz, sucursal, agencia, bodega, patio predio,
emisor.direc Requerido 200
complemento donde se ha realizado la operación (Por ejemplo,
22 2 cion.comple A para su Alfa-numérico Mínimo: 1
(Agente de número de casa, residencial, colonia, calle, etc. u
mento transmisión Máximo:
retención) otro dato con nomenclatura geográfica que pueda
200
N° de Teléfono Requerido Longitud: 30
emisor.telef Debe de incorporar el número de teléfono del
23 2 A (Agente de para su Numérico Mínimo: 8
ono establecimiento donde se está generando el DTE.
retención) transmisión Máximo: 30
Deberá de incorporar el código de Casa Matriz /
Código de tipo Sucursal / Agencia / Bodega /Predio y/o patio/Otro,
de estable- que la administración tributaria le asigne al Longitud 4
emisor.codi Alfa-numérico
24 2 C cimiento establecimiento donde se genera el DTE. Opcional Mínimo: 4
goMH null
Asignado por el Máximo: 4
MH Nota: Por el momento, durante la transición deberá
enviarlo con null.
Deberá de incorporar el código de casa matriz/
Código de tipo
Sucursal / Agencia / Bodega /Predio y/o patio/Otro,
de estable- Longitud 4
emisor.codi que el contribuyente posea internamente. Alfa-numérico
25 2 C cimiento Opcional Mínimo: 4
go null
Asignado por la Máximo: 4
Cuando no posea código interno deberá enviarlo con
contribuyente
null.
Código de
Deberá incorporar el código del punto de venta
Identificación del
asignado al del contribuyente emisor donde se
emisor.punt Punto de Venta Alfa-numérico
26 2 C genera el DTE. Este código será informado cuando la Opcional 4
oVentaMH (Emisor) null
Administración Tributaria lo asigne, por el momento
Asignado por el
deberá enviar esté campo con null.
MH
Código de
Identificación del Deberá de incorporar el código del punto de venta
Longitud 15
emisor.punt Punto de Venta: donde se genera el DTE que el contribuyente emisor Alfa-numérico
oVenta (Emisor) maneja internamente, de no utilizar código punto de null
Máximo: 15
asignado por la venta se completará con null.
contribuyente
Correo
Requerido Longitud
emisor.corr electrónico Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
28 2 A para su Alfa-numérico máxima:
eo Agente de vigente, del agente de retención.
transmisión 100
retención
104
Represen
Gráfica
Sujeto de
3 A Retención Requerido Objeto 1
(Receptor)
Deberá seleccionar codificación de acuerdo a
catálogo de tipo de documento de identificación
(Receptor). Ver Catálogo CAT-022 Tipo de
documento del receptor.
Tipo de
documento de
receptor.tip Notas: Requerido
Identificación
29 3 oDocument A Se ingresará la opción 13-DUI para el caso de las para su Numérico 1
Sujeto de
o personas naturales no inscritas en IVA. transmisión
Retención
(Receptor)
Para el caso que el contribuyente homologue su DUI
con su NIT ante el Ministerio de Hacienda, deberá
elegir la opción 36-NIT e ingresar el número de DUI
que lo identifica como contribuyente.
Número de Deberá ingresar número de documento de
documento de identificación (Receptor).
Identificación requerido para
30 3 receptor.nit A Numérico 20
Sujeto de Cuando el contribuyente homologue su DUI con su su transmisión
Retención NIT ante el Ministerio de Hacienda, se aceptará como
(Receptor) NIT su DUI.
Deberá de contener el NRC del sujeto de retención
NRC Sujeto de requerido por Longitud 8
(Receptor), sin guion ni ceros a la izquierda. Alfa-numérico
31 3 receptor.nrc B Retención tipo de Mínimo 2
En caso de que el sujeto de retención no tenga NRC / Null
(Receptor) operación máximo 8
activo colocar null.
Nombre,
Longitud:
denominación o
Requerido 250
receptor.no razón social del Deberá contener el nombre, denominación o razón
32 3 A para su Alfa-numérico Mínimo: 1
mbre Sujeto de social del sujeto de retención (Receptor)
Retención
250
(Receptor)
Código de
Actividad El contribuyente deberá incorporar del catálogo de
requerido por Longitud: 6
receptor.co Económica actividades económicas uno de los códigos de la
33 3 C tipo de Alfa-numérico Mínimo: 5
dActividad Sujeto de actividad económica registrados (ver catálogo CAT-
operación Máximo: 6
Retención 019 Actividades Económicas.
(Receptor)
Actividad Longitud:
Deberá incorporar del catálogo de actividades
económica requerido por 250
receptor.de económicas uno de los nombres de la actividad
34 3* A Sujeto de tipo de Alfa-numérico Mínimo: 5
scActividad económica registradas. (ver catálogo CAT-019
Retención operación Máximo:
(Receptor) 250
Nombre Longitud:
Si el sujeto de retención cuenta con un nombre
receptor.no Comercial 150
comercial se deberá de incorporar dicho nombre
35 3 mbreComer B Sujeto de Opcional Alfa-numérico Mínimo: 1
proporcionado en este campo, de lo contrario
cial Retención Máximo:
enviarlo con valor null.
(Receptor) 150
Dirección
Hace referencia al código de dirección del
receptor.dir Departamento Requerido Longitud: 2
36 3 eccion.depa A Sujeto de para su Alfa-numérico Mínimo: 2
dirección del sujeto de retención (Receptor) (ver
rtamento Retención transmisión Máximo: 2
catálogo CAT-012 Departamento).
(Receptor)
Dirección
Hace referencia al código del Municipio, donde se
receptor.dir Municipio Requerido
encuentra ubicada la dirección del sujeto de
37 3 eccion.muni A Sujeto de para su Alfa-numérico 2
retención (Receptor) (ver catálogo CAT-013
cipio Retención transmisión
Municipio).
(Receptor)
Dirección Detallar el complemento de la dirección de ubicación Longitud:
receptor.dir Complemento proporcionada por el sujeto de retención (Receptor) Requerido 200
38 3 eccion.com A Sujeto de (Por ejemplo, número de casa, residencial, colonia, para su Alfa-numérico Mínimo: 1
plemento Retención calle, etc. u otro dato con nomenclatura geográfica transmisión Máximo:
(Receptor) que pueda identificar claramente su ubicación). 200
105
Represen
Gráfica
N° de Teléfono
Longitud: 30
receptor.tel Sujeto de Debe de incorporar el número de teléfono asociado
39 3 B opcional Numérico Mínimo: 8
efono Retención al sujeto de retención (receptor).
Máximo: 30
(Receptor)
Correo
electrónico
receptor.cor Deberá incorporar el correo electrónico con dominio Longitud
40 3 B Sujeto de opcional Alfa-numérico
reo vigente, del sujeto de retención (Receptor). máxima 100
Retención
(Receptor)
Esta sección es requerida, se detallará sección
completa en cada ítem desde campo "Numero de
Arreglo de
4 A Cuerpo Ítem" hasta campo "Descripción por ítem” Esta Requerido 500
Objetos
sección podrá repetirse hasta un máximo de 500
veces. (máximo 500 ítem)
En este campo se hará referencia al número de filas
de los documentos relacionados, por lo que deberá
contener una numeración secuencial iniciando en 1
al "n" (tendrá un máximo de 500 ítems).
cuerpoDocu Requerido Longitud:
NOTA: Cada ítem deberá contener desde el campo
41 4 mento.numI A Número de ítem para su Numérico Mínima 1,
“número de ítem" hasta la el campo "descripción por
tem transmisión Máxima: 3
ítem" (es decir todos los campos que contiene la
sección cuerpo del documento).
Este campo podrá repetirse hasta un máximo de 500

veces.
Indicar el código del documento relacionado según
catálogo "CAT-002 Tipo de Documento"
Notas:
a) CR Permitirá relacionarse con documentos
emitidos de forma Física y de forma electrónica de
manera conjunta o separada.
b) No se podrán mezclar diferentes tipos de

documentos (es decir 1 CCF junto con una F) en un
Tipo de mismo CR.
Documento
42 4 mento.tipo A para su Alfa-numérico 2
Tributario Este campo podrá repetirse hasta un máximo de 500
Dte transmisión
Relacionado veces (detallando el tipo de documento que se está
detallando en cada ítem).
Ejemplo si quiera detallar 2 CCF se detallará de la

siguiente manera:
N° de ítem Tipo de Documento Tributario

Relacionado
1 03
2 03
Seleccionar el tipo generación del documento (ver
catálogo: CAT-007 Tipo de Generación del
Documento).

cuerpoDocu Tipo de veces. Requerido
43 4 mento.tipo C generación del para su Numérico 1
Doc documento Ejemplo si quiera detallar 2 CCF uno físico y otro transmisión
electrónico y detalle sería de la siguiente manera:
N° de ítem T de DT. Relac. T de G del Doc.

1 03 1
2 03 2
106
Represen
Gráfica
En este campo se ingresará el código de generación
(si el documento es electrónico) o el correlativo del
documento (si el documento es físico-tradicional)
que se esté relacionando.

forma electrónica, se colocará el código de
generación de dicho documento relacionado (UUID
Versión 4 del documento generado, transmitido y
validado por la Administración Tributaria).
cuerpoDocu Número del Si el documento relacionado ha sido emitido de Requerido por Longitud: 36
44 4 mento.num A documento forma tradicional (Físico-papel) deberá indicar el tipo de Alfa-numérico Mínimo: 1,
Documento relacionado número de Correlativo autorizado del documento operación Máximo: 36
emitido.

veces.
Ejemplo si quiera detallar 2 documentos uno físico y

otro electrónico se detallará de la siguiente manera:
N° de ítem T de DT. R T de G del Doc. N° de doc. R.

1 03 1 FC025565
2 03 2 FF54E9DB-79C3-
42CE-B432EC522C97EFB9
Deberá indicar la Fecha de emisión del Documento
Emitido donde se realizó Retención IVA.
Estructura definida por la Administración Tributaria
es:
YYYY-MM-DD (2021-05-07
Fecha de
cuerpoDocu Este campo podrá repetirse hasta un máximo de 500 Requerido
generación del
45 4 mento.fech A veces. para su Alfa-numérico 10
documento
aEmision transmisión
relacionado
Ejemplo si quiera detallar 2 CCF uno físico y otro
electrónico se detallará de la siguiente manera:
N° de doc. R Fecha de G del doc. R

FC025565 2021-09-03
FF54E9DB-79C3-42CE 2021-09-05
-B432-EC522C97EFB9-0
Deberá detallar el valor neto que fue sujeto de
retención del documento relacionado. (por cada
cuerpoDocu
documento informado detallado en cada ítem). Requerido
mento.mon Monto Sujeto a
toSujetoGra Retención.
En este campo se expresarán valores monetarios con transmisión
v
un máximo de dos decimales después del entero. Ej.:
$12,345,678,901.12
Deberá ingresar un código del catálogo 006

cuerpoDocu
"Retención IVA MH" para cada uno de los Requerido
mento.codi Código retención
47 4 C documentos informados por ítem (para el caso del para su Alfa-numérico 2
goRetencio MH
comprobante de retención aplican los códigos 22, C4 transmisión
nMH
o C9) de acuerdo al tipo de retención que se esté
informando.
Detallar el monto de retención IVA efectuado en el
documento relacionado (ej. Si se selecciona "código
de tributo" 22- Retención IVA 1% y se retoma el
48 4 mento.ivaR A IVA Retenido para su Numérico 11,2
monto sujeto a retención del ejemplo del campo con
etenido transmisión
ese nombre, el resultado de este campo es
$123,456,789.01).
107
Represen
Gráfica
(Es el resultado del Monto Sujeto a Retención

multiplicado por el porcentaje del Código de
Tributo).
Queda a disposición de cualquier otra observación/

Longitud:
descripción que el agente de retención emisor)
cuerpoDocu 300
Descripción por desee. Alfa-numérico
49 4 mento.desc C Opcional Mínimo: 1,
ítem / Null
ripcion Máximo:
Cuando no se requiera realizar alguna descripción
300
respecto al ítem deberá enviar este campo con null.
Sección
5 A Requerido Objeto 1
Resumen
Deberá de contener la sumatoria del (los) campo(s)
"monto sujeto a retención" de los documentos
resumen.tot Total Monto relacionados. Requerido
50 5 alSujetoRet A Sujeto a para su Numérico 11,2
encion Retención En este campo se expresarán valores monetarios con transmisión
un máximo de dos decimales después del entero. Ej.:
$12,345,678,901.12.
Deberá contener la suma del (los) campo(s) "IVA
retenido".
resumen.tot Requerido
Total IVA
51 5 alIVAretenid A para su Numérico 11,2
Retenido Este campo se expresarán valores monetarios con un
o transmisión
$123,456,789.01.
Longitud:
resumen.tot Requerido 200
Valor en Letras Deberá contener el valor del monto total del IVA
52 5 alIVAretenid A para su Alfa-numérico Mínimo: 8
IVA retenido retenido por el emisor agregando el sufijo USD
oLetras transmisión Máximo:
200
Requerido por
Cuando no aplique, esta sección deberá enviarse
6 B/D Extensión tipo de Objeto 1
con null
operación
Deberá colocar el nombre de la persona responsable
que genera el DTE, cuando el "total monto sujeto a
Nombre del Requerido por
extension.n retención” es igual o mayor $11,428.57. Alfa-numérico Longitud
53 6 B responsable que tipo de
ombEntrega / Null máxima 100
Genera el DTE operación
Las operaciones menores a este valor podrán enviar
este campo con null.
Deberá completar el número del documento de
identificación del responsable que genera el DTE si
Documento de
"total monto sujeto a retención” es igual o mayor Requerido por
extension.d identificación de Alfa-numérico Longitud
54 6 B $11,428.57. tipo de
ocuEntrega quien genera el / Null máxima 25
operación
DTE
Colocar el nombre de la persona encargada del área
de recepción de los DTE por parte del receptor o
Nombre del persona designada por el receptor, ya que estos
responsable de datos son requisitos de Ley para cuando el "total Requerido por
extension.n Alfa-numérico Longitud
55 6 B la operación por monto sujeto a retención” es igual o mayor tipo de
ombRecibe / Null máxima 100
parte del $11,428.57. operación
receptor
Documento de
identificación de Deberá completar el número del documento de
Requerido por
extension.d responsable de identificación del responsable de parte del receptor; Alfa-numérico Longitud
56 6 B tipo de
ocuRecibe la operación por si "total monto sujeto a retención” es igual o mayor / Null máxima 25
operación
parte del $11,428.57.
receptor
108
Represen
Gráfica
Las operaciones menores este valor podrá enviar

extension.o Observación Longitud

Podrá colocar observaciones generales del CR IVA. Alfa-numérico
57 6 bservacione C general del CR Opcional máxima
En caso de no utilizar esté campo colocar null. / Null
s IVA 3000
está sección podrá ingresarse desde 1 hasta un Arreglo de
Sección
7 C máximo de 10 veces) Opcional Objeto / 10
Apéndice
Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá Null
completar con null
apendice.ca Nombre del
mpo campo
Cuando no tenga aplicación, esté campo se deberá 25
completar con null.
apendice.eti Etiqueta/
queta descripción
completar con null.
Ingresar un valor alfanumérico ya se esté para uso
informativo o valor monetario. Longitud
apendice.va
lor
completar con null.
Sello de
8 A
recepción
Gráfica que entregue al receptor.
Sello de
61 8 A
recepción

B
condiciones
109
b) Representación Gráfica Comprobante de Retención Electrónico v1
110
Ver.1

COMPROBANTE DE RETENCIÓN

IDENTIFICACIÓN
SELLO DE
RECEPCIÓN
AGENTE DE RETENCIÓN
Nombre o razón social: Nombre Comercial: NIT:
Dirección:
AGENTE DE
NRC: Actividad económica :
RETENCIÓN
Número de teléfono: Correo electrónico: Tipo de establecimiento:
SUJETO DE RETENCIÓN (RECEPTOR)
Nombre o razón social: Tipo de Documento de Identificación: NRC:

SUJETO DE
Actividad económica: N° Documento de Identificación: Nombre comercial:
RETENCIÓN
Dirección: Correo Electrónico:
Fecha del Monto Sujeto

N° Tipo de Doc. Relacionado N° del Doc. relacionado
doc.
Descripción
a Retención
IVA Retenido CUERPO
Total Monto sujeto a retención:

RESUMEN
Valor en Letras IVA retenido: Total IVA Retenido:
Responsable por parte del Receptor: N° de Documento: EXTENSIÓN
Observación General:
Pagina 1 de 1
7. Comprobante de Liquidación Electrónico

Los comisionistas, consignatarios, subastadores y todos aquellos que vendan, transfieran o subasten
bienes o presten servicios por cuenta de terceros, deberán emitir y entregar a su propio nombre,
Comprobante de Crédito Fiscal o Factura, según sea el caso, por cada transferencia de bienes o prestación
111
de servicios, indicando que actúan por cuenta de sus mandantes, dichas operaciones deberán registrarlas
en forma separada en el Libro de Ventas respectivo. Asimismo, éstos deberán emitir a sus mandantes,
dentro de cada período tributario, al menos un comprobante de liquidación del total de las transferencias
o prestaciones efectuadas por su cuenta y el impuesto causado en tales operaciones, acompañada de una
copia de los Comprobantes de Crédito Fiscal emitidos por cuenta de sus mandantes. En caso que se
efectúen varias liquidaciones dentro de un período tributario, se deberá hacer una liquidación mensual
que resuma las liquidaciones parciales realizadas dentro del mismo período.
El impuesto contenido en la liquidación mensual, constituirá débito fiscal para los mandantes. Dichos
comprobantes de liquidaciones deberán ser numeradas correlativamente y cumplir los demás requisitos
que se exigen para los Comprobantes de Crédito Fiscal.
Los terceros representados o mandantes deberán declarar y pagar el impuesto en el plazo legal que
corresponda al período tributario en que el mandatario efectuó la venta o prestó el servicio. Las
comisiones o remuneraciones por la prestación de servicios, deberán ser declaradas y pagadas en el
mismo período tributario, debiendo emitir el Comprobante de Crédito Fiscal respectivo.
a) Estructura de Comprobante de Liquidación v1
Represent
ación Descripción de contenido del campo Tipo de dato
Gráfica
Requerido
Identificació
1 A Información de identificación para su Objeto 1
n
transmisión
Se deberá colocar el número de la versión del
Archivo JSON que se está trabajando, la cual debe
identific Requerido Longitud 2
asegurarse que sea la última versión vigente. Para
1 1 acion.ve A Versión para su Numérico Mínimo: 1,
la presente versión, se debe de enviar este campo
rsion transmisión Máximo: 2
con valor 1 (sin punto, decimales ni cero a la
izquierda).
identific Ingresar el ambiente de trabajo por el cual se está Requerido Longitud 2

Ambiente de
2 1 acion.a C transmitiendo el documento electrónico de para su Alfanumérico Mínimo: 2,
destino
mbiente acuerdo a catálogo. CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2

Longitud:
identific tipo de documento electrónico a emitir, de acuerdo Requerido
Tipo de 2
3 1 acion.ti A a catálogo. (CAT-002 Tipo de Documento). para su Alfanumérico
Documento Mínimo: 2,
poDte En este caso Comprobante de Liquidación con transmisión
Máximo: 2
Código 08.
Debe cumplir con la estructura definida por la A.T.
una longitud de 31 caracteres (las siglas DTE +
código de tipo de documento + (8 dígitos
alfanuméricos) para describir código del
identific establecimiento y código punto de venta + un
Número de Requerido
acion.nu secuencial de 15 dígitos.
4 1 A Control del para su Alfanumérico 31
meroCo
DTE transmisión
ntrol En el componente tres de la estructura durante la
alfanuméricos.
Ejemplo DTE-08-12345678-000000000000001
112
Represent
Gráfica
(se debe ingresar la estructura como se indica en el
ejemplo incluyendo guiones.

año calendario.

debe ser único por documento (no debe repetirse)
longitud de 32 dígitos separados por 4 guiones
grupos. Longitud:
identific 36
Requerido
acion.co Código de El código de generación consiste en un número Mínimo:
5 1 A para su Alfanumérico
digoGen generación identificador único, aleatorio y universal. 36,
transmisión
eracion Ejemplo: Máximo:
FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC522C97EFB9. 36

solamente letras mayúsculas como se muestra en
el ejemplo.
identific facturación que utilizará según catálogo.
Requerido
acion.ti Modelo de Ver catálogo: CAT-003 Modelo de Facturación.
poMode Facturación
transmisión
lo Nota: Para el caso del CL se aceptará únicamente el
código 1 - Modelo Facturación Previo.
Debe contener código de acuerdo al catálogo.
identific Para el caso de CL solo se permitirá 1-Transmisión
Requerido
acion.ti Tipo de Normal.
poOper Transmisión
transmisión
acion Dada la naturaleza de las operaciones relacionadas
al CL, éste no permitirá la transmisión por
contingencia.

identific tomarse del sistema del Contribuyente emisor en el Requerido
Fecha de
8 1 acion.fe A momento de generar el documento, cuya para su Alfanumérico 10
Generación
cEmi estructura definida por la Administración Tributaria transmisión
es: YYYY-MM-DD (2020-06-27).

identific tomarse del sistema del Contribuyente emisor en el Requerido
Hora de
9 1 acion.ho A momento de generar el documento, cuya para su Alfanumérico 8
Generación
rEmi estructura definida por la Administración Tributaria transmisión
es: HH:MM:SS (15:58:30) (Formato de 24 horas).
identific Tipo de
Requerido
acion.ti Moneda en
10 1 C Por defecto será USD. para su Alfanumérico 3
poMone las opera-
transmisión
da ciones
Emisor Requerido
2 A (Comisionist para su Objeto 1
a) transmisión
113
Represent
Gráfica
Deberá de contener el Número de NIT del Emisor
sin guiones. Longitud:
NIT del Requerido 14
emisor.
11 2 A Comisionista Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfanumérico Mínimo: 9
nit
(Emisor) como su número de identificación tributaria ante el transmisión Máximo:
Ministerio de Hacienda deberá ingresar dicho 14
Longitud:
NRC del Deberá de contener el número de NRC del emisor Requerido
emisor. 8
12 2 A Comisionista tal cual aparece en la tarjeta emitida por la para su Alfanumérico
nrc Mínimo 2
(Emisor) Administración Tributaria, sin guion. transmisión
máximo 8
Nombre,
denomina-
Longitud:
ción o razón
emisor. social del
13 2 A social del contribuyente emisor, tal cual aparezca para su Alfanumérico Mínimo: 1
nombre contri-
en la última tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
buyente
250
Comisionista
(Emisor)
Código de
Actividad Longitud:
emisor.c de las 3 actividades económicas registradas según Requerido
Económica 6
14 2 odActivi C tarjeta de contribuyente IVA. para su Alfanumérico
del Mínimo: 5
dad transmisión
Comisionista Máximo: 6
(Emisor)
Actividad Debe ingresar nombre que corresponda a Longitud:

emisor. Económica cualquiera de las 3 actividades económicas Requerido 150
15 2 descActi A del registradas según tarjeta de contribuyente IVA. para su Alfanumérico Mínimo: 5
vidad Comisionista transmisión Máximo:
(Emisor) (ver catálogo CAT-019 Actividades Económicas). 150
Nombre Deberá de incorporar el nombre comercial del Longitud:

emisor.
Comercial contribuyente emisor donde se genera la 150
nombre
16 2 B del operación. opcional Alfanumérico Mínimo: 1
Comerci
Comisionista Máximo:
al
(Emisor) Cuando no aplique deberá llenar el campo con null. 150
Tipo de Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en

emisor.t
establecimie el que se genera el documento electrónico según Requerido
ipoEstab
17 2 A nto del catálogo. para su Alfanumérico 2
lecimien
Comisionista transmisión
to
(emisor) CAT-009 Tipo de Establecimiento.
Dirección Deberá indicar del catálogo, el código del Municipio

emisor.
Departa- donde se encuentra ubicada la casa matriz, Requerido
direccio
18 2 A mento del sucursal, agencia bodega, patio predio, donde se ha para su Alfanumérico 2
n.depart
Comisionista realizado la operación (ver catálogo: CAT-012 transmisión
amento
(Emisor) Departamento).
Dirección Deberá indicar del catálogo, el código del Municipio

emisor.
Municipio donde se encuentra ubicada la casa matriz, Requerido
direccio
19 2 A del sucursal, agencia bodega, patio predio, donde se ha para su Alfanumérico 2
n.munici
Comisionista realizado la operación (ver catálogo: CAT-013 transmisión
pio
(Emisor) Municipio).
114
Represent
Gráfica
Deberá detallar el complemento de la dirección de
Dirección Longitud:
emisor. la casa matriz, sucursal, agencia bodega, patio
comple- Requerido 200
direccio predio, donde se ha realizado la operación (Por
20 2 A mento del para su Alfanumérico Mínimo: 1
n.compl ejemplo, número de casa, residencial, colonia,
Comisionista transmisión Máximo:
emento calle, etc., u otro dato con nomenclatura geográfica
(Emisor) 200
que pueda identificar claramente su ubicación).
Longitud
N° de Debe incorporar el número de teléfono del emisor,
Requerido 30
emisor.t Teléfono del se podrán ingresar dentro del mismo campo, hasta
eléfono Comisionista un máximo de 3 números telefónicos separados por
transmisión Máximo
(Emisor) comas.
30
Código de Deberá de ingresar el código de Casa matriz /

tipo de Sucursal / Agencia / Bodega /Predio y/o patio/Otro
emisor.c Longitud 4
estableci- que la administración tributaria le asigne. Alfanumérico
22 2 odEstabl C Opcional Mínimo: 4
miento null
eMH Máximo: 4
Asignado por Nota: por el momento durante la transición deberá
el MH enviarlo con null.
Código de
Deberá de incorporar el código de casa matriz/
tipo de
Sucursal / Agencia / Bodega /Predio y/o patio/Otro,
emisor.c estableci- Longitud 4
que el contribuyente posea internamente. Alfanumérico
23 2 odEstabl C miento Opcional Mínimo: 4
null
e Asignado por Máximo: 4
Cuando no posea código interno deberá enviarlo
la contri-
con null.
buyente
Código de Deberá incorporar el código que ha sido asignado
Identifica- por la Administración Tributaria para el punto de
emisor.c ción del venta donde se genera el documento electrónico,
odPunto Punto de este código será informado cuando la Alfanumérico
24 2 C Opcional 4
VentaM Venta Administración Tributaria lo asigne. null
H (Emisor)
Asignado por Nota: Por el momento deberá enviar este campo
el MH con null.
Código de
Identifica-
Deberá de incorporar el código del punto de venta
ción del Longitud
que el contribuyente emisor maneja internamente,
emisor.c Punto de 15
donde se genera el documento electrónico. Alfanumérico
25 2 odPunto C Venta: Opcional Mínimo: 1
null
Venta (Emisor) Máximo:
Cuando el contribuyente no posea código punto de
asignado por 15
venta, este campo se completará con null.
la contribu-
yente
Correo
electrónico Requerido Longitud
emisor.c Deberá incorporar el correo electrónico del
26 2 A del para su Alfanumérico máxima:
orreo contribuyente con dominio vigente.
Comisionista transmisión 100
(Emisor)
Receptor
(Mandante)
Deberá de contener el NIT del receptor, deberá

digitar NIT sin guiones. Longitud:
NIT del Requerido 14
receptor
27 3 A Mandante Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfanumérico Mínimo: 9
.nit
(Receptor) como número de identificación tributaria ante el transmisión Máximo:
Ministerio de Hacienda deberá ingresar dicho 14
115
Represent
Gráfica
NRC del Requerido Longitud 8
receptor Deberá de contener el NRC del receptor, sin guion
28 3 A Mandante para su Alfanumérico Mínimo 2
.nrc ni ceros a la izquierda.
(Receptor) transmisión máximo 8
Nombre,
denomina-
Longitud:
ción o razón
Requerido 250
receptor social del Deberá contener el Nombre, denominación o razón
.nombre contribu- social del contribuyente Receptor.
yente
250
Mandante
(Receptor)
Código de
actividad económica uno de los códigos de la
Actividad Longitud:
receptor actividad económica registrados (primaria, Requerido
Económica 6
30 3 .codActi C secundaria o terciaria) de acuerdo a descripción en para su Alfanumérico
del Mínimo: 5
vidad última tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el transmisión
Mandante Máximo: 6
contribuyente receptor está realizando la compra.
(Receptor)
(ver Catalogo: CAT-019 Actividades Económicas).
Actividad actividad económica uno de los nombres de la Longitud:
receptor Económica actividad económica registradas (primaria, Requerido 150
31 3 .descAct A del secundaria o terciaria) de acuerdo a descripción en para su Alfanumérico Mínimo: 5
ividad Mandante última tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el transmisión Máximo:
(Receptor) contribuyente receptor está realizando la compra. 150
Nombre Longitud:
receptor
Comercial Podrá incorporar nombre comercial del 150
.nombre Alfanumérico
32 3 B del contribuyente receptor, de lo contrario deberá Opcional Mínimo: 1
Comerci null
Mandante enviarlo con valor null. Máximo:
al
(Receptor) 150
Dirección:
receptor Deberá indicar del catálogo, el código del Longitud:
Departa- Requerido
.direccio Departamento en el cual se encuentra ubicada la 2
33 3 A mento del para su Alfanumérico
n.depart dirección del receptor. (ver catálogo: CAT-012 Mínimo: 2
Mandante transmisión
amento Departamento). Máximo: 2
(Receptor)
Dirección:
receptor Longitud:
Municipio Deberá indicar del catálogo, el código del Municipio Requerido
.direccio 2
34 3 A del en el cual se encuentra ubicada la dirección del para su Alfanumérico
n.munici Mínimo: 2
Mandante receptor. (ver catálogo: CAT-013 Municipio). transmisión
pio Máximo: 2
(Receptor)
Dirección: Detallar el complemento de la dirección Longitud:
receptor
Comple- proporcionada por el receptor (Por ejemplo, Requerido 200
.direccio
35 3 A mento del número de casa, residencial, colonia, calle, etc. u para su Alfanumérico Mínimo: 1
n.compl
Mandante otro dato con nomenclatura geográfica que pueda transmisión Máximo:
emento
(Receptor) identificar claramente su ubicación). 200
Longitud
N° de Debe de incorporar el número de teléfono asociado
receptor 30
Teléfono del al receptor, se podrán ingresar dentro del mismo
36 3 .telefon C Opcional Alfanumérico Mínimo 8
Mandante campo hasta un máximo de 3 números telefónicos
o Máximo
(Receptor) separados por comas.
30
Correo
electrónico Requerido Longitud
receptor Deberá incorporar el correo electrónico con
37 3 A del para su Alfanumérico máxima de
.correo dominio vigente, del Contribuyente receptor.
Mandante transmisión 100
(Receptor)
Se podrá informar un máximo de 500 ítem, cada
Cuerpo del
4 A ítem deberá contener desde el campo “N° de Requerido Objeto 500
Documento
ítem” hasta campo "Observaciones por ítem"
116
Represent
Gráfica
En este campo se hará referencia a las filas que

cuerpoD
detallarán cada uno de los documentos que se Requerido
ocumen
38 4 A N° de ítem liquidarán, por lo que deberá contener una para su Numérico 4
to.numI
numeración secuencial iniciando desde 1 hasta un transmisión
tem
máximo de 500 ítems.
Deberá indicar el código del documento

relacionado según catálogo: CAT-002 Tipo de
Documento.
Permitirá relacionar al CL, documentos de forma

física y de forma electrónica de manera conjunta o
separada, desde 1 hasta 500 documentos
relacionados de diferentes tipos, por ejemplo, en
cuerpoD Tipo de
un mismo CL podrán relacionarse: Comprobantes Requerido
ocumen Documento
39 4 A de Crédito Fiscal, Facturas de Consumidor Final, para su Alfanumérico 2
to.tipoD Tributario
Facturas de Exportación, Notas de Crédito y Notas transmisión
te Relacionado
de Débito.
Nota: Mientras el CL no sea invalidado/ anulado,

ninguno de los documentos informados (F, CCF, NC,
ND, FEX) en un CL podrán ser ingresado en otro CL
generado con posterioridad. (es decir que solo se
podrá relacionar una vez un documento activo a un
CL).
Tipo de Debe ingresar código del tipo generación del
cuerpoD
Generación documento de acuerdo a catálogo CAT-007 Tipo de
ocumen Requerido
del Generación del Documento.
40 4 to.tipoG C para su Numérico 1
Documento
eneraci transmisión
Tributario Nota: Campo se podrá repetir hasta un máximo de
on
Relacionado 500 veces.
Deberá ingresar (una sola vez) el código de
generación o número de correlativo del documento
que se está liquidando en el CL.
Si el documento a liquidar ha sido emitido de forma

electrónica, se colocará el código de generación de
dicho documento.
Si el documento a liquidar ha sido emitido de forma

tradicional (Físico-papel) deberá indicar el número
de Correlativo autorizado del documento emitido.
cuerpoD Longitud
Para el caso que se informen en el CL, documentos
ocumen Número de Requerido 36
ya sean estos electrónicos o físicos con estatus
41 4 to.nume A documento para su Alfanumérico Mínimo 1
invalidados/anulados, se deberán ingresar en
roDocu relacionado transmisión Máximo
valores negativos.
mento 36
Notas: Para el caso que se informen en el CL,
documentos ya sean estos electrónicos o físicos con
estatus invalidados/anulados, dentro de un mismo
periodo informado se permitirá el ingreso del
mismo documento dos veces, (detallándose la
primera vez cuando se generó en valores positivos
y la segunda vez con su anulación/invalidación en
valores negativos).
Si el documento se encuentra invalidado/ anulado

en un periodo diferente al periodo en que se hay
117
Represent
Gráfica
informado activo, se permitirá ingresarlo una sola
vez con valores negativos.
Deberá indicar la Fecha en que fue generado el
documento que se esté relacionando,
cuerpoD Fecha de
independientemente este haya sido generado de
ocumen Generación Requerido
manera electrónica o física en formato YYYY-MM-
42 4 to.fecha A del para su Alfanumérico 10
DD (2020-06-27).
Generac Documento transmisión
ion Relacionado
Nota: Campo se podrá repetir hasta un máximo de
500 veces.
Deberá indicar en este campo, las ventas realizadas
que cumplan con las características de ser No
Sujetas, ingresando el valor resultante de restar el
"Total de operaciones ventas no sujetas" - el
"Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas,
ventas no sujetas " contenido en el documento que
se está liquidando a valor neto, es decir sin IVA.
Ejemplo: Si en el documento a liquidar se tiene

"Total de operaciones ventas no sujetas" por
$100.00 y "Monto global de Descuento,
cuerpoD
Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, Requerido
ocumen Ventas No
43 4 A disminuciones y otros a ventas no sujetas" por por tipo de Numérico 11,8
to.venta Sujetas
$10.00; el valor del campo "Ventas No Sujetas" para operación
NoSuj
el caso del CL sería $90.00.
Si no existen ventas no sujetas en el campo, deberá

colocar $0.00.
$125.12345678.
Nota: Cuando se informen documentos

electrónicos o físicos con estatus invalidados/
anulados, deberá ingresar los valores monetarios
con signo negativo.
Deberá indicar en este campo, las ventas realizadas
que cumplan con las características de ser exentas,
ingresando el valor resultante de restar el "Total de
Operaciones Ventas Exentas" - el "Monto global de
compensaciones, disminuciones y otros a Ventas
Exentas" contenido en el documento que se está
liquidando a valor neto, es decir sin IVA.
cuerpoD
Ejemplo: Si en el documento a liquidar se tiene Requerido
ocumen Ventas
44 4 A "Total de operaciones ventas Exentas" por $100.00 por tipo de Numérico 11,8
to.venta Exentas
y “Monto global de Descuento, Bonificación, operación
Exenta
Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones
y otros a Ventas Exentas " por $10.00; el valor del
campo "Ventas Exentas" para el caso del CL sería
$90.00.
Si no existen ventas exentas, en el campo deberá

colocar $0.00.
118
Represent
Gráfica
$125.12345678.

electrónicos o físicos con estatus
invalidados/anulados, deberá ingresar los valores
monetarios con signo negativo.
Deberá indicar en este campo las ventas realizadas

que cumplan con las características de ser
Gravadas, ingresando el valor resultante de restar
el "Total de operaciones Ventas Gravadas” - el
"Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas,
Ventas Gravadas" contenido en el documento que
se está liquidando a valor neto, es decir sin IVA. (NO
se incluirán en este campo, las ventas afectas
contenidas en factura de exportación).
Ejemplo: Si en el documento a liquidar se tiene

"Total de operaciones ventas Gravadas" por
cuerpoD
$100.00 y “Monto global de Descuento, Requerido
ocumen Ventas
45 4 A Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, por tipo de Numérico 11,8
to.venta Gravadas
disminuciones y otros a Ventas Gravadas" por operación
Gravada
$10.00; el valor del campo "Ventas Gravadas" para
el caso del CL sería $90.00.
colocar $0.00.

$125.12345678.

con signo negativo.
Deberá detallar el valor de las exportaciones

contenidas (únicamente los valores de factura de
exportación)
Si no existen exportaciones en el campo deberá

cuerpoD colocar $0.00).
Requerido
ocumen Exportacio-
46 4 A por tipo de Numérico 11,8
to.expor nes En este campo se expresarán valores monetarios
operación
taciones con un máximo de ocho decimales después del
entero. Ej.: $125.12345678.

con signo negativo.
119
Represent
Gráfica
tributos que apliquen al documento detallado por
ítem (Ver catálogo: CAT-015 Tributos)
Cuando en el documento existan ventas gravadas,

el campo debe contener por lo menos un código de
tributo.
Cuando aplique más de un código de tributo, este

deberá colocarse entre corchetes y separarse por
comas.
Este campo se completará con null, en los

siguientes casos:
1- Cuando en el ítem se detalle solo Ventas no
sujetas.
2- Cuando en el ítem se detalle solo Ventas exentas.
cuerpoD
Requerido Arreglo
ocumen Código del
47 4 C Los códigos de tributos deberán aplicarse por ítem por tipo de (numérico) 2
to.tribut Tributo
en la sección cuerpo y posteriormente los valores operación null
os
correspondientes se reflejarán consolidados en el
documento de la manera siguiente:
RESUMEN CÓDIGO DE TRIBUTO: Donde se

visualizará una sola vez cada tipo de tributo por
medio del código que haya aplicado por ítem.
NOMBRE DEL TRIBUTO: Donde se visualizará una

sola vez el nombre del tributo correspondiente a
cada uno de los códigos detallado en campo
resumen código de tributo.
VALOR DE TRIBUTO: Donde se visualizará el monto

consolidado y de manera separa por tipo de
tributos aplicados por ítem.

Este campo será de uso informativo para la
administración tributaria, no se mostrará en
representación gráfica, ni afectará valores
contenidos en el documento.
Debe contener el monto computado del impuesto

a la transferencia de bienes muebles y prestación
cuerpoD de servicios (IVA) por cada ítem. Valor de IVA por
Requerido
ocumen ítem estará dado por el cálculo de campo "Ventas
48 4 C IVA por ítem para su Numérico 11,8
to.ivaIte Gravadas" *13%.
transmisión
m
Condición especial:
Cuando el documento a liquidar se encuentre con
estatus invalidados/anulados, se ingresará con
valor negativo. El valor de IVA a nivel informativo y
no tendrán efecto para la sumatoria del campo "
IVA 13% " en la sección resumen de este
documento.
cuerpoD
Observa- Queda a disposición de cualquier observación que Longitud
ocumen Alfanumérico
49 4 B ciones por el emisor desee colocar por cada ítem. opcional máxima de
to.obsIt null
ítem 3000
em
120
Represent
Gráfica
completar con null.
Deberá contener el valor de la sumatoria de las

operaciones no sujetas realizadas.
entero. Ej.: $125.12.
resume Total de Requerido
Cuando no existan ventas no sujetas se deberá
50 5 n.totalN A Operaciones para su Numérico 11,2
enviar campo lleno con $0.00
oSuj no Sujetas transmisión
Nota: Los valores en este campo que se ingresen
por efecto de documentos invalidados/anulados
deberán restarse para ingresar al valor consolidado
(Se permitirá el ingreso de valores negativos
únicamente en este caso).
operaciones exentas realizadas.

entero. Ej.: $125.12
51 5 n.totalE A Operaciones Cuando no existan ventas exentas se deberá enviar para su Numérico 11,2
xenta Exentas campo lleno con $0.00 transmisión

operaciones gravadas realizadas.

entero. Ej.: $125.12
52 5 n.totalG A Operaciones Cuando no existan ventas gravadas se deberá para su Numérico 11,2
ravada Gravadas enviar campo lleno con $0.00. transmisión

Deberá contener la sumatoria operación de
exportación realizadas. (detallar únicamente
valores contenidos en Factura de exportación).
Total de
resume Requerido
Operaciones
53 5 n.export A En este campo se expresarán valores monetarios para su Numérico 11,2
de
acion con un máximo de dos decimales después del transmisión
Exportación
entero. Ej.: $125.12.
Cuando no existan ventas por operaciones de
121
Represent
Gráfica
exportación, se deberá enviar campo lleno con
$0.00.

Deberá contener la Sumatoria de todas las
operaciones realizadas (Total de operaciones No
sujetas, Total de operaciones Exentas, Total de
operaciones Gravadas y Total de Operaciones de
Exportación)
resume Suma de
Requerido
n.subTo operaciones En este campo se expresarán valores monetarios
talVenta sin con un máximo de dos decimales después del
transmisión
s impuestos entero. Ej.: $125.12.
Nota: si se diera el caso que los valores ingresados

por documentos anulados/ invalidados fuera
mayor al valor consolidado de los documentos
activos, en este campo se ingresará $0.00.
aplicado en campo "Código del Tributo" cada
código de tributo solo se podrá aplicar una vez,
aunque se encuentre detallado "n" veces en el
cuerpo del DTE.
resume Para el caso del CL solo tendrán aplicación los

Resumen Requerido
n.tribut códigos de tributos de la sección 1 del catálogo
55 5 C Código de por tipo de Alfanumérico 2
os.codig "015 tributos” (20, C3, 59, 71, D1, C8, D5, D4)
Tributo operación
o


Se deberá describir los nombres de los tributos que
han sido ingresados mediante código en campo
"Resumen Código de Tributo”, de forma
consolidada (usa sola vez por tipo de tributo
detallado).
Por ejemplo campo “RESUMEN CÓDIGO DE

resume
TRIBUTO” presenta datos con los códigos [D1, C8, Requerido
n.tribut Nombre del
56 5 B 20,] en campo "NOMBRE DEL TRIBUTO "deberá por tipo de Alfanumérico 300
os.descr Tributo
detallar a manera de lista FOVIAL, COTRANS, operación
ipcion
Impuesto al Valor Agregado (IVA 13%).

20 Impuesto al Valor Agregado (IVA 13%) $23.00
122
Represent
Gráfica
Debe contener la sumatoria consolidada de los
montos de tributos calculados por ítems, de forma
separada por tipo de tributo.
Ejemplo: CL se genera en el presente periodo

tributario sep. 2021, se consolidan los tributos
aplicados en 3 documentos que aplican a tributos
IVA, FOVIAL Y COTRANS, se presentará la suma de
los valores calculados de la siguiente manera:
ítem 1
F.G. de factura 21-09-2021
ventas gravadas 400
cód. de tributo [20, D1, C8]
(IVA = 52, Jovial=20, Cotrans = 10).
ítem 2
F.G. de factura 21-07-2021
ventas gravadas - 200
resume Requerido
Valor de
57 5 n.tribut B ítem 3 por tipo de Numérico 11,2
Tributo
os.valor F.G. de factura 21-09-2021 operación
ventas gravadas - 200

Nota: Los valores en este campo que se hayan

ingresado por efecto de documentos
invalidados/anulados tendrán efecto en el cálculo
de tributos.
Si se diera el caso que los valores ingresados por

documentos anulados/invalidados por cada tipo de
tributo fuera mayor al valor consolidado de los
documentos activos, se deberá ingresar $0.00
según corresponda por tipo de tributo.
123
Represent
Gráfica
Deberá Indicar la Suma de los campos: Suma de
operaciones sin impuestos (+) LOS VALORES
CONTENIDOS EN CAMPO "VALOR DE TRIBUTO"
Ejemplo: si " Suma de operaciones sin impuestos”

es igual a $200 y el detalle consolidado de los
tributos fuera de la siguiente manera:
Resumen Cod. T. Nombre del T. Valor del T.

resume D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón) $10.00
Monto Total C8 COTRANS ($0.10 Ctvs. por galón) $5.00 Requerido
n.monto
58 5 A de la para su Numérico 11,2
TotalOp
Operación El monto total de la operación será transmisión
eracion
$200+($26 + $10 + $5) = $241.00.

Ejemplo: $ 241.00.

por documentos anulados/invalidados fuera mayor
al valor consolidado de los documentos activos, en
este campo se ingresará $0.0.
Deberá contener la sumatoria de las percepciones
aplicadas en los documentos.
De no existir IVA percibido deberá completar

resume campo con $0.00. Requerido
59 5 n.ivaPer B IVA percibido por tipo de Numérico 11,2
ci Este campo se expresará en valores monetarios con operación
Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Este campo no podrá ser menor a $0.00.
Deberá contener el valor total a liquidar.
Monto Total de la Operación (+) IVA percibido.

Requerido
resume un máximo de dos decimales después del entero.
60 5 A Total para su Numérico 11,2
n.total Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
transmisión
por documentos anulados/ invalidados fuera
mayor al valor consolidado de los documentos
activos, en este campo se ingresará $0.00.
Longitud:
resume Requerido 200
Valor en Deberá contener el valor total a liquidar por el
61 5 n.totalL A para su Alfanumérico Mínimo: 8
Letras receptor en letras.
etras transmisión Máximo:
200
124
Represent
Gráfica
resume Cuando se refleje operaciones de manera mixta

Condiciones Requerido
n.condic (parte al crédito y parte al contado) deberá elegir la
62 5 A de la para su Numérico 1
ionOper opción 3- otra.
acion
operación 1- Contado.
Nombre del
extensio requisitos de Ley para cuando el "Monto Total de la Requerido Longitud
responsable Alfanumérico
63 6 n.nomb B Operación” es igual o mayor $11,428.57. por tipo de máxima de
que Genera null
Entrega operación 100
el DTE
completar con null.
Documento
quien entrega el documento electrónico si "Monto
extensio de identi- Requerido Longitud
Total de la Operación" es igual o mayor $11,428.57. Alfanumérico
64 6 n.docuE B ficación de por tipo de máxima de
null
ntrega quien genera operación 25
el DTE
completar con null.
Nombre del del área de recepción de los documentos
responsable electrónicos por parte del receptor o persona
extensio Requerido Longitud
de la designada por el receptor, cuando el "Monto Total Alfanumérico
65 6 n.nomb B por tipo de máxima de
operación de la Operación" es igual o mayor $11,428.57. null
Recibe operación 100
por parte del
completar con null.
Documento
de iden- Deberá completar documento de identificación del
tificación de responsable si "Monto Total de la Operación" es
responsable igual o mayor $11,428.57. Alfanumérico
66 6 n.docuR B por tipo de máxima de
de la null
ecibe operación 25
operación Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá
por parte del completar con null
receptor
extensio Observa- que el emisor desee colocar. Longitud
Alfanumérico
67 6 n.observ C ciones opcional máxima de
null
aciones Generales Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá 3000
completar con null
Para información propia del emisor (cuando
aplique está sección podrá ingresarse desde 1
hasta un máximo de 10 veces ingresando todos los
Sección Arreglo de
7 C campos de la sección desde nombre del campo Opcional 10
hasta valor/dato)
completar con null.
apendic Nombre del
e.campo campo
completar con null
125
Represent
Gráfica
apendic que desee ingresar. Longitud
Etiqueta/
69 7 e.etique C Opcional Alfanumérico máxima de
descripción
ta Cuando no tenga aplicación, este campo se deberá 50
completar con null.
Podrá ingresar una valor alfanumérico o valor
monetario Longitud
apendic
e.valor
completar con null
Sello de Esta parte no se envía en el archivo Json, Solo en
8 A
Recepción Representación Gráfica
enviar al Ministerio de Hacienda, ya que este será
la respuesta de la Administración Tributaria.
Sello de
71 8 A
recepción

B
condiciones
b) Representación Gráfica Comprobante de Liquidación v1

126
Ver.1

COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN
IDENTIFICACIÓN
SELLO DE
RECEPCIÓN
COMISIONISTA (Emisor) MANDANTE (Receptor)
NIT: NIT:
NRC: NRC:
Actividad económica : Actividad económica: INFORMACIÓN
INFORMACIÓN MANDANTE
COMISIONISTA
Nombre Comercial:
Tipo de Doc. N° Doc. Ventas No Ventas Ventas

N° Fecha Observación por ítem Exportaciones CUERPO
Relacionado Relacionado Sujetas Exentas Gravadas
Suma de Ventas:
Suma Total Operaciones:
Valor del
Nombre del Tributo:
Tributo EXTENSIÓN
IVA percibido:
Total:

Observaciones:

EXTENCIÓN
Pagina 1 de 1
127
8. Documento Contable de Liquidación Electrónico
Documento que emite institución emisora de tarjeta de crédito y débito a una afiliada por venta de
mercadería.
Según el código tributario afiliado es el contribuyente del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles
y a la Prestación de Servicios que acepte pagos mediante el sistema de tarjetas de crédito o débito (Art.
162-A Inciso final) del Código Tributario.
a) Estructura del Documento Contable de Liquidación Electrónico v1

Represen
Gráfica
1 A Identificación Información de identificación Requerido Objeto 1
Se deberá ingresar el número de la versión del Archivo JSON
identifica que se está trabajando, la cual debe asegurarse que sea la Requerido Longitud: 2
1 1 cion.vers A Versión última versión vigente. Para la presente versión, se debe de para su Numérico Mínimo: 1,
ion enviar este campo con valor 1 (sin punto, decimales ni cero transmisión Máximo: 2
a la izquierda)
identifica Deberá Ingresar el ambiente de trabajo por el cual se está Requerido Longitud: 2
Ambiente de
2 1 cion.amb C transmitiendo el documento electrónico de acuerdo a para su Alfanumérico Mínimo: 2,
destino
iente catálogo CAT-001 Ambiente de Destino. transmisión Máximo: 2
Se deberá ingresar el código que corresponda a el tipo de

identifica documento electrónico a emitir, de acuerdo a catálogo. (Ver Requerido Longitud: 2
Tipo de
3 1 cion.tipo A catálogo: CAT-002 Tipo de Documento). para su Alfanumérico Mínimo: 2,
Documento
Dte En este caso Documento Contable de Liquidación con transmisión Máximo: 2
Código 09
Debe cumplir con la estructura definida por la A.T. una
longitud de 31 caracteres (las siglas DTE + código de tipo de
documento + 8 dígitos alfanuméricos para describir código
de establecimiento y código punto de venta + secuencial de
15 dígitos.)
En el componente tres de la estructura durante la transición
identifica
Número de deberá completar los 8 espacios alfanuméricos. Requerido
cion.nu
4 1 A Control del para su Alfanumérico 31
meroCon
DTE Ejemplo DTE-09-12345678-000000000000001 (se debe transmisión
trol
incluyendo guiones)

calendario.
Debe cumplir con el estándar del UUID v4, el cual Debe ser
único por documento (no debe repetirse) longitud de 32
dígitos separados por 4 guiones haciendo un total de 36
identifica posiciones dividido en 5 grupos. Longitud:
Requerido
cion.codi Código de El código de generación consiste en un número identificador 36
goGener Generación único, aleatorio y universal. Mínimo: 36,
transmisión
acion Ejemplo: FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC522C97EFB9. Máximo: 36
NOTA: Código de generación deberá incluir solamente letras

mayúsculas como se muestra en el ejemplo.
128
Represen
Gráfica
Debe mostrar el código asignado al modelo de facturación
que utilizará según catálogo. Ver catálogo: CAT-003 Modelo
identifica Requerido
Modelo de de Facturación.
6 1 cion.tipo A para su Numérico 1
Facturación
Modelo transmisión
Nota: Para emitir el DCL solo podrá utilizarse el "1- modelo
de facturación previo".
Debe contener código de acuerdo al catálogo.
identifica
Ver catálogo: CAT-004 Tipo de Transmisión. Requerido
cion.tipo Tipo de
Operacio Transmisión
Para emitir el DCL únicamente permite "1-Transmisión transmisión
n
Normal"
La Fecha de Generación del documento deberá tomarse del
identifica sistema del Contribuyente emisor en el momento de Requerido
Fecha de
8 1 cion.fecE A generar el documento, cuya estructura definida por la para su Alfanumérico 10
Generación
mi Administración Tributaria es: transmisión
YYYY-MM-DD (2020-08-19)
La Hora de Generación del documento deberá tomarse del
identifica sistema del Contribuyente emisor en el momento de Requerido
Hora de
9 1 cion.hor A generar el Documento, cuya Estructura definida por la para su Alfanumérico 8
Generación
Emi Administración Tributaria es: transmisión
HH:MM:SS (15:58:30) formato 24 horas
identifica Tipo de Requerido
10 1 cion.tipo C Moneda en las Por defecto será USD para su Alfanumérico 3
Moneda operaciones transmisión
Emisor
2 A Emisor = administrador de tarjeta crédito o débito Requerido Objeto 1
(perceptor)
Deberá de contener el Número de NIT del Emisor (Agente
Perceptor) sin guiones.
NIT del Agente Requerido Longitud 14
emisor.n
11 2 A Perceptor para su Alfanumérico Mínimo: 9
it Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI como su
(EMISOR) transmisión Máximo: 14
Deberá de contener el Número de NRC del Emisor tal cual
NRC del
Tributaria, sin guion. Requerido Longitud: 8
emisor.n Agente
rc Perceptor
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda, no transmisión máximo 8
(EMISOR)
deberá rellenar con ceros para cumplir con la longitud, ni
ceros a la izquierda.
Nombre,
Longitud:
denominación
Deberá contener el Nombre, denominación o razón social Requerido 250
emisor.n o razón social
13 2 A del contribuyente agente perceptor tal cual aparezca en la para su Alfanumérico Mínimo: 1
ombre del Agente
última Tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
Perceptor
250
(Emisor)
Código de
Actividad Debe ingresar el código que corresponda a cualquiera de las
emisor.c Económica 3 actividades económicas registradas según tarjeta de Requerido Longitud: 6
14 2 odActivi C Registrada del contribuyente IVA. para su Alfanumérico Mínimo: 5
dad Agente transmisión Máximo: 6
perceptor (ver catálogo: CAT-019 Actividades Económicas)
(Emisor)
Act. Debe ingresar el nombre que corresponda a cualquiera de Longitud:
emisor.d Económica las 3 actividades económicas registradas según tarjeta de Requerido 150
15 2 escActivi A del Agente contribuyente IVA. para su Alfanumérico Mínimo: 5
dad Perceptor transmisión Máximo:
(Emisor) (ver catálogo CAT-019 Actividades Económicas) 150
Nombre Longitud:
Deberá de incorporar el nombre comercial del agente
emisor.n Comercial del 150
perceptor donde se genera la operación.
16 2 ombreCo B Agente Opcional Alfanumérico Mínimo: 1
mercial Perceptor Máximo:
(Emisor) 150
129
Represen
Gráfica
Tipo de
emisor.ti Deberá de incorporar el tipo de establecimiento en el que se
estableci- Requerido
poEstabl genera el documento electrónico, según catálogo.
17 2 A miento Agente para su Alfanumérico 2
ecimient
Perceptor transmisión
o ver catálogo: CAT-009 Tipo de Establecimiento.
(emisor)
Dirección
emisor.d Deberá indicar del catálogo, el código del Departamento en
Departamen- Requerido
ireccion. el cual se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal,
18 2 A to Agente para su Alfanumérico 2
departa agencia, bodega, patio, predio, donde se ha realizado la
mento operación (ver catálogo: CAT-012 Departamento).
(Emisor)
Dirección
emisor.d Deberá indicar del catálogo el código del Municipio donde
Municipio Requerido
ireccion. se encuentra ubicada la casa matriz, sucursal, agencia,
19 2 A Agente para su Alfanumérico 2
municipi bodega, patio predio, donde se ha realizado la operación
o (ver catálogo: CAT-013 Municipio).
(Emisor)
Dirección Deberá detallar el complemento de la dirección de la casa Longitud:
emisor.d
complemento matriz, sucursal, agencia, bodega, patio predio, otro, donde Requerido 200
ireccion.
20 2 A Agente se ha realizado la operación (Por ejemplo, número de casa, para su Alfanumérico Mínimo: 1
comple
Perceptor residencial, colonia, calle, etc. u otro dato con nomenclatura transmisión Máximo:
mento
(Emisor) geográfica que pueda identificar claramente su ubicación). 200
Debe incorporar el número de teléfono del emisor, se Requerido Longitud 30
emisor.t N° de Teléfono
21 2 A podrán ingresar dentro del mismo campo hasta un máximo para su Alfanumérico mínimo 8
elefono (Emisor)
de 3 números telefónicos separados por comas. transmisión máximo 30
Deberá de ingresar el código de Casa Matriz / Sucursal /
Código de tipo
Agencia / Bodega / Predio y/o patio/Otro, que la
de estableci- Longitud: 4
emisor.c Administración Tributaria le asigne. Alfanumérico
22 2 C miento Opcional Mínimo: 4
odigoMH NULL
Asignado por Máximo: 4
Nota: por el momento durante la transición deberá enviarlo
el MH
con null.
Código de tipo
de estableci- Deberá de incorporar el código de la casa matriz/ Sucursal /
Longitud: 4
emisor.c miento Agencia / Bodega /Predio y/o patio/Otro, que el Alfanumérico
odigo Asignado por contribuyente posea internamente. NULL
Máximo: 4
la contri- Cuando no posea código interno deberá enviarlo con null.
buyente
Código de
Deberá incorporar el código que ha sido asignado por la
Identificación
emisor.p Administración Tributaria para el punto de venta donde se
del Punto de
24 2 untoVen C genera el documento electrónico, este código será Opcional Alfanumérico 4
Venta (Emisor)
taMH informado cuando la Administración Tributaria lo asigne.
Asignado por
Nota: Por el momento deberá enviar este campo con null.
el MH
Código de
Identificación
Deberá de incorporar el código del punto de venta que el
del Punto de
emisor.p contribuyente emisor maneja internamente, donde se Longitud 15
Venta:
25 2 untoVen C genera el documento electrónico. Opcional NULL Mínimo: 1
(Emisor)
taContri Cuando el contribuyente no posea código punto de venta, Máximo: 15
asignado por
este campo se completará con null.
la contri-
buyente
emisor.c Deberá incorporar el correo electrónico del agente
26 2 A electrónico para su Alfanumérico máxima:
orreo perceptor con dominio vigente.
Receptor
(Afiliado)
Deberá de contener el NIT del Afiliado (Receptor), deberá

digitar NIT sin guiones.
NIT del Requerido Longitud 14
receptor.
27 3 A Afiliado para su Alfanumérico Mínimo: 9
nit Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI como
(Receptor) transmisión Máximo: 14
130
Represen
Gráfica
Deberá de contener el NRC del Afiliado (Receptor), tal cual
NRC del Requerido por Longitud: 8
receptor. Tributaria, sin guion.
28 3 A Afiliado tipo de Alfanumérico Mínimo 2
nrc
(Receptor) operación máximo 8
Nota: Cuando el NRC no posea ceros a la izquierda no deberá
rellenar con ceros para cumplir con la longitud.
Nombre,
denomina- Longitud:
ción o razón Requerido 250
receptor. Deberá contener el Nombre, denominación o razón social
29 3 A social del para su Alfanumérico Mínimo: 1
nombre del contribuyente Afiliado (Receptor).
contribuyente transmisión Máximo:
Afiliado 250
(Receptor)
El contribuyente deberá incorporar del catálogo de actividad
Código de
económica uno de los códigos de la actividad económica
receptor. Actividad Requerido Longitud: 6
registrados (primaria, secundaria o terciaria) de acuerdo a
30 3 codActivi C Económica del para su Alfanumérico Mínimo: 5
descripción en la última tarjeta actualizada de NRC, bajo la
dad Afiliado transmisión Máximo: 6
cual el contribuyente afiliado receptor realizó la venta. (ver
(Receptor)
catalogo: CAT-019 Actividades Económicas).
El contribuyente deberá incorporar del catálogo de la
Longitud:
Act. actividad económica uno de los nombres de la actividad
receptor. Requerido 150
Económica del económica registradas de acuerdo a descripción en última
31 3 descActi A para su Alfanumérico Mínimo: 5
Afiliado tarjeta actualizada de NRC, bajo la cual el contribuyente
vidad transmisión Máximo:
(Receptor) afiliado receptor realizó la venta (ver catálogo: CAT-019
150
Longitud:
Nombre
receptor. 150
Comercial del Podrá incorporar el nombre comercial del contribuyente Alfanumérico
32 3 nombreC B Opcional Mínimo: 1
Afiliado afiliado receptor, de lo contrario enviarlo con valor null. NULL
omercial Máximo:
(Receptor)
150
Tipo de
receptor. Deberá de incorporar el tipo de Establecimiento al que se
estableci- Requerido
tipoEsta emite el documento electrónico, según catálogo.
33 3 A miento del para su Alfanumérico 2
blecimie
afiliado transmisión
nto Ver catálogo: CAT-009 Tipo de Establecimiento.
(receptor)
receptor. Dirección:
Deberá indicar del catálogo el código del Departamento en Requerido Longitud: 2
direccion Departamen-
34 3 A el cual se encuentra ubicada la dirección del afiliado para su Alfanumérico Mínimo: 2
.departa to del Afiliado
receptor (ver catálogo: CAT-012 Departamento). transmisión Máximo: 2
mento (Receptor)
Deberá indicar del catálogo el código del Municipio en el Requerido Longitud: 2
direccion Municipio del
35 3 A cual se encuentra ubicada la dirección del Afiliado receptor para su Alfanumérico Mínimo: 2
.municipi Afiliado
(ver catálogo: CAT-013 municipio). transmisión Máximo: 2
o (Receptor)
Detallar el complemento de la dirección de ubicación Longitud:
proporcionada por el afiliado receptor (Por ejemplo, Requerido 200
direccion Complemen-
36 3 A número de casa, residencial, colonia, calle, etc. u otro dato para su Alfanumérico Mínimo: 1
.comple to del Afiliado
con nomenclatura geográfica que pueda identificar transmisión Máximo:
mento (Receptor)
Deberá de incorporar el código del establecimiento al que
Código de tipo se genera el documento tributario electrónico (casa matriz /
receptor. de estable- Sucursal / Agencia / Bodega /Predio y/o patio/Otro) que la Longitud 4
Alfanumérico
37 3 codigoM C cimiento Administración Tributaria le asigne Opcional Mínimo: 4
NULL
H Asignado por Máximo: 4
el MH Nota: Por el momento durante la transición deberá enviarlo
con null
Código de
Deberá incorporar el código del punto de venta asignado al
Identificación
receptor. contribuyente emisor donde se genera el documento
del Punto de
38 3 puntoVe C tributario electrónico. Este código será informado cuando Opcional Alfanumérico 4
Venta (Emisor)
ntaMH la Administración Tributaria lo asigne, por el momento
Asignado por
deberá enviar este campo con null.
el MH
131
Represen
Gráfica
N° de Teléfono Debe de incorporar el número de teléfono asociado al Longitud 30
receptor.
39 3 B del Afiliado receptor, se podrán ingresar dentro del mismo campo hasta Opcional Alfanumérico mínimo 8
telefono
(Receptor) un máximo de 3 números telefónicos separados por comas. máximo 30
Correo
Requerido Longitud
receptor. electrónico del Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
40 3 A para su Alfanumérico máxima de
correo Afiliado vigente, del contribuyente afiliado.
transmisión 100
(Receptor)
Cuerpo del
Documento
cuerpoD
Deberá indicar el período o fecha inicial a la que Longitud:
ocument
Fecha inicio corresponde la liquidación reportada en el DCL, la cual Requerido 200
o.period
41 4 A del período de deberá cumplir con la estructura propuesta por la para su Alfanumérico Mínimo: 1
oLiquida
Liquidación: Administración Tributaria, que se muestra a continuación: transmisión Máximo:
cionFech
YYYY-MM-DD (2021-09-19) 200
aInicio
cuerpoD
Deberá indicar el período o fecha final a la que corresponde Longitud:
ocument
Fecha fin del la liquidación reportada en el DCL, la cual deberá cumplir Requerido 200
o.period
42 4 A período de con la estructura propuesta por la Administración Tributaria, para su Alfanumérico Mínimo: 1
oLiquida
Liquidación: que se muestra a continuación: transmisión Máximo:
cionFech
YYYY-MM-DD (2021-09-20) 200
aFin
cuerpoD Longitud:
ocument Código de Colocar el código de la liquidación interna, llevado por la 30 Mínimo:
43 4 C Opcional Alfanumérico
o.codLiq Liquidación administradora de tarjetas de crédito o débito 1
uidacion Máximo: 30
cuerpoD
Longitud: 9
ocument Cantidad de Colocar la cantidad de documentos de ventas que se están
44 4 C Opcional Numérico Mínimo: 1
o.cantida Documentos liquidando en este documento.
Máximo: 9
dDoc
Indica el valor monetario total (bruto incluyendo IVA,
cuerpoD
propina u otro) de las transacciones comerciales a liquidar
ocument Valor de las Requerido
en este documento.
45 4 o.valorO A Operaciones a para su Numérico 11,2
peracion Liquidar transmisión
Valor será expresado con un máximo de 2 decimales.
es
EJ. $12,345,678,901.12
El agente de percepción podrá colocar el monto de las
operaciones a liquidar, tales como propinas, ventas exentas,
cuerpoD
no sujetas, impuestos específicos u otros.
ocument Valores no
46 4 o.monto A sujetos a Opcional Numérico 11,2
Valor será expresado con un máximo de 2 decimales.
SinPerce percepción
pcion
$0.00.
Deberá colocar una breve descripción de las operaciones
cuerpoD Descripción
que identifiquen el origen de los montos no sujetos a
ocument del monto
percepción. Como, por ejemplo: propinas, ventas exentas,
47 4 o.descrip A valores no Opcional Alfanumérico 100
no sujetas, impuestos específicos u otros.
SinPerce sujetos a
pcion percepción
null.
cuerpoD
Deberá contener el valor resultante de restar el campo Requerido
ocument
48 4 A Sub-Total "Valor de las Operaciones a liquidar" - " valores no sujetos a para su Numérico 11,2
o.subTot
percepción". transmisión
al
Indica el IVA de las Transacciones Comerciales que se calcula
cuerpoD IVA de las Requerido
sobre el valor neto de las operaciones reportadas por el
49 4 ocument A Operaciones a para su Numérico 11,2
comercio afiliado.
o.IVA liquidar transmisión
cuerpoD
ocument Monto sujeto Requerido
Indica el valor neto de las operaciones sobre el cual se
50 4 o.monto A a percepción para su Numérico 11,2
efectúa la percepción IVA.
SujetoPe sin IVA: transmisión
rcepcion
132
Represen
Gráfica
cuerpoD Indica el IVA percibido de la Operación sobre el valor neto.
Requerido
ocument IVA Percibido Monto sujeto a percepción sin IVA*2%:
o.IVAper (2%)
transmisión
cibido Ej. $10,925,379,470.02 x 2%= $218,507,589.40
cuerpoD
Requerido
ocument Indica el monto de la comisión por el servicio según lo
52 4 A Comisión para su Numérico 11,2
o.comisi pactado entre las partes.
transmisión
on
cuerpoD
ocument Indica el porcentaje de la comisión pactada entre las partes. Longitud
Porcentaje de
53 4 o.porcen A Opcional Alfanumérico máxima de
Comisión
tComisio En caso de no utilizar el campo colocar $0.00. 100
n
cuerpoD
Requerido
ocument IVA de la
54 4 A Indica el Monto del IVA de la comisión por el servicio. para su Numérico 11,2
o.IVAco Comisión
transmisión
mision
cuerpoD
Valor a Liquido Requerido
ocument Indica el Monto líquido a pagar al Afiliado en la fecha o
55 4 A a pagar Al para su Numérico 11,2
o.liquido período pactado.
Afiliado transmisión
Apagar
Longitud:
cuerpoD
Requerido 200
ocument Valor en Deberá contener el valor en letras del Líquido a cobrar al
o.totalLe Letras Afiliado.
tras
200
Longitud:
cuerpoD
200
ocument Observaciones Queda a disposición de cualquier otra observación que el
57 4 A Opcional Alfanumérico Mínimo: 5,
o.observ por ítems emisor desee colocar.
Máximo:
aciones
200
5 A Extensión requerido objeto 1
Nombre del
responsable Deberá colocar el nombre de la persona responsable de
58 5 n.nombE A para su Alfanumérico máxima de
de la efectuar la liquidación a los afiliados.
ntrega transmisión 100
liquidación
Documento de
identificación
del Deberá completar con el documento de identificación del
59 5 n.docuEn A para su Alfanumérico máxima de
responsable responsable de efectuar la liquidación a los afiliados.
trega transmisión 25
de la
liquidación
Código de
extensio empleado Longitud
Deberá indicar el código del responsable de efectuar la
60 5 n.codEm C responsable Opcional Alfanumérico máxima de
liquidación a los afiliados.
pleado de la 15
liquidación
Para información propia del emisor (cuando aplique esta
sección podrá ingresarse desde 1 hasta un máximo de 10
Arreglo de
6 C Apéndice veces). Opcional 10
objeto null
completar con null.
apendice Nombre del
.campo campo
completar con null
133
Represen
Gráfica
desee ingresar. Longitud
apendice Etiqueta/
.etiqueta descripción
completar con null.
Ingresar un valor alfanumérico o valor monetario.
Longitud
apendice
150
completar con null.
Sello de
7 A
Recepción
entregue al receptor.
Sello de
64 7 A
Recepción
entregue al receptor.

B
condiciones
b) Representación Gráfica del Documento Contable de Liquidación Electrónico v1

134
---
Ver.1

DOCUMENTO CONTABLE DE LIQUIDACIÓN
IDENTIFICACIÓN
SELLO DE Número de Control: Tipo de Transmisión:

RECEPCIÓN Sello de Recepción: Fecha y Hora de Generación:
AGENTE PERCEPTOR (Emisor)
Nombre o razón social: Nombre Comercial: NIT :
NRC: Actividad económica : Dirección: EMISOR

Tipo de
(AGENTE
Número de teléfono: Correo electrónico: PERCEPTOR)
establecimiento:
AFILIADO (Receptor)
Nombre o razón social: Actividad económica:
NIT: Dirección: RECEPTOR

NRC: Correo electrónico: (AFILIADO)
Tipo de establecimiento: Nombre Comercial:
Fecha inicio del periodo de

Liquidación: Fecha fin del periodo de liquidación:
Cantidad de documentos de
Valor de las operaciones a liquidar:
liquidación:
Descripción del monto no sujeto a
Comisión:
percepción:
Valores no sujetos a percepción: Porcentaje de comisión:

CUERPO
Subtotal: IVA de la comisión:
IVA de las operaciones a liquidar: Valor Liquido a pagar al Afiliado:
Montos sujetos a percepción sin IVA: Valor en Letras:
IVA Percibido (2%): Observaciones:
Nombre del Responsable de la liquidación: EXTENSIÓN

Doc. de identificación:
Pagina 1 de 1
135
9. Factura de Exportación Electrónica
Para el caso de las operaciones de exportación deberán emitir y entregar Factura de exportación.
contribuyentes en el exterior cuando se presenten algunas de las siguientes situaciones:
• Transferencias de dominio definitivas de bienes muebles corporales, destinadas al uso y consumo
en el exterior y las prestaciones de servicios realizadas en el país a usuarios que no tienen
domicilio ni residencia en él y los servicios estén destinados a ser utilizados exclusivamente en el
extranjero, están afectas a normas especiales, consistentes, principalmente, en la aplicación a su
respecto de una tasa del cero por ciento.
subastando bienes o prestando servicios por cuenta de terceros en operaciones de exportación.
pagadas por la prestación de servicios como tercero o mandante en operaciones de exportación.
a) Estructura de la Factura de Exportación Electrónica v1
N° N° Campo Representa Nombre del Condición del Longitud /

Descripción de contenido del campo Tipo de dato
Campo Sección JSON ción Gráfica campo campo Precisión
Requerido
transmisión
Archivo JSON que se está trabajando, la cual debe
identifica Requerido Longitud: 2
asegurarse que sea la última versión vigente.
1 1 cion.versi A Versión para su Numérico Mínimo: 1,
Para la presente versión, se debe de enviar este
on transmisión Máximo: 2
izquierda).
Colocar el ambiente de trabajo por el cual se está
identifica transmitiendo el documento electrónico de acuerdo Requerido Longitud: 2
Ambiente de
2 1 cion.ambi C a catálogo. para su Alfanumérico Mínimo: 2,
destino
ente transmisión Máximo: 2
Ver Catálogo CAT-001 Ambiente de Destino.
Colocar el ambiente de trabajo por el cual se está
transmitiendo el documento electrónico de acuerdo
identifica a catálogo. Requerido Longitud: 2
Tipo de
3 1 cion.tipo A para su Alfanumérico Mínimo: 2,
documento
Dte Ver Catálogo CAT-001 Ambiente de Destino transmisión Máximo: 2
Para la factura de exportación electrónica
corresponde el Código 11.
136
Debe cumplir con la estructura definida por la AT una

longitud de 31 caracteres (las siglas DTE + código de
tipo de documento + 8 dígitos alfanuméricos para
describir el establecimiento y código de punto de
venta + secuencial de 15 dígitos).
transición deberá completarlos 8 espacios
identifica alfanuméricos.
Requerido
cion.num Número de
4 1 A para su Alfanumérico 31
eroContr Control DTE Ejemplo:
transmisión
ol DTE-11-12345678-000000000000001
(Se debe ingresar la estructura como se indica en el
ejemplo incluyendo guiones).

año calendario.

longitud de 32 dígitos separados por 4 guiones,
grupos.
identifica Longitud:
Requerido
cion.codi Código de El código de generación consiste en un número 36
goGenera generación identificador único, aleatorio y universal. Mínimo: 36
transmisión
cion Ejemplo: Máximo: 36

ejemplo.
Modelo de
6 1 cion.tipo A Para el caso de FEX se permitirá modelo de para su Numérico 1
Facturación
Modelo facturación de recepción previo. transmisión
Para FEX se utilizará código "2-Modelo de

facturación" diferido únicamente "en contingencia"
Debe contener código acuerdo al catálogo CAT-004
Tipo de Transmisión.
identifica Tipo de
En Transmisión Normal solo permitirá Modelo de Requerido
cion.tipo Transmisión
7 1 A Facturación Previo. para su Numérico 1
Operacio de la
transmisión
n operación
Se permitirá "transmisión por contingencia"
únicamente con “2-Modelo de facturación diferido"
en casos especiales.
Requerido
elige el tipo de transmisión "02-transmisión por
para su
contingencia", de lo contrario cuando se esté
identifica transmisión, si
utilizando tipo de transmisión normal deberá enviar
cion.tipo Tipo de selecciona la Numérico /
8 1 C este campo con valor null. 1
Continge Contingencia opción 2 de Null
ncia campo "tipo
Cuando se esté en contingencia, deberá contener
de
código de acuerdo a catálogo: CAT-005 Tipo de
transmisión"
Contingencia.
137
Campo de texto para que contribuyente pueda

Longitud:
identifica ampliar sobre el motivo de contingencia.
Requerido 500
cion.moti Motivo de Alfanumérico /
9 1 C para su Mínimo: 1,
voContig Contingencia Requerido sí en campo" tipo de contingencia se Null
transmisión Máximo
encia ingresa la opción 5. (otro motivo en tipo de
500
contingencia), de lo contrario enviarlo con valor null
identifica tomarse del sistema del contribuyente emisor en el Requerido
Fecha de
10 1 cion.fecE A momento de generar el documento, cuya estructura para su Alfanumérico 10
generación
mi definida por la Administración Tributaria es: YYYY- transmisión
MM-DD (2021-10-27).

identifica tomarse del sistema del contribuyente emisor en el Requerido
Hora de
11 1 cion.horE A momento de generar el documento, cuya estructura para su Alfanumérico 8
generación
mi definida por la Administración Tributaria es: HH:MM: transmisión
SS (15:58:30) (Formato de 24 horas).
Tipo de
12 1 cion.tipo C Por defecto será USD. para su Alfanumérico 3
Moneda
Moneda transmisión
Requerido
Esta Sección deberá llenarse con la información del
2 A Exportador para su Objeto 1
exportador (emisor)
transmisión
guiones.
Longitud:
Requerido
emisor.ni NIT 14
13 2 A Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI para su Alfanumérico
t (Exportador) Mínimo: 9
como su número de identificación tributaria ante el transmisión
Máximo: 14
Deberá de contener el Número de NRC del
exportador Emisor tal cual aparece en la tarjeta
emitida por la Administración Tributaria sin guion. Requerido Longitud 8
emisor.nr NRC
c (Exportador)
longitud.
Nombre,
Longitud:
denomina-
Deberá contener el Nombre, denominación o razón Requerido 250
emisor.n ción o razón
15 2 A social del contribuyente exportador emisor, tal cual para su Alfanumérico Mínimo: 1
ombre social del
aparezca en la última tarjeta de NRC. transmisión Máximo:
contribuyente
250
(Exportador)
Código de
emisor.co de las 3 actividades económicas registradas según Requerido Longitud: 6
Actividad
16 2 dActivida C tarjeta de contribuyente IVA. para su Alfanumérico Mínimo: 5
Económica
d transmisión Máximo: 6
(Exportador)
(Ver catálogo: CAT-019 Actividades Económicas)
Longitud:
Act. Debe ingresar nombre que corresponda a cualquiera
emisor.de Requerido 150
Económica de las 3 actividades económicas registradas según
17 2 scActivida A para su Alfanumérico Mínimo: 5
registrada tarjeta de contribuyente IVA. (ver catálogo CAT-019
d transmisión Máximo:
(Exportador) Actividades Económicas).
150
Longitud:
emisor.n Nombre 150
contribuyente exportador que genera la operación.
18 2 ombreCo B Comercial Opcional Alfanumérico Mínimo: 5
mercial (Exportador) Máximo:
150
138
emisor.ti Tipo de Deberá de incorporar el tipo de Establecimiento en Requerido

19 2 poEstable A establecimient el que se genera el documento electrónico, según para su Alfanumérico 2
cimiento o catálogo CAT-009 Tipo de Establecimiento. transmisión
emisor.di
Dirección Hace referencia al código del Departamento en el Requerido
reccion.d
20 2 A Departamento cual se encuentra ubicado el establecimiento (ver para su Alfanumérico 2
epartame
(Exportador) catálogo CAT-012 Departamento). transmisión
nto
Hace referencia al Municipio donde se encuentra
emisor.di Dirección Requerido
ubicado el establecimiento del exportador. Deberá
21 2 reccion.m A Municipio para su Alfanumérico 2
detallar el código de Municipio (ver catálogo CAT-
unicipio (Exportador) transmisión
013 Municipio).
Longitud:
emisor.di casa matriz, sucursal, agencia, bodega, patio, predio,
Dirección Requerido 200
reccion.c otro donde se ha realizado la operación (Por
22 2 A Complemento para su Alfanumérico Mínimo: 1
ompleme ejemplo, número de casa, residencial, colonia, calle,
(Exportador) transmisión Máximo:
nto etc. u otro dato con nomenclatura geográfica que
200
emisor.te N° de Teléfono emisor, se podrán ingresar dentro del mismo campo
23 2 A para su Alfanumérico mínimo 8
léfono (Exportador) hasta un máximo de 3 números telefónicos
emisor.co Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
24 2 A electrónico para su Alfanumérico Máxima:
rreo vigente, del exportador.
(Exportador) transmisión 100
Deberá ingresar el código de Casa matriz/ Sucursal/
Código de tipo
Agencia/ Bodega/ Predio/ Otro que la
emisor.co de esta- Longitud 4
Administración Tributaria le asigne. Alfanumérico /
25 2 dEstable C blecimiento Opcional Mínimo: 4
Null
MH Asignado por Máximo: 4
el MH
enviarlo con null.
de Sucursal/ Agencia/ Bodega/ Predio/ Otro que el
Longitud 4
emisor.co establecimient contribuyente posea internamente. Alfanumérico /
dEstable o Asignado Null
Máximo: 4
por la Cuando no posea código interno deberá enviarlo con
contribuyente null
Código de por la Administración Tributaria para el punto de
Identificación venta donde se genera el documento electrónico,
emisor.co
del Punto de este código será informado cuando la Alfanumérico /
27 2 dPuntoVe C Opcional 4
Venta (Emisor) Administración Tributaria lo asigne. Null
ntaMH
Asignado por
el MH Nota: Por el momento deberá enviar este campo con
null.
Código de
Identificación
Deberá de incorporar el código del punto de venta
del Punto de
emisor.co que el contribuyente emisor maneja internamente, 15
Venta: Alfanumérico /
28 2 dPuntoVe C donde se genera el documento electrónico. Opcional Mínimo: 1
(Emisor) Null
nta Máximo: 15
asignado por
Cuando el contribuyente no posea código punto de
la
venta este campo se completará con null.
Contribuyente
emisor.ti Deberá seleccionar que tipo de ítem está exportando Requerido

29 2 poItemEx C Tipo de ítem (ver catálogo CAT-011 Tipo de ítem). para su Numérico 1
por Nota: Este campo solo permitirá opciones 1, 2 y 3. transmisión
Cuando en campo "tipo de ítem" se ingresen las

emisor.re opciones 1 o 3, deberá indicar el recinto fiscal de la Requerido por
Alfanumérico/
30 2 cintoFisca B Recinto fiscal operación (ver catálogo CAT-027 Recinto fiscal). tipo de Longitud: 2
null
l Este campo será null cuando en campo "tipo de operación
ítem" se ingrese la opción 2.
139
Cuando en campo "tipo de ítem" se ingrese las

opciones 1 o 3 deberá ingresar del catálogo "CAT
028- Régimen de exportación", el régimen de
Requerido por
emisor.re Régimen de exportación a que se somete la mercadería en El Alfanumérico/ Longitud:
31 2 B tipo de
gimen exportación Salvador. null 13
operación
Este campo será null cuando en campo "tipo de
Requerido
Esta Sección deberá llenarse con la información del
3 A Receptor para su Objeto 1
exportador (emisor)
transmisión
Longitud:
Nombre,
Requerido 250
receptor. denominación Deberá contener el Nombre, denominación o razón
nombre o razón social social del Receptor.
del Receptor
250
Tipo de Deberá de incorporar codificación del tipo del
receptor. Documento de Documento de Identificación presentado por el Requerido
33 3 tipoDocu C Identificación receptor. para su Numérico 2
mento Tributaria del (ver catálogo CAT-022 Tipo de documento de transmisión
receptor receptor)
Número de Deberá ingresar el número de documento con el que
receptor. Requerido Longitud
documento de se identifica el receptor. Este número deberá
34 3 numDocu A para su Alfanumérico máxima de
Identificación ingresarse sin guiones; asimismo deberá ingresar los
mento transmisión 30
del receptor cero a izquierda cuando los posea. (EJ.: 001245000).
Longitud:
Descripción
receptor. Requerido 300
actividad El contribuyente deberá incorporar la actividad
35 3 descActiv A para su Alfanumérico Mínimo: 3
económica económica del receptor.
idad transmisión Máximo:
(receptor)
300
Longitud:
receptor. Nombre 150
Deberá de incorporar el nombre comercial
36 3 nombreC B Comercial Opcional Alfanumérico Mínimo: 1
proporcionado por receptor.
omercial (receptor) Máximo:
150
Código de país
Deberá detallar el código del país destino de la Requerido Longitud: 4
receptor. destino de la
37 3 C exportación (ver catálogo de codificación CAT-020 para su Numérico Mínimo: 4
codPais exportación
País). transmisión Máximo: 4
(receptor)
País destino Longitud:
receptor. Requerido
de la Deberá ingresar el país destino de la mercadería (ver 50
38 3 nombreP A para su Alfabético
exportación catálogo CAT-020 País). Mínimo: 3
ais transmisión
(receptor) Máximo: 50
Se deben colocar las especificaciones de la dirección
del receptor, incluyendo:
a) Departamento, Estado u otra denominación
del país. Longitud:
receptor. Complemento b) Municipio, Condado u otra denominación del Requerido 300
39 3 complem A dirección de país. para su Alfanumérico Mínimo: 5
ento receptor c) Otros complementos que determinen la transmisión Máximo:
ubicación del receptor (calle, blvd., 300
residencial, colonias, pasajes, números, etc.)
d) Otras que permitan establecer la dirección del
receptor.
receptor. Debe clasificar al tipo receptor entre persona jurídica Requerido
Tipo de
40 3 tipoPerso C o persona natural (ver catálogo CAT-029 Tipo de para su Numérico Longitud: 1
Receptor
na receptor). transmisión
Debe de incorporar el número del receptor Longitud:

receptor. N° de Teléfono utilizando la siguiente estructura: (Código de país) + 50
41 3 B Opcional Alfanumérico
telefono (receptor) el número de teléfono. Mínimo: 3
Ejemplo: (503) + 70107010, (503) +70107071. Máximo: 50
140

receptor. Deberá incorporar el correo electrónico con dominio
42 3 A electrónico para su Alfanumérico Máxima:
correo vigente, del receptor.
(receptor) transmisión 100
Estos campos forman parte de un arreglo de datos
para describir documentos asociados, se podrá
describir desde 1 hasta 20 Documentos asociados
cuando no exista otros documentos asociados que
relacionar deberá enviar esta sección con null.
Cuando aplique, si campo "documento asociado"

está completo con las opciones 1 ó 2 esta sección
Otros deberá contener solamente desde campo Requerido por
Arreglo de
4 B/D documentos "documento asociado" hasta campo "descripción tipo de 20
objeto
asociados de documento asociado". operación
Cuando campo "documento asociado" está

completo con la opción 4 esta sección deberá
contener solamente desde campo "Modo de
transporte " hasta campo "Nombre y apellidos del
conductor".

otrosDoc
Describe si el documento asociado corresponde al Requerido por
umentos. Documento Numérico /
43 4 C emisor, al receptor o al transporte, según el catálogo tipo de 1
codDocAs asociado Null
CAT-021 Otros Documentos Asociados. operación
ociado
Debe describir el nombre del tipo de documento
asociado al que hace referencia: (por ej. Manifiesto
de carga, Carta de porte, Guía Aérea, Conocimiento
de embargue, Resoluciones, Licencias registro
sanitario, permisos, Contratos, Carta de Venta,
Longitud:
otrosDoc Otros).
Identificación Requerido por 100
umentos. (puede describir desde 1 hasta 20 Documentos Alfanumérico /
44 4 B del doc. tipo de Mínimo: 3
descDocu asociados) Null
asociado operación Máximo:
mento Aplicará cuando campo "Documento asociado" este
100
lleno con la opción 1 o 2.
Cuando campo "Documento asociado" este lleno con

la opción 4 "transporte" deberá enviarse este campo
con null.
Deberá describir datos importantes del tipo de
documento asociado seleccionado (ej. número de
manifiesto de carga, número de carta de porte,
número del conocimiento de embargue, número de
la guía aérea, número de resolución, fechas, número
de contrato, otros) (puede describir desde 1 hasta 20 Longitud:
otrosDoc
Descripción de Documentos asociados). Requerido por 300
umentos. Alfanumérico /
45 4 B documento tipo de Mínimo: 3
detalleDo Null
asociado Aplicará cuando campo "Documento asociado" este operación Máximo:
cumento
lleno con la opción 1 o 2. 300

a) El modelo de negocio no lo requiera
con opción 4.
141

"Documento asociado", se ha elegido la opción 4-
Transporte.
otrosDoc Debe elegir del catálogo el tipo de transporte

Requerido por
umentos. Modo de utilizado en la exportación, según catálogo CAT-030 Numérico / Longitud:
46 4 B tipo de
modoTra transporte Modo de transporte. Null 11
operación
nsp
"Documento asociado" se ha elegido la opción 4-
Transporte.
otrosDoc Debe colocar el número de identificación del medio Longitud:
Número de Requerido por
umentos. de transporte utilizado en la exportación. Alfanumérico / 70 Mínima:
47 4 B identificación tipo de
placaTran Null 5 Máxima:
del transporte operación
s Deberá enviarse con null cuando: 70
Transporte. Se debe colocar el número de Longitud:
otrosDoc N° documento
identificación del conductor del transporte. Requerido por 100
umentos. de Alfanumérico /
48 4 C tipo de Mínima: 5
numCond identificación Null
Deberá enviarse con null cuando: operación Máxima:
uctor del conductor
a) En caso que el modelo de negocio no lo requiera 100
Transporte.
Longitud:
otrosDoc Se debe escribir el nombre del conductor del medio
Nombre y Requerido por 100
umentos. de transporte. Alfanumérico /
49 4 C apellidos del tipo de Mínima: 5
nombreC Null
conductor operación Máxima:
onductor Deberá enviarse con null cuando:
200
Ventas por Este apartado deberá llenarse la venta es a cuenta Requerido por
5 B/D cuenta de de terceros de lo contrario está sección se tipo de Objeto/ Null 1
terceros completará con null operación
Longitud:
Requerido por
ventaTerc NIT a cuenta Alfanumérico / 14
50 5 B NIT deberá ingresarse sin guiones. tipo de
ero.nit de tercero: Null Mínimo: 9
Si el Tercero ha homologado ante el Ministerio de operación
Máximo: 14
estructura del DUI (sin guiones).
Deberá de indicarse el Nombre, denominación o
Longitud:
Nombre, razón social del tercero, cuando se realice una
ventaTerc Requerido por 250
denominación exportación a Cuenta de Terceros. Alfanumérico /
51 5 ero.nomb B tipo de Mínimo: 1
o razón social Null
re operación Máximo:
del Tercero Nota: cuando la exportación no se realice por cuenta
250
de terceros deberá enviar campo con null.
cuerpo del documento, deberá contener desde el
requerido
Cuerpo del campo “N° De ítem" hasta la del campo "Otros Arreglo de
6 A para su 2000
Documento créditos o pagos a favor del receptor / otros cargos objeto
transmisión
o cobros al receptor que no afectan la base
imponible".
142

ítems por cada Bien o Servicio vendido, por lo que
cuerpoDo iniciando en 1 hasta un máximo de 2000 ítems. Requerido
Número de
52 6 cumento. A para su Numérico 4
Ítem
numItem Nota: Cada ítem deberá contener desde el campo transmisión
"Número de ítem" hasta el campo "Otros créditos o

cuerpoDo máximo de 8 decimales después del entero, Ejemplo: Requerido
53 6 cumento. A Cantidad 12,345,678,901.12345678. para su Numérico 11,8
cantidad transmisión
cuando se haga uso de campo "Otros créditos o
producto o servicio, por ítem.
Longitud:
cuerpoDo Este campo podrá ser enviado con null en los 200
54 6 cumento. C Código siguientes casos: Opcional Alfanumérico Mínimo: 1
codigo Máximo:
a) Si el emisor no cuenta con dicha codificación. 200
b) Cuando se haga uso de campo "Otros créditos o

Catálogo: CAT-014 Unidad de medida).

cuerpoDo cuando:
Requerido
cumento. Unidad de
uniMedid Medida a) El contribuyente preste un servicio.
transmisión
a b) No aplique unidad de medida o cuando la unidad
de medida no esté contemplada dentro del catálogo
proporcionado.
c) Se haga uso de campo "Otros créditos o pagos a
favor del receptor / otros cargos o cobros al receptor
que no afectan la base imponible".
cuerpoDo Longitud:
Requerido
cumento. Deberá contener la descripción del producto o Mínimo: 1
56 6 A Descripción para su Alfanumérico
descripci servicio colocado por Ítem. Máximo:
transmisión
on 1000
Deberá indicar por ítem el precio unitario de cada
después del valor entero. Ejemplo:
cuerpoDo $12,345,678,901.12345678 Requerido
57 6 cumento. A Precio Unitario para su Numérico 11,8
precioUni Condición especial: transmisión
Cuando se haga uso de campo "Otros créditos o
receptor que no afectan la base imponible", deberá
ingresarse en campo "Precio Unitario" valor $0.00.
143

Descuento, servicios por Ítem.
cuerpoDo
Bonificación, Podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8 Requerido por
cumento.
58 6 A Rebajas por decimales después del valor entero. Ejemplo: tipo de Numérico 11,8
montoDe
ítem o línea de $125.12345678. operación
scu
operación
Cuando no aplique el descuento deberá colocar el
valor $0.00.
Códigos de tributos deberán aplicarse por ítem; para
el caso de la factura de exportación, únicamente se
aplicará el código de tributo C3- Impuesto al Valor
Agregado (exportaciones) 0% (Ver catálogo: CAT-
cuerpoDo 015 Tributos). No se adicionará ningún otro código Requerido por
Código del Numérico /
59 6 cumento. C de tributo. tipo de 2
Tributo Null
tributos operación
Este campo se completará con null cuando se haga
uso de campo "Otros créditos o pagos a favor del
receptor / otros cargos o cobros al receptor que no
afectan la base imponible".
Se deberá indicar en este campo el valor de las
exportaciones realizadas.
Será el resultado de efectuar la operación: [(precio*
cuerpoDo
cantidad)- (Descuento, Bonificación, Rebajas por Requerido
cumento.
60 6 A Ventas Afectas ítem o línea de operación)]. para su Numérico 11,8
ventaGra
transmisión
vada
$12,345,678,901.12345678.
El contribuyente exportador podrá acreditar saldos o
montos a favor del contribuyente receptor que no
estén afectos a la base imponible.
A) El contribuyente podrá incorporar el valor del

saldo o monto con signo negativo, para este caso.
B) El contribuyente podrá incorporar el valor del

saldo o monto con signo positivo, para este caso.
Cuando no existan "Otros créditos o pagos a favor

Otros créditos del receptor / otros cargos o cobros al receptor que
o pagos a no afectan la base imponible" se deberá completar
favor del campo con valor $0.00.
cuerpoDo receptor /
Requerido por
cumento. otros cargos o Cuando aplique el valor "Otros créditos o pagos a
noGravad cobros al favor del receptor / otros cargos o cobros al receptor
operación
o receptor que que no afectan la base imponible" el contribuyente
no afectan la deberá ingresar el valor completo el cual no está
base sujeto a otros cálculos y deberá llenar los campos
imponible contenidos en el cuerpo del documento de la
siguiente manera:
En campo cantidad 1, en campo Código= null, en

campo Unidad de medida 99, campo Precio unitario
$0.00, en campo Descuentos bonificaciones o
rebajas por ítem $0.00, en Ventas afectas $0.00 y en
campo Código de tributo null.
$125.12345671.
144
requerido
7 A Resumen Descripción resumida de las operaciones para su Objeto 1
transmisión
Deberá de contener la sumatoria de todas las
operaciones afectas realizadas.
62 7 totalGrav A Operaciones para su Numérico 11,2
Este campo se expresa en valores monetarios con un
ada Afectas transmisión
$12,345,678,901.12.
Este es un descuento global distinto al descuento
por ítem.

total de ventas afectas.
Monto global
de Descuento, Este campo se expresará en valores monetarios con
Bonificación, un máximo de dos decimales después del entero.
Rebajas,
resumen. subsidio, Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con Requerido
63 7 descuent B compensa- $0.00. para su Numérico 11,2
o ciones, dismi- transmisión
nuciones y Es importante mencionar que la aplicación de este
otros de campo es diferente respecto a campo "Descuento,
operaciones Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación"
afectas que se aplica en el cuerpo del documento; la
del Total de Operaciones afectas y se refleja en el
resumen del documento; mientras que el campo
En este campo se indicará el Porcentaje de
compensaciones, disminuciones y otros, que el
emisor realice al campo: Total de operaciones
Porcentaje de
afectas.
descuento,
resumen.
bonificación,
porcentaj Este campo se expresará con un máximo de dos
64 7 C rebajas al Opcional Numérico 2,2
eDescuen decimales después del entero y sin símbolo de
Total de
to porcentaje.
operaciones
afectas
Ejemplo: 0.25, 15.71.
Cuando no aplique se deberá enviar campo lleno con

0.00.
por cada ítem más los descuentos globales al total de
operaciones de las operaciones afectas.
Total del
resumen. monto de Requerido
65 7 totalDesc B descuento, para su Numérico 11,2
de operación" (+) "Monto global de Descuento,
u bonificación, transmisión
rebajas
disminuciones y otros a operaciones afectas").
Las cantidades en este campo deberán ser

expresadas en valores monetarios con un máximo de
dos decimales después del valor entero.
145
Cuando aplique deberá colocar el valor del seguro de

Requerido por
resumen. la exportación.
66 7 C Seguro tipo de Numérico 11,2
seguro
operación
Si no utiliza el campo colocar $0.00.
Cuando aplique deberá colocar el valor del flete de la
Requerido por
resumen. exportación.
67 7 C Flete tipo de Numérico 11,2
flete
operación
Si no utiliza el campo colocar $0.00.
Deberá Indicar el resultado de los campos: "Total de
operaciones afectas" menos el campo "Monto de
Descuento, Bonificación, Rebajas al Total de
resumen.
Monto total operaciones afectas" más campo "Seguro" más Requerido
montoTot
68 7 A de la campo "Flete". para su Numérico 11,2
alOperaci
operación transmisión
on
Ejemplo: $12,345,678,901.12
Será la suma de los valores contenidos en campo
"otros créditos o pagos a favor del receptor / otros
cargos o cobros al receptor que no afectan la base
imponible".
Total otros
créditos o
El contribuyente emisor deberá de calcular el total
pagos a favor
de los créditos o pagos a favor del receptor (resta)
del receptor /
y/o los cargos o cobros efectuados al receptor
resumen. total otros Requerido
(suma) que no estén afectos a la base imponible.
69 7 totalNoGr B cargos o para su Numérico 11,2
avado cobros al transmisión
Cuando no existan "Total otros créditos o pagos a
receptor. Que
favor del receptor / total otros cargos o cobros al
no afectan la
receptor que no afectan la base imponible" se
base
deberá completar campo con valor $0.00.
imponible.
Ejemplo: $ 12,345,678,901.12.
Deberá Indicar la Suma de los campos:
Monto total de la operación (+/-) "Total otros
créditos o pagos a favor del receptor / total otros
cargos o cobros al receptor que no afectan la base
imponible" (-) "Retención Renta".
resumen. Requerido
Nota: Cuando el campo "Total otros créditos o pagos
70 7 totalPaga A Total general para su Numérico 11,2
a favor del receptor", sea mayor al resultado del
r transmisión
campo "Monto total de la operación" en el campo
"Total a pagar" deberá colocarse $0.00.

Ejemplo: $ 12.25, $ 25.00.
Longitud:
resumen. Requerido 200
Valor en
71 7 totalLetra A Deberá contener el valor del total General en letras. para su Alfanumérico Mínimo: 8
Letras
s transmisión Máximo:
200
Se debe indicar la Condición de la Operación (Ver
resumen.
Condiciones Requerido
condicion Cuando se refleje operaciones de manera mixta
72 7 A de la para su Numérico 1
Operacio (parte al crédito y parte al contado) deberá elegir la
n opción 3- otra.
146

operación 1- contado.
Deberá seleccionar modalidad de pago según
catálogo: CAT-017 Forma de pago (podrá seleccionar
todas las formas de pago necesarias).

saldo a favor deberá seleccionar código de forma de
pago 99- otros.
Cuando se ingresen más de una forma de pago

deberá ingresarse entre corchetes y separadas por
comas.
Ejemplo: Si la compra se realiza de contado por

$300.00, se paga $100.00 en billetes y monedas,
$50.00 con tarjeta de débito y $150.00 con tarjeta de
crédito, se detallaría de la siguiente forma:
resumen. Requerido por
Código de [(condición de la operación: 1,
73 7 pagos.co C tipo de Alfanumérico 2
forma de pago Código de forma de pago 01,
digo Monto por forma de pago: $100.000), operación
Se deberá completar siempre que se haya ingresado

en campo "Condiciones de la Operación" la opción 1-
contado o 3- otro.
Cuando no se conozca la forma de pago, o no se

encuentre en catálogo proporcionado podrá ingresar
99-otros.
Deberá indicar el valor monetario que se ha aplicado
con cada forma de pago descrita en el campo
"Código de forma de pago".
Ejemplo: si se realiza compra de contado por $150.00

($100.00 en billetes y monedas y $50.00 con tarjeta
de crédito)
Monto por Referencia de modalidad de pago: null
74 7 pagos.mo C tipo de Numérico 11,2
forma de pago (condición de la operación: 1,
ntoPago operación
Referencia de modalidad de pago: 0000000054782]
Notas: Este campo deberá completarse cuando en el

campo "Condiciones de la Operación" se haya
ingresado la opción 1- Contado o 3- Otro.
Cuando campo "Condiciones de la Operación" este

lleno con la opción 2-Crédito, el campo "Monto por
forma de pago" deberá completar con $0.00.
Deberá contener el número de referencia cada
resumen. Referencia de
modalidad de pago detallada a excepción de la Longitud
75 7 pagos.ref C modalidad de Alfanumérico
modalidad de pago "billetes y monedas" (ejemplo: máxima 50
erencia pago
Número de cheque, transferencia bancaria, etc.) Opcional
147
Si la forma de pago es "efectivo" deberá enviar

campo con null.
Este campo se llenará si en el campo "Condiciones de

la Operación" se selecciona la opción 02 - Crédito,
deberá contener el tiempo del plazo otorgado
resumen. expresado de acuerdo al código según tabla (ver
76 7 pagos.pla C Plazo CAT-018 Plazo). Opcional Alfanumérico 2
zo
Ejemplo: si el plazo es en meses, en este campo se
deberá ingresar el código "02", para hacer relación a
meses.
Si la venta es al crédito, en este campo se deberá de
resumen. colocar el número de días, meses o años en que se
Período de
77 7 pagos.per C otorga el plazo (Ejemplo: si el plazo es 6 meses, en Alfanumérico 2
plazo
iodo este campo se deberá colocar únicamente el número
6). Opcional
Deberá indicar el código de los términos y
condiciones pactadas en la exportación para la
entrega de las mercancías, aclarando los costos y
responsabilidades de las partes (Ver Catálogo CAT
resumen. 031- INCOTERMS). Requerido por
78 7 codIncote C INCOTERMS tipo de Alfanumérico 2
rms Será requerido cuando en campo "tipo de ítem" se operación
ingrese las opciones 1 o 3.

Deberá colocar la descripción según catálogo del
INCOTERMS de la operación.
Descripción Será requerido cuando en campo "tipo de ítem" se Longitud
79 7 descIncot C tipo de Alfanumérico
INCOTERMS ingrese las opciones 1 o 3. máxima 150
erms operación
Código /
resumen.
Número para
numPago Campo destinado para indicar el número de pago Longitud
80 7 C pago Opcional Alfanumérico
Electronic electrónico cuando exista (NPE). máxima 100
Electrónico o
o
virtual
resumen.
Queda a disposición de cualquier otra observación Longitud
81 7 observaci C Observaciones Opcional Alfanumérico
que el emisor desee colocar. máxima 500
ones
Sección máximo de 10 veces ingresando todos los campos Arreglo de
8 C Opcional 10
Apéndice de la sección desde nombre del campo hasta objeto null
valor/dato). Cuando no tenga aplicación, esta
sección deberá completar con null.
apendice. Nombre del
campo campo
completar con null.
apendice. Etiqueta/
etiqueta descripción
completar con null.
Podrá ingresar un valor alfanumérico o valor Longitud
apendice.
84 8 C Valor/dato monetario. Opcional Alfanumérico máxima de
valor
150
148

completar con null.

Sello de
9 A
Recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por
Sello de
85 A
Recepción Deberá incorporar el sello de recepción enviado por

B Debe reflejarse en Representación Gráfica, siempre que sea requerido por el negocio, giro, operación, monto u otras condiciones
149
b) Representación Gráfica de la Factura de Exportación Electrónica v1
Ver.1

FACTURA DE EXPORTACIÓN

SELLO DE
RECEPCIÓN
EXPORTADOR (Emisor) RECEPTOR

N° de Doc. de Identificación del

NIT:
receptor:
NRC: Actividad Económica
Actividad económica : País destino:
EMISOR RECEPTOR
Número de teléfono: Nombre Comercial:
Correo electrónico:
Nombre Comercial:
Recinto fiscal:
Regimen de exportación:
DOCUMENTOS ASOCIADOS
Identificación del Descripción de doc. N°de Modo de

Nombre del Conductor: N° ID transporte:
doc. Asociado: asociado: Identificación: Transporte: DOCUMENTOS
ASOCIADOS
VENTA A CUENTA
NIT: Nombre, denominación o razón social:
DE TERCEROS
Descuento por Otros montos no Ventas

CUERPO N° Cantidad Unidad Descripción Precio Unitario
item afectos Afectas
Total de Operaciones Afectas

Monto global de Desc., Rebajas de operaciones
afectas:
Seguro:
Flete:
RESUMEN
Total Otros Montos No Afectos:
Total General

Descripción Incoterms:
Observaciones:
Pagina 1 de 1
150
Glosario
➢ JSON: JavaScript Object Notation (JSON) es un formato basado en texto estándar para representar
datos estructurados en la sintaxis de objetos de JavaScript.
➢ ESTRUCTURAS: el esquema define sus tablas, sus campos en cada tabla y las relaciones entre cada
campo y cada tabla.
➢ ENVÍO DE DOCUMENTOS UNO A UNO: en esta opción de envío, el emisor trasmite a la
Administración Tributaria cada uno de los documentos electrónicos de forma independiente para
su validación.
➢ ENVÍO DE DOCUMENTOS POR LOTES: en esta opción de envío, el emisor trasmite a la
Administración Tributaria un grupo de documentos electrónicos de forma grupal, para la
validación de cada uno de los documentos del lote.
➢ COMISIONISTA: persona que trabaja a cambio de comisiones mercantiles, vendiendo a cuenta de
otro y cobrando una comisión.
➢ CONSIGNATARIO: persona natural o jurídica que recibe las mercancías en calidad de depósito y
tiene la responsabilidad de conservarlas en el estado en que las recibió hasta que efectúe le venta,
obteniendo una comisión sobre el precio pactado.
➢ SUBASTADORES: los subastadores valoran artículos, y organizan y dirigen subastas. Algunos se
especializan en un tipo de artículo, en el que pueden ser entendidos. Los subastadores valoran las
piezas que vayan a venderse en una subasta y organizan todos los aspectos de la venta.
➢ EMISOR: persona que emite el Documento Tributario Electrónico.
➢ RECEPTOR: persona que recibe el Documento Tributario Electrónico.
➢ INCOTERM: representa un término universal que define una transacción entre importador y
exportador, de forma que ambas partes entiendan las tareas, costos, riesgos y responsabilidades,
así como el manejo logístico y de transportación desde la salida del producto hasta la recepción
por el país importador.
➢ FLETE: precio pagado o por pagar por el traslado de mercancías en un medio de transporte, sea
este marítimo, aéreo o terrestre.
➢ SEGURO (TRANSPORTE): es un contrato que cubre las mercancías contra los diversos riesgos que
puedan afectarlas durante su traslado de un lugar a otro durante determinado período (estancia),
o situaciones (carga y descarga), relacionadas con el hecho de transporte.
151
Abreviaturas
➢ CT: Código Tributario
➢ NIT: Número de Identificación Tributaria
➢ DUI: Documento Único de Identidad
➢ NRC: Número de Registro de Contribuyente
➢ DTE: Documento Tributario Electrónico
➢ DE: Documento Electrónico
➢ CCF: Comprobante de Crédito Fiscal
➢ NC: Nota de Crédito
➢ ND: Nota de Débito
➢ NR: Nota de Remisión
➢ CR: Comprobante de Retención
➢ CL: Comprobante de Liquidación
➢ DCL: Documento Contable de Liquidación
➢ F: Factura
➢ FEX: Factura de Exportación
➢ UUID v4: UUID son las siglas de Universally Unique Identifier, que en inglés significa, literalmente,
‘identificador único universal’ y v4 es la versión
➢ DGII: Dirección General de Impuestos Internos
➢ AT: Administración Tributaria
152
Anexo 1: Pruebas de Transmisión Satisfactorias Mínimas para el Sistema de Transmisión DTES
Pruebas mínimas
No Tipo de Documento satisfactorias requeridas
1 Facturas 90
2 Comprobante de crédito fiscal 75
3 Nota de remisión 50
4 Nota de crédito 50
5 Nota de debito 25
6 Comprobante de retención 50
7 Comprobante de liquidación 75
Documento contable de
8 liquidación 50
9 Facturas de exportación 90
Nota: Deberá también realizar las pruebas establecidas en anexo 1 del Manual eventos de Invalidación y
Contingencia para el Sistema de Transmisión DTES.
153
Anexo 2: Catálogos de Estructuras DTES
Campo Código Valores
CAT-001 00 Modo prueba
Ambiente de
destino 01 Modo producción
01 Factura
03 Comprobante de crédito fiscal
04 Nota de remisión
05 Nota de crédito
06 Nota de débito
CAT-002 Tipo de
07 Comprobante de retención
Documento
08 Comprobante de liquidación
09 Documento contable de liquidación
11 Facturas de exportación
14 Factura de sujeto excluido
15 Comprobante de donación
CAT-003 Modelo 1 Modelo Facturación previo

de Facturación
2 Modelo Facturación diferido
CAT-004 1 Transmisión normal
Tipo de
Transmisión 2 Transmisión por contingencia
1 No disponibilidad de sistema del MH

2 No disponibilidad de sistema del emisor
CAT-005
3 Falla en el suministro de servicio de Internet del Emisor
Tipo de
Contingencia Falla en el suministro de servicio de energía eléctrica del emisor que impida la
4
transmisión de los DTE
5 Otro (deberá digitar un máximo de 500 caracteres explicando el motivo)
CAT-006 22 Retención IVA 1%
Retención IVA C4 Retención IVA 13%
MH C9 Otras retenciones IVA casos especiales
CAT-007 1 Físico
Tipo de
Generación del 2 Electrónico
Documento
CAT-008 N/A Catálogo eliminado
CAT-009 01 Sucursal / Agencia
Tipo de estable- 02 Casa matriz
cimiento 04 Bodega
154
07 Predio y/o patio
20 Otro
1 Cirugía
2 Operación
CAT-010
3 Tratamiento médico
Código tipo de
Servicio (Médico) 4 Cirugía instituto salvadoreño de Bienestar Magisterial
5 Operación Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial
6 Tratamiento médico Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial
CAT-011 1 Bienes
Tipo de ítem 2 Servicios
3 Ambos (Bienes y Servicios, incluye los dos inherente a los Productos o servicios)
4 Otros tributos por ítem
01 AHUACHAPÁN
02 SANTA ANA
03 SONSONATE
04 CHALATENANGO
05 LA LIBERTAD
06 SAN SALVADOR
07 CUSCATLÁN
08 LA PAZ
CAT-012 09 CABAÑAS
Departamento
10 SAN VICENTE
11 USULUTÁN
12 SAN MIGUEL
13 MORAZÁN
14 LA UNIÓN
01 AHUACHAPÁN
02 APANECA
03 ATIQUIZAYA
CAT-013
04 CONCEPCIÓN DE ATACO
Municipio
05 EL REFUGIO
06 GUAYMANGO
07 JUJUTLA
08 SAN FRANCISCO MENÉNDEZ
09 SAN LORENZO
10 SAN PEDRO PUXTLA
11 TACUBA
155
12 TURÍN
01 CANDELARIA DE LA FRONTERA
02 COATEPEQUE
03 CHALCHUAPA
04 EL CONGO
05 EL PORVENIR
06 MASAHUAT
CAT-013
07 METAPÁN
Municipio
08 SAN ANTONIO PAJONAL
09 SAN SEBASTIÁN SALITRILLO
10 SANTA ANA
11 STA ROSA GUACHI
12 STGO D LA FRONT
13 TEXISTEPEQUE
01 ACAJUTLA
02 ARMENIA
03 CALUCO
04 CUISNAHUAT
05 STA I ISHUATAN
06 IZALCO
07 JUAYÚA
08 NAHUIZALCO
09 NAHULINGO
10 SALCOATITÁN
11 SAN ANTONIO DEL MONTE
12 SAN JULIÁN
13 STA C MASAHUAT
14 SANTO DOMINGO GUZMÁN
15 SONSONATE
16 SONZACATE
01 AGUA CALIENTE
02 ARCATAO
03 AZACUALPA
04 CITALÁ
05 COMALAPA
06 CONCEPCIÓN QUEZALTEPEQUE
07 CHALATENANGO
08 DULCE NOM MARÍA
156
09 EL CARRIZAL
10 EL PARAÍSO
11 LA LAGUNA
12 LA PALMA
13 LA REINA
14 LAS VUELTAS
15 NOMBRE DE JESUS
16 NVA CONCEPCIÓN
CAT-013
Municipio 17 NUEVA TRINIDAD
18 OJOS DE AGUA
19 POTONICO
20 SAN ANT LA CRUZ
21 SAN ANT RANCHOS
22 SAN FERNANDO
23 SAN FRANCISCO LEMPA
24 SAN FRANCISCO MORAZÁN
25 SAN IGNACIO
26 SAN I LABRADOR
27 SAN J CANCASQUE
28 SAN JOSE FLORES
29 SAN LUIS CARMEN
30 SN MIG MERCEDES
31 SAN RAFAEL
32 SANTA RITA
33 TEJUTLA
01 ANTGO CUSCATLÁN
02 CIUDAD ARCE
03 COLON
04 COMASAGUA
05 CHILTIUPAN
06 HUIZÚCAR
07 JAYAQUE
08 JICALAPA
09 LA LIBERTAD
10 NUEVO CUSCATLÁN
11 SANTA TECLA
12 QUEZALTEPEQUE
13 SACACOYO
157
14 SN J VILLANUEVA
15 SAN JUAN OPICO
16 SAN MATÍAS
17 SAN P TACACHICO
18 TAMANIQUE
19 TALNIQUE
20 TEOTEPEQUE
21 TEPECOYO
22 ZARAGOZA
01 AGUILARES
02 APOPA
03 AYUTUXTEPEQUE
04 CUSCATANCINGO
05 EL PAISNAL
06 GUAZAPA
07 ILOPANGO
08 MEJICANOS
CAT-013
Municipio 09 NEJAPA
10 PANCHIMALCO
11 ROSARIO DE MORA
12 SAN MARCOS
13 SAN MARTIN
14 SAN SALVADOR
15 STG TEXACUANGOS
16 SANTO TOMAS
17 SOYAPANGO
18 TONACATEPEQUE
19 CIUDAD DELGADO
01 CANDELARIA
02 COJUTEPEQUE
03 EL CARMEN
04 EL ROSARIO
05 MONTE SAN JUAN
06 ORAT CONCEPCIÓN
07 SAN B PERULAPIA
08 SAN CRISTÓBAL
09 SAN J GUAYABAL
10 SAN P PERULAPÁN
158
11 SAN RAF CEDROS
12 SAN RAMON
13 STA C ANALQUITO
14 STA C MICHAPA
15 SUCHITOTO
16 TENANCINGO
01 CUYULTITÁN
02 EL ROSARIO
03 JERUSALÉN
04 MERCED LA CEIBA
05 OLOCUILTA
06 PARAÍSO OSORIO
07 SN ANT MASAHUAT
08 SAN EMIGDIO
CAT-013 09 SN FCO CHINAMEC
Municipio 10 SAN J NONUALCO
11 SAN JUAN TALPA
12 SAN JUAN TEPEZONTES
13 SAN LUIS TALPA
14 SAN MIGUEL TEPEZONTES
15 SAN PEDRO MASAHUAT
16 SAN PEDRO NONUALCO
17 SAN R OBRAJUELO
18 STA MA OSTUMA
19 STGO NONUALCO
20 TAPALHUACA
21 ZACATECOLUCA
22 SN LUIS LA HERR
01 CINQUERA
02 GUACOTECTI
03 ILOBASCO
04 JUTIAPA
05 SAN ISIDRO
06 SENSUNTEPEQUE
07 TEJUTEPEQUE
08 VICTORIA
09 DOLORES
01 APASTEPEQUE
159
02 GUADALUPE
03 SAN CAY ISTEPEQ
04 SANTA CLARA
05 SANTO DOMINGO
06 SN EST CATARINA
07 SAN ILDEFONSO
08 SAN LORENZO
09 SAN SEBASTIÁN
10 SAN VICENTE
11 TECOLUCA
12 TEPETITÁN
13 VERAPAZ
01 ALEGRÍA
02 BERLÍN
03 CALIFORNIA
04 CONCEP BATRES
05 EL TRIUNFO
CAT-013 06 EREGUAYQUÍN
Municipio 07 ESTANZUELAS
08 JIQUILISCO
09 JUCUAPA
10 JUCUARÁN
11 MERCEDES UMAÑA
12 NUEVA GRANADA
13 OZATLÁN
14 PTO EL TRIUNFO
15 SAN AGUSTÍN
16 SN BUENAVENTURA
17 SAN DIONISIO
18 SANTA ELENA
19 SAN FCO JAVIER
20 SANTA MARÍA
21 STGO DE MARÍA
22 TECAPÁN
23 USULUTÁN
01 CAROLINA
02 CIUDAD BARRIOS
03 COMACARÁN
160
04 CHAPELTIQUE
05 CHINAMECA
06 CHIRILAGUA
07 EL TRANSITO
08 LOLOTIQUE
09 MONCAGUA
10 NUEVA GUADALUPE
11 NVO EDÉN S JUAN
12 QUELEPA
13 SAN ANT D MOSCO
14 SAN GERARDO
15 SAN JORGE
16 SAN LUIS REINA
17 SAN MIGUEL
18 SAN RAF ORIENTE
19 SESORI
20 ULUAZAPA
CAT-013 01 ARAMBALA
Municipio 02 CACAOPERA
03 CORINTO
04 CHILANGA
05 DELIC DE CONCEP
06 EL DIVISADERO
07 EL ROSARIO
08 GUALOCOCTI
09 GUATAJIAGUA
10 JOATECA
11 JOCOAITIQUE
12 JOCORO
13 LOLOTIQUILLO
14 MEANGUERA
15 OSICALA
16 PERQUÍN
17 SAN CARLOS
18 |SAN FERNANDO
19 SAN FCO GOTERA
20 SAN ISIDRO
21 SAN SIMÓN
161
22 SENSEMBRA
23 SOCIEDAD
24 TOROLA
25 YAMABAL
26 YOLOAIQUÍN
01 ANAMOROS
02 BOLÍVAR
03 CONCEP DE OTE
04 CONCHAGUA
05 EL CARMEN
06 EL SAUCE
07 INTIPUCÁ
08 LA UNIÓN
09 LISLIQUE
CAT-013 10 MEANG DEL GOLFO
Municipio 11 NUEVA ESPARTA
12 PASAQUINA
13 POLORÓS
14 SAN ALEJO
15 SAN JOSE
16 SANTA ROSA LIMA
17 YAYANTIQUE
18 YUCUAIQUÍN
01 Metro
02 Yarda
03 Vara
04 Pie
CAT-014 Unidad 05 Pulgada
de Medida 06 Milímetro
08 Milla cuadrada
09 Kilómetro cuadrado
10 Hectárea
11 Manzana
12 Acre
13 Metro cuadrado
14 Yarda cuadrada
15 Vara cuadrada
16 Pie cuadrado
162
17 Pulgada cuadrada
18 Metro cúbico
19 Yarda cúbica
20 Barril
21 Pie cúbico
22 Galón
23 Litro
24 Botella
25 Pulgada cúbica
26 Mililitro
27 Onza fluida
29 Tonelada métrica
30 Tonelada
CAT-014 31 Quintal métrico
Unidad de 32 Quintal
Medida 33 Arroba
34 Kilogramo
35 Libra troy
36 Libra
37 Onza troy
38 Onza
39 Gramo
40 Miligramo
42 Megawatt
43 Kilowatt
44 Watt
45 Megavoltio-amperio
46 Kilovoltio-amperio
47 Voltio-amperio
49 Gigawatt-hora
50 Megawatt-hora
51 Kilowatt-hora
52 Watt-hora
53 Kilovoltio
CAT-014 Unidad 54 Voltio
de Medida 55 Millar
56 Medio millar
57 Ciento
163
58 Docena
59 Unidad
99 Otra
1- TRIBUTOS APLICADOS POR ÍTEMS REFLEJADOS EN EL RESUMEN DEL DTE
20 Impuesto al Valor Agregado 13%
C3 Impuesto al Valor Agregado (exportaciones) 0%
59 Turismo: por alojamiento (5%)
71 Turismo: salida del país por vía aérea $7.00
D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón)
C8 COTRANS ($0.10 Ctvs. por galón)
D5 Otras tasas casos especiales
D4 Otros impuestos casos especiales
2- TRIBUTOS APLICADOS POR ÍTEMS REFLEJADOS EN EL CUERPO DEL DOCUMENTO
CAT-015
Tributos A8 Impuesto Especial al Combustible (0%, 0.5%, 1%)
57 Impuesto industria de Cemento
90 Impuesto especial a la primera matrícula
A6 Impuesto ad- valorem, armas de fuego, municiones explosivas y artículos similares
3 IMPUESTOS AD-VALOREM APLICADOS POR ÍTEM DE USO INFORMATIVO REFLEJADOS EL
RESUMEN DEL DOCUMENTO.
C5 Impuesto ad- valorem por diferencial de precios de bebidas alcohólicas (8%)
C6 Impuesto ad- valorem por diferencial de precios al tabaco cigarrillos (39%)
C7 Impuesto ad- valorem por diferencial de precios al tabaco cigarros (100%)
CAT-016 1 Contado
Condición de la 2 A crédito
Operación 3 Otro
01 Billetes y monedas
02 Tarjeta Débito
03 Tarjeta Crédito
04 Cheque
05 Transferencia_ Depósito Bancario
CAT-017
06 Vales o Cupones
Forma de Pago
08 Dinero electrónico
09 Monedero electrónico
10 Certificado o tarjeta de regalo
11 Bitcoin
12 Otras Criptomonedas
164
CAT-017 13 Cuentas por pagar del receptor
Forma de Pago 14 Giro bancario
99 Otros (se debe indicar el medio de pago)
1 Días
CAT-018
2 Meses
Plazo
3 Años
PARTE 1 PARTE 1 PARTE 1 PARTE 1 PARTE 1
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca
Producción agrícola, pecuaria, caza y actividades de servicios conexas
01111 Cultivo de cereales excepto arroz y para forrajes

CAT-019
Código de
Actividad Cultivo de legumbres
Económica
01112
01113 Cultivo de semillas oleaginosas
CAT-019 01114 Cultivo de plantas para la preparación de semillas
Código de 01119 Cultivo de otros cereales excepto arroz y forrajeros n.c.p.
Actividad 01120 Cultivo de arroz
Económica
01131 Cultivo de raíces y tubérculos
01132 Cultivo de brotes, bulbos, vegetales tubérculos y cultivos similares
01133 Cultivo hortícola de fruto
01134 Cultivo de hortalizas de hoja y otras hortalizas ncp
01140 Cultivo de caña de azúcar
01150 Cultivo de tabaco
01161 Cultivo de algodón
01162 Cultivo de fibras vegetales excepto algodón
01191 Cultivo de plantas no perennes para la producción de semillas y flores
01192 Cultivo de cereales y pastos para la alimentación animal
01199 Producción de cultivos no estacionales ncp
01220 Cultivo de frutas tropicales
01230 Cultivo de cítricos
01240 Cultivo de frutas de pepita y hueso
165
01251 Cultivo de frutas ncp
01252 Cultivo de otros frutos y nueces de árboles y arbustos
01260 Cultivo de frutos oleaginosos
01271 Cultivo de café
01272 Cultivo de plantas para la elaboración de bebidas excepto café
01281 Cultivo de especias y aromáticas
01282 Cultivo de plantas para la obtención de productos medicinales y farmacéuticos
01291 Cultivo de árboles de hule (caucho) para la obtención de látex
01292 Cultivo de plantas para la obtención de productos químicos y colorantes
01299 Producción de cultivos perennes ncp
01300 Propagación de plantas
01301 Cultivo de plantas y flores ornamentales
01410 Cría y engorde de ganado bovino
01420 Cría de caballos y otros equinos
01440 Cría de ovejas y cabras
01450 Cría de cerdos
01460 Cría de aves de corral y producción de huevos
CAT-019
Código de 01491 Cría de abejas apicultura para la obtención de miel y otros productos apícolas
Actividad 01492 Cría de conejos
Económica 01493 Cría de iguanas y garrobos
01494 Cría de mariposas y otros insectos
01499 Cría y obtención de productos animales n.c.p.
01500 Cultivo de productos agrícolas en combinación con la cría de animales
01611 Servicios de maquinaria agrícola
01612 Control de plagas
01613 Servicios de riego
01614 Servicios de contratación de mano de obra para la agricultura
01619 Servicios agrícolas ncp
Actividades para mejorar la reproducción, el crecimiento y el rendimiento de los
01621
animales y sus productos
01622 Servicios de mano de obra pecuaria
01629 Servicios pecuarios ncp
Labores post cosecha de preparación de los productos agrícolas para su
01631
comercialización o para la industria
01632 Servicio de beneficio de café
Servicio de beneficiado de plantas textiles (incluye el beneficiado cuando este es
01633
realizado en la misma explotación agropecuaria)
01640 Tratamiento de semillas para la propagación
166
Caza ordinaria y mediante trampas, repoblación de animales de caza y servicios
01700
conexos
Silvicultura y extracción de madera
02100 Silvicultura y otras actividades forestales
02200 Extracción de madera
02300 Recolección de productos diferentes a la madera
02400 Servicios de apoyo a la silvicultura
Pesca y acuicultura
03110 Pesca marítima de altura y costera
03120 Pesca de agua dulce
03210 Acuicultura marítima
03220 Acuicultura de agua dulce
03300 Servicios de apoyo a la pesca y acuicultura
Explotación de minas y canteras
CAT-019
Código de Extracción carbón de piedra y lignito
Actividad 05100 Extracción de hulla
Económica 05200 Extracción y aglomeración de lignito
Extracción de petróleo crudo y gas natural
06100 Extracción de petróleo crudo
06200 Extracción de gas natural
Extracción de minerales metalíferos
07100 Extracción de minerales de hierro
07210 Extracción de minerales de uranio y torio
07290 Extracción de minerales metalíferos no ferrosos
Explotación de otras minas y canteras
08100 Extracción de piedra, arena y arcilla
08910 Extracción de minerales para la fabricación de abonos y productos químicos
08920 Extracción y aglomeración de turba
08930 Extracción de sal
08990 Explotación de otras minas y canteras ncp
Actividades de servicios de apoyo a la explotación de minas y canteras
09100 Actividades de apoyo a la extracción de petróleo y gas natural

09900 Actividades de apoyo a la explotación de minas y canteras
Industrias manufactureras
Elaboración de productos alimenticios
10101 Servicio de rastros y mataderos de bovinos y porcinos
10102 Matanza y procesamiento de bovinos y porcinos
167
10103 Matanza y procesamientos de aves de corral
10104 Elaboración y conservación de embutidos y tripas naturales
10105 Servicios de conservación y empaque de carnes
10106 Elaboración y conservación de grasas y aceites animales
10107 Servicios de molienda de carne
10108 Elaboración de productos de carne ncp
10201 Procesamiento y conservación de pescado, crustáceos y moluscos
10209 Fabricación de productos de pescado ncp
10301 Elaboración de jugos de frutas y hortalizasv
10302 Elaboración y envase de jaleas, mermeladas y frutas deshidratadas
10309 Elaboración de productos de frutas y hortalizas n.c.p.
10401 Fabricación de aceites y grasas vegetales y animales comestibles
10402 Fabricación de aceites y grasas vegetales y animales no comestibles
10409 Servicio de maquilado de aceites
10501 Fabricación de productos lácteos excepto sorbetes y quesos sustitutos
10502 Fabricación de sorbetes y helados
10503 Fabricación de quesos
CAT-019 10611 Molienda de cereales
Código de 10612 Elaboración de cereales para el desayuno y similares
Actividad Servicios de beneficiado de productos agrícolas ncp (excluye Beneficio de azúcar
10613
Económica rama 1072 y beneficio de café rama 0163)
10621 Fabricación de almidón
10628 Servicio de molienda de maíz húmedo molino para nixtamal
10711 Elaboración de tortillas
10712 Fabricación de pan, galletas y barquillos
10713 Fabricación de repostería
10721 Ingenios azucareros
10722 Molienda de caña de azúcar para la elaboración de dulces
10723 Elaboración de jarabes de azúcar y otros similares
10724 Maquilado de azúcar de caña
10730 Fabricación de cacao, chocolates y productos de confitería
10740 Elaboración de macarrones, fideos, y productos farináceos similares
Elaboración de comidas y platos preparados para la reventa en locales y/o para
10750
exportación
10791 Elaboración de productos de café
10792 Elaboración de especies, sazonadores y condimentos
10793 Elaboración de sopas, cremas y consomé
10794 Fabricación de bocadillos tostados y/o fritos
168
10799 Elaboración de productos alimenticios ncp
10800 Elaboración de alimentos preparados para animales
Elaboración de bebidas
11012 Fabricación de aguardiente y licores
11020 Elaboración de vinos
11030 Fabricación de cerveza
11041 Fabricación de aguas gaseosas
11042 Fabricación y envasado de agua
11043 Elaboración de refrescos
11048 Maquilado de aguas gaseosas
11049 Elaboración de bebidas no alcohólicas
Elaboración de productos de tabaco
12000 Elaboración de productos de tabaco
Fabricación de productos textiles
13111 Preparación de fibras textiles
13112 Fabricación de hilados
13120 Fabricación de telas
13130 Acabado de productos textiles
CAT-019 13910 Fabricación de tejidos de punto y ganchillo
Código de 13921 Fabricación de productos textiles para el hogar
Actividad 13922 Sacos, bolsas y otros artículos textiles
Económica
Fabricación de artículos confeccionados con materiales textiles, excepto prendas de
13929
vestir n.c.p
13930 Fabricación de tapices y alfombras
13941 Fabricación de cuerdas de henequén y otras fibras naturales (lazos, pitas)
13942 Fabricación de redes de diversos materiales
13948 Maquilado de productos trenzables de cualquier material (petates, sillas, etc.)
13991 Fabricación de adornos, etiquetas y otros artículos para prendas de vestir
13992 Servicio de bordados en artículos y prendas de tela
13999 Fabricación de productos textiles ncp
Fabricación de prendas de vestir
14101 Fabricación de ropa interior, para dormir y similares
14102 Fabricación de ropa para niños
14103 Fabricación de prendas de vestir para ambos sexos
14104 Confección de prendas a medida
14105 Fabricación de prendas de vestir para deportes
Elaboración de artesanías de uso personal confeccionadas especialmente de
14106
materiales textiles
169
14108 Maquilado de prendas de vestir, accesorios y otros
14109 Fabricación de prendas y accesorios de vestir n.c.p.
14200 Fabricación de artículos de piel
14301 Fabricación de calcetines, calcetas, medias (panty house) y otros similares
14302 Fabricación de ropa interior de tejido de punto
14309 Fabricación de prendas de vestir de tejido de punto ncp
Fabricación de cueros y productos conexos
15110 Curtido y adobo de cueros; adobo y teñido de pieles
15121 Fabricación de maletas, bolsos de mano y otros artículos de marroquinería
15122 Fabricación de monturas, accesorios y vainas talabartería
15123 Fabricación de artesanías principalmente de cuero natural y sintético
15128 Maquilado de artículos de cuero natural, sintético y de otros materiales
CAT-019
15201 Fabricación de calzado
Código de
Actividad 15202 Fabricación de partes y accesorios de calzado
Económica 15208 Maquilado de partes y accesorios de calzado
Producción de madera y fabricación de productos de madera y corcho excepto

muebles; fabricación de artículos de paja y de materiales trenzables
16100 Aserradero y acepilladura de madera

Fabricación de madera laminada, terciada, enchapada y contrachapada, paneles
16210
para la construcción
16220 Fabricación de partes y piezas de carpintería para edificios y construcciones
16230 Fabricación de envases y recipientes de madera
16292 Fabricación de artesanías de madera, semillas, materiales trenzables
16299 Fabricación de productos de madera, corcho, paja y materiales trenzables ncp
Fabricación de papel y de productos de papel
17010 Fabricación de pasta de madera, papel y cartón
17020 Fabricación de papel y cartón ondulado y envases de papel y cartón
17091 Fabricación de artículos de papel y cartón de uso personal y doméstico
17092 Fabricación de productos de papel ncp
Impresión y reproducción de grabaciones
18110 Impresión
18120 Servicios relacionados con la impresión
18200 Reproducción de grabaciones
Fabricación de coque y de productos de la refinación de petróleo
19100 Fabricación de productos de hornos de coque

19201 Fabricación de combustible
19202 Fabricación de aceites y lubricantes
170
Fabricación de sustancias y productos químicos
20111 Fabricación de materias primas para la fabricación de colorantes
20112 Fabricación de materiales curtientes
20113 Fabricación de gases industriales
20114 Fabricación de alcohol etílico
20119 Fabricación de sustancias químicas básicas
20120 Fabricación de abonos y fertilizantes
20130 Fabricación de plástico y caucho en formas primarias
20210 Fabricación de plaguicidas y otros productos químicos de uso agropecuario
Fabricación de pinturas, barnices y productos de revestimiento similares; tintas de
20220
imprenta y masillas
CAT-019 20231 Fabricación de jabones, detergentes y similares para limpieza
Código de Fabricación de perfumes, cosméticos y productos de higiene y cuidado personal,
Actividad 20232
incluyendo tintes, champú, etc.
Económica Fabricación de tintas y colores para escribir y pintar; fabricación de cintas para
20291
impresoras
20292 Fabricación de productos pirotécnicos, explosivos y municiones
20299 Fabricación de productos químicos n.c.p.
20300 Fabricación de fibras artificiales
Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y
productos botánicos de uso farmacéutico
Manufactura de productos farmacéuticos, sustancias químicas y productos
21001
botánicos
21008 Maquilado de medicamentos
Fabricación de productos de caucho y plástico
22110 Fabricación de cubiertas y cámaras; renovación y recauchutado de cubiertas
22190 Fabricación de otros productos de caucho
22201 Fabricación de envases plásticos
22202 Fabricación de productos plásticos para uso personal o doméstico
22208 Maquila de plásticos
22209 Fabricación de productos plásticos n.c.p.
Fabricación de productos minerales no metálicos
23101 Fabricación de vidrio
23102 Fabricación de recipientes y envases de vidrio
23108 Servicio de maquilado
23109 Fabricación de productos de vidrio ncp
23910 Fabricación de productos refractarios
23920 Fabricación de productos de arcilla para la construcción
23931 Fabricación de productos de cerámica y porcelana no refractaria
171
23932 Fabricación de productos de cerámica y porcelana ncp
23940 Fabricación de cemento, cal y yeso
23950 Fabricación de artículos de hormigón, cemento y yeso
23960 Corte, tallado y acabado de la piedra
23990 Fabricación de productos minerales no metálicos ncp
Fabricación de metales comunes
24100 Industrias básicas de hierro y acero
24200 Fabricación de productos primarios de metales preciosos y metales no ferrosos
24310 Fundición de hierro y acero
24320 Fundición de metales no ferrosos
Fabricación de productos derivados de metal, excepto maquinaria y equipo
25111 Fabricación de productos metálicos para uso estructural

25118 Servicio de maquila para la fabricación de estructuras metálicas
CAT-019
Código de 25120 Fabricación de tanques, depósitos y recipientes de metal
Actividad Fabricación de generadores de vapor, excepto calderas de agua caliente para
25130
Económica calefacción central
25200 Fabricación de armas y municiones
25910 Forjado, prensado, estampado y laminado de metales; pulvimetalurgia
25920 Tratamiento y revestimiento de metales
Fabricación de artículos de cuchillería, herramientas de mano y artículos de
25930
ferretería
25991 Fabricación de envases y artículos conexos de metal
25992 Fabricación de artículos metálicos de uso personal y/o doméstico
25999 Fabricación de productos elaborados de metal ncp
Fabricación de productos de informática, electrónica y óptica
26100 Fabricación de componentes electrónicos
26200 Fabricación de computadoras y equipo conexo
26300 Fabricación de equipo de comunicaciones
Fabricación de aparatos electrónicos de consumo para audio, video radio y
26400
televisión
Fabricación de instrumentos y aparatos para medir, verificar, ensayar, navegar y de
26510
control de procesos industriales
26520 Fabricación de relojes y piezas de relojes
Fabricación de equipo médico de irradiación y equipo electrónico de uso médico y
26600
terapéutico
26700 Fabricación de instrumentos de óptica y equipo fotográfico
26800 Fabricación de medios magnéticos y ópticos
Fabricación de equipo eléctrico
172
Fabricación de motores, generadores, transformadores eléctricos, aparatos de
27100
distribución y control de electricidad
27200 Fabricación de pilas, baterías y acumuladores
27310 Fabricación de cables de fibra óptica
27320 Fabricación de otros hilos y cables eléctricos
27330 Fabricación de dispositivos de cableados
27400 Fabricación de equipo eléctrico de iluminación
27500 Fabricación de aparatos de uso doméstico
27900 Fabricación de otros tipos de equipo eléctrico
Fabricación de maquinaria y equipo ncp
Fabricación de motores y turbinas, excepto motores para aeronaves, vehículos
28110
automotores y motocicletas
28120 Fabricación de equipo hidráulico
28130 Fabricación de otras bombas, compresores, grifos y válvulas
28140 Fabricación de cojinetes, engranajes, trenes de engranajes y piezas de transmisión
28150 Fabricación de hornos y quemadores
CAT-019 28160 Fabricación de equipo de elevación y manipulación
Código de 28170 Fabricación de maquinaria y equipo de oficina
Actividad 28180 Fabricación de herramientas manuales
Económica
28190 Fabricación de otros tipos de maquinaria de uso general
28210 Fabricación de maquinaria agropecuaria y forestal
28220 Fabricación de máquinas para conformar metales y maquinaria herramienta
28230 Fabricación de maquinaria metalúrgica
Fabricación de maquinaria para la explotación de minas y canteras y para obras de
28240
construcción
28250 Fabricación de maquinaria para la elaboración de alimentos, bebidas y tabaco
Fabricación de maquinaria para la elaboración de productos textiles, prendas de
28260
vestir y cueros
28291 Fabricación de máquinas para imprenta
28299 Fabricación de maquinaria de uso especial ncp
Fabricación de vehículos automotores, remolques y semirremolques
29100 Fabricación vehículos automotores

Fabricación de carrocerías para vehículos automotores; fabricación de remolques y
29200
semiremolques
29300 Fabricación de partes, piezas y accesorios para vehículos automotores
Fabricación de otros tipos de equipo de transporte
30110 Fabricación de buques
30120 Construcción y reparación de embarcaciones de recreo
173
30200 Fabricación de locomotoras y de material rodante
30300 Fabricación de aeronaves y naves espaciales
30400 Fabricación de vehículos militares de combate
30910 Fabricación de motocicletas
30920 Fabricación de bicicletas y sillones de ruedas para inválidos
30990 Fabricación de equipo de transporte ncp
Fabricación de muebles
31001 Fabricación de colchones y somier
31002 Fabricación de muebles y otros productos de madera a medida
31008 Servicios de maquilado de muebles
31009 Fabricación de muebles ncp
Otras industrias manufactureras
32110 Fabricación de joyas platerías y joyerías
32120 Fabricación de joyas de imitación (fantasía) y artículos conexos
32200 Fabricación de instrumentos musicales
32301 Fabricación de artículos de deporte
32308 Servicio de maquila de productos deportivos
32401 Fabricación de juegos de mesa y de salón
32402 Servicio de maquilado de juguetes y juegos
32409 Fabricación de juegos y juguetes n.c.p.
32500 Fabricación de instrumentos y materiales médicos y odontológicos
32901 Fabricación de lápices, bolígrafos, sellos y artículos de librería en general
32902 Fabricación de escobas, cepillos, pinceles y similares
CAT-019 32903 Fabricación de artesanías de materiales diversos
Código de 32904 Fabricación de artículos de uso personal y domésticos n.c.p.
Actividad 32905 Fabricación de accesorios para las confecciones y la marroquinería n.c.p.
Económica
32908 Servicios de maquila ncp
32909 Fabricación de productos manufacturados n.c.p.
Reparación e instalación de maquinaria y equipo
33110 Reparación y mantenimiento de productos elaborados de metal
33120 Reparación y mantenimiento de maquinaria
33130 Reparación y mantenimiento de equipo electrónico y óptico
33140 Reparación y mantenimiento de equipo eléctrico
Reparación y mantenimiento de equipo de transporte, excepto vehículos
33150
automotores
33190 Reparación y mantenimiento de equipos n.c.p.
33200 Instalación de maquinaria y equipo industrial
Suministros de electricidad, gas, vapor y aire acondicionado
174
35101 Generación de energía eléctrica
35102 Transmisión de energía eléctrica
35103 Distribución de energía eléctrica
35200 Fabricación de gas, distribución de combustibles gaseosos por tuberías
35300 Suministro de vapor y agua caliente
Suministro de agua, evacuación de aguas residuales (alcantarillado); gestión de
desechos y actividades de saneamiento
Captación, tratamiento y suministro de agua
36000 Captación, tratamiento y suministro de agua
Evacuación de aguas residuales (alcantarillado)
37000 Evacuación de aguas residuales (alcantarillado)
Recolección, tratamiento y eliminación de desechos; reciclaje
Recolección y transporte de desechos sólidos proveniente de hogares y sector
38110
urbano
38120 Recolección de desechos peligrosos
38210 Tratamiento y eliminación de desechos inicuos
38220 Tratamiento y eliminación de desechos peligrosos
38301 Reciclaje de desperdicios y desechos textiles
38302 Reciclaje de desperdicios y desechos de plástico y caucho
38303 Reciclaje de desperdicios y desechos de vidrio
38304 Reciclaje de desperdicios y desechos de papel y cartón
38305 Reciclaje de desperdicios y desechos metálicos
38309 Reciclaje de desperdicios y desechos no metálicos n.c.p.
CAT-019 Actividades de saneamiento y otros servicios de gestión de desechos
Código de 39000 Actividades de Saneamiento y otros Servicios de Gestión de Desechos
Actividad Construcción
Económica
Construcción de edificios
41001 Construcción de edificios residenciales
41002 Construcción de edificios no residenciales
Obras de ingeniería civil
42100 Construcción de carreteras, calles y caminos
42200 Construcción de proyectos de servicio público
42900 Construcción de obras de ingeniería civil n.c.p.
Actividades especializadas de construcción
43110 Demolición
43120 Preparación de terreno
43210 Instalaciones eléctricas
43220 Instalación de fontanería, calefacción y aire acondicionado
43290 Otras instalaciones para obras de construcción
175
43300 Terminación y acabado de edificios
43900 Otras actividades especializadas de construcción
43901 Fabricación de techos y materiales diversos
Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos automotores y
motocicletas
45100 Venta de vehículos automotores
45201 Reparación mecánica de vehículos automotores
45202 Reparaciones eléctricas del automotor y recarga de baterías
45203 Enderezado y pintura de vehículos automotores
45204 Reparaciones de radiadores, escapes y silenciadores
45205 Reparación y reconstrucción de vías, stop y otros artículos de fibra de vidrio
45206 Reparación de llantas de vehículos automotores
45207 Polarizado de vehículos (mediante la adhesión de papel especial a los vidrios)
45208 Lavado y pasteado de vehículos (carwash)
45209 Reparaciones de vehículos n.c.p.
45211 Remolque de vehículos automotores
45301 Venta de partes, piezas y accesorios nuevos para vehículos automotores
45302 Venta de partes, piezas y accesorios usados para vehículos automotores
45401 Venta de motocicletas
45402 Venta de repuestos, piezas y accesorios de motocicletas
CAT-019 45403 Mantenimiento y reparación de motocicletas
Código de Comercio al por mayor, excepto el comercio de vehículos automotores y
Actividad motocicletas (parte 1)
Económica 46100 Venta al por mayor a cambio de retribución o por contrata
46201 Venta al por mayor de materias primas agrícolas
46202 Venta al por mayor de productos de la silvicultura
46203 Venta al por mayor de productos pecuarios y de granja
46211 Venta de productos para uso agropecuario
46291 Venta al por mayor de granos básicos (cereales, leguminosas)
46292 Venta al por mayor de semillas mejoradas para cultivo
46293 Venta al por mayor de café oro y uva
46294 Venta al por mayor de caña de azúcar
46295 Venta al por mayor de flores, plantas y otros productos naturales
46296 Venta al por mayor de productos agrícolas
46297 Venta al por mayor de ganado bovino (vivo)
Venta al por mayor de animales porcinos, ovinos, caprino, canículas, apícolas,
46298
avícolas vivos
46299 Venta de otras especies vivas del reino animal
176
46301 Venta al por mayor de alimentos
46302 Venta al por mayor de bebidas
46303 Venta al por mayor de tabaco
46371 Venta al por mayor de frutas, hortalizas (verduras), legumbres y tubérculos
46372 Venta al por mayor de pollos, gallinas destazadas, pavos y otras aves
46373 Venta al por mayor de carne bovina y porcina, productos de carne y embutidos
46374 Venta al por mayor de huevos
46375 Venta al por mayor de productos lácteos
Venta al por mayor de productos farináceos de panadería (pan dulce, cakes,
46376
repostería, etc.)
Venta al por mayor de pastas alimenticias, aceites y grasas comestibles vegetal y
46377
animal
46378 Venta al por mayor de sal comestible
46379 Venta al por mayor de azúcar
Venta al por mayor de abarrotes (vinos, licores, productos alimenticios envasados,
46391
etc.)
46392 Venta al por mayor de aguas gaseosas
46393 Venta al por mayor de agua purificada
46394 Venta al por mayor de refrescos y otras bebidas, líquidas o en polvo
46395 Venta al por mayor de cerveza y licores
46396 Venta al por mayor de hielo
CAT-019 46411 Venta al por mayor de hilados, tejidos y productos textiles de mercería
Código de 46412 Venta al por mayor de artículos textiles excepto confecciones para el hogar
Actividad 46413 Venta al por mayor de confecciones textiles para el hogar
Económica 46414 Venta al por mayor de prendas de vestir y accesorios de vestir
46415 Venta al por mayor de ropa usada
46416 Venta al por mayor de calzado
46417 Venta al por mayor de artículos de marroquinería y talabartería
46418 Venta al por mayor de artículos de peletería
46419 Venta al por mayor de otros artículos textiles n.c.p.
46471 Venta al por mayor de instrumentos musicales
46472 Venta al por mayor de colchones, almohadas, cojines, etc.
46473 Venta al por mayor de artículos de aluminio para el hogar y para otros usos
Venta al por mayor de depósitos y otros artículos plásticos para el hogar y otros
46474
usos, incluyendo los desechables de durapax y no desechables
46475 Venta al por mayor de cámaras fotográficas, accesorios y materiales
Venta al por mayor de medicamentos, artículos y otros productos de uso
46482
veterinario
46483 Venta al por mayor de productos y artículos de belleza y de uso personal
177
46484 Venta de productos farmacéuticos y medicinales
Venta al por mayor de productos medicinales, cosméticos, perfumería y productos
46491
de limpieza
46492 Venta al por mayor de relojes y artículos de joyería
Venta al por mayor de electrodomésticos y artículos del hogar excepto bazar;
46493
artículos de iluminación
46494 Venta al por mayor de artículos de bazar y similares
46495 Venta al por mayor de artículos de óptica
Venta al por mayor de revistas, periódicos, libros, artículos de librería y artículos de
46496
papel y cartón en general
46497 Venta de artículos deportivos, juguetes y rodados
46498 Venta al por mayor de productos usados para el hogar o el uso personal
46499 Venta al por mayor de enseres domésticos y de uso personal n.c.p.
46500 Venta al por mayor de bicicletas, partes, accesorios y otros
46510 Venta al por mayor de computadoras, equipo periférico y programas informáticos
46520 Venta al por mayor de equipos de comunicación
Venta al por mayor de maquinaria y equipo agropecuario, accesorios, partes y
46530
suministros
Venta de equipos e instrumentos de uso profesional y científico y aparatos de
46590
medida y control
Venta al por mayor de maquinaria equipo, accesorios y materiales para la industria
46591
de la madera y sus productos
CAT-019 Venta al por mayor de maquinaria, equipo, accesorios y materiales para la industria
46592
Código de gráfica y del papel, cartón y productos de papel y cartón
Actividad Venta al por mayor de maquinaria, equipo, accesorios y materiales para la industria
46593
Económica de productos químicos, plástico y caucho
Venta al por mayor de maquinaria, equipo, accesorios y materiales para la industria
46594
metálica y de sus productos
Venta al por mayor de equipamiento para uso médico, odontológico, veterinario y
46595
servicios conexos
Venta al por mayor de maquinaria, equipo, accesorios y partes para la industria de
46596
la alimentación
Venta al por mayor de maquinaria, equipo, accesorios y partes para la industria
46597
textil, confecciones y cuero
Venta al por mayor de maquinaria, equipo y accesorios para la construcción y
46598
explotación de minas y canteras
46599 Venta al por mayor de otro tipo de maquinaria y equipo con sus accesorios y partes
Venta al por mayor de otros combustibles sólidos, líquidos, gaseosos y de
46610
productos conexos
Venta al por mayor de combustibles para automotores, aviones, barcos,
46612
maquinaria y otros
178
Venta al por mayor de lubricantes, grasas y otros aceites para automotores,
46613
maquinaria industrial, etc.
46614 Venta al por mayor de gas propano
46615 Venta al por mayor de leña y carbón
46620 Venta al por mayor de metales y minerales metalíferos
46631 Venta al por mayor de puertas, ventanas, vitrinas y similares
46632 Venta al por mayor de artículos de ferretería y pinturerías
46633 Vidrierías
46634 Venta al por mayor de maderas
46639 Venta al por mayor de materiales para la construcción n.c.p.
46691 Venta al por mayor de sal industrial sin yodar
46692 Venta al por mayor de productos intermedios y desechos de origen textil
46693 Venta al por mayor de productos intermedios y desechos de origen metálico
46694 Venta al por mayor de productos intermedios y desechos de papel y cartón
Comercio al por mayor, excepto el comercio de vehículos automotores y
motocicletas (parte 2)
46695 Venta al por mayor fertilizantes, abonos, agroquímicos y productos similares
46696 Venta al por mayor de productos intermedios y desechos de origen plástico
Venta al por mayor de tintas para imprenta, productos curtientes y materias y
46697
productos colorantes
46698 Venta de productos intermedios y desechos de origen químico y de caucho
46699 Venta al por mayor de productos intermedios y desechos ncp
46701 Venta de algodón en oro
CAT-019 46900 Venta al por mayor de otros productos
Código de 46901 Venta al por mayor de cohetes y otros productos pirotécnicos
Actividad
46902 Venta al por mayor de artículos diversos para consumo humano
Económica
46903 Venta al por mayor de armas de fuego, municiones y accesorios
46904 Venta al por mayor de toldos y tiendas de campaña de cualquier material
46905 Venta al por mayor de exhibidores publicitarios y rótulos
46906 Venta al por mayor de artículos promocionales diversos
Comercio al por menor, excepto de vehículos automotores y motocicletas
47111 Venta en supermercados

47112 Venta en tiendas de artículos de primera necesidad
47119 Almacenes (venta de diversos artículos)
47190 Venta al por menor de otros productos en comercios no especializados
Venta de establecimientos no especializados con surtido compuesto
47199
principalmente de alimentos, bebidas y tabaco
47211 Venta al por menor de frutas y hortalizas
179
47212 Venta al por menor de carnes, embutidos y productos de granja
47213 Venta al por menor de pescado y mariscos
47214 Venta al por menor de productos lácteos
47215 Venta al por menor de productos de panadería, repostería y galletas
47216 Venta al por menor de huevos
47217 Venta al por menor de carnes y productos cárnicos
47218 Venta al por menor de granos básicos y otros
47219 Venta al por menor de alimentos n.c.p.
47221 Venta al por menor de hielo
47223 Venta de bebidas no alcohólicas, para su consumo fuera del establecimiento
47224 Venta de bebidas alcohólicas, para su consumo fuera del establecimiento
47225 Venta de bebidas alcohólicas para su consumo dentro del establecimiento
47230 Venta al por menor de tabaco
47300 Venta de combustibles, lubricantes y otros (gasolineras)
47411 Venta al por menor de computadoras y equipo periférico
47412 Venta de equipo y accesorios de telecomunicación
47420 Venta al por menor de equipo de audio y video
Venta al por menor de hilados, tejidos y productos textiles de mercería;
47510
confecciones para el hogar y textiles n.c.p.
47521 Venta al por menor de productos de madera
47522 Venta al por menor de artículos de ferretería
CAT-019 47523 Venta al por menor de productos de pinturerías
Código de 47524 Venta al por menor en vidrierías
Actividad
47529 Venta al por menor de materiales de construcción y artículos conexos
Económica
Venta al por menor de tapices, alfombras y revestimientos de paredes y pisos en
47530
comercios especializados
47591 Venta al por menor de muebles
47592 Venta al por menor de artículos de bazar
47593 Venta al por menor de aparatos electrodomésticos, repuestos y accesorios
47594 Venta al por menor de artículos eléctricos y de iluminación
47598 Venta al por menor de instrumentos musicales
Venta al por menor de libros, periódicos y artículos de papelería en comercios
47610
especializados
47620 Venta al por menor de discos láser, cassettes, cintas de video y otros
47630 Venta al por menor de productos y equipos de deporte
47631 Venta al por menor de bicicletas, accesorios y repuestos
47640 Venta al por menor de juegos y juguetes en comercios especializados
47711 Venta al por menor de prendas de vestir y accesorios de vestir
180
47712 Venta al por menor de calzado
47713 Venta al por menor de artículos de peletería, marroquinería y talabartería
Venta al por menor de medicamentos farmacéuticos y otros materiales y artículos
47721
de uso médico, odontológico y veterinario
47722 Venta al por menor de productos cosméticos y de tocador
47731 Venta al por menor de productos de joyería, bisutería, óptica, relojería
47732 Venta al por menor de plantas, semillas, animales y artículos conexos
47733 Venta al por menor de combustibles de uso doméstico (gas propano y gas licuado)
47734 Venta al por menor de artesanías, artículos cerámicos y recuerdos en general
Venta al por menor de ataúdes, lápidas y cruces, trofeos, artículos religiosos en
47735
general
47736 Venta al por menor de armas de fuego, municiones y accesorios
47737 Venta al por menor de artículos de cohetería y pirotécnicos
Venta al por menor de artículos desechables de uso personal y doméstico
47738
(servilletas, papel higiénico, pañales, toallas sanitarias, etc.)
47739 Venta al por menor de otros productos n.c.p.
47741 Venta al por menor de artículos usados
47742 Venta al por menor de textiles y confecciones usados
47743 Venta al por menor de libros, revistas, papel y cartón usados
47749 Venta al por menor de productos usados n.c.p.
47811 Venta al por menor de frutas, verduras y hortalizas
CAT-019
Código de 47814 Venta al por menor de productos lácteos
Actividad 47815 Venta al por menor de productos de panadería, galletas y similares
Económica 47816 Venta al por menor de bebidas
47818 Venta al por menor en tiendas de mercado y puestos
Venta al por menor de hilados, tejidos y productos textiles de mercería en puestos
47821
de mercados y ferias
Venta al por menor de artículos textiles excepto confecciones para el hogar en
47822
puestos de mercados y ferias
Venta al por menor de confecciones textiles para el hogar en puestos de mercados
47823
y ferias
Venta al por menor de prendas de vestir, accesorios de vestir y similares en puestos
47824
47825 Venta al por menor de ropa usada
Venta al por menor de calzado, artículos de marroquinería y talabartería en puestos
47826
Venta al por menor de artículos de marroquinería y talabartería en puestos de
47827
mercados y ferias
47829 Venta al por menor de artículos textiles ncp en puestos de mercados y ferias
181
Venta al por menor de animales, flores y productos conexos en puestos de feria y
47891
mercados
Venta al por menor de productos medicinales, cosméticos, de tocador y de limpieza
47892
en puestos de ferias y mercados
47893 Venta al por menor de artículos de bazar en puestos de ferias y mercados
Venta al por menor de artículos de papel, envases, libros, revistas y conexos en
47894
puestos de feria y mercados
Venta al por menor de materiales de construcción, electrodomésticos, accesorios
47895
para autos y similares en puestos de feria y mercados
Venta al por menor de equipos accesorios para las comunicaciones en puestos de
47896
feria y mercados
47899 Venta al por menor en puestos de ferias y mercados n.c.p.
47910 Venta al por menor por correo o Internet
Otros tipos de venta al por menor no realizada, en almacenes, puestos de venta o
47990
mercado
Transporte y almacenamiento
Transporte por vía terrestre y transporte por tuberías
49110 Transporte interurbano de pasajeros por ferrocarril
49120 Transporte de carga por ferrocarril
49211 Transporte de pasajeros urbanos e interurbano mediante buses
49212 Transporte de pasajeros interdepartamental mediante microbuses
49213 Transporte de pasajeros urbanos e interurbano mediante microbuses
49214 Transporte de pasajeros interdepartamental mediante buses
49221 Transporte internacional de pasajeros
49222 Transporte de pasajeros mediante taxis y autos con chofer
49223 Transporte escolar
49225 Transporte de pasajeros para excursiones
49226 Servicios de transporte de personal
CAT-019 49229 Transporte de pasajeros por vía terrestre ncp
Código de
49231 Transporte de carga urbano
Actividad
Económica 49232 Transporte nacional de carga
49233 Transporte de carga internacional
49234 Servicios de mudanza
49235 Alquiler de vehículos de carga con conductor
49300 Transporte por oleoducto o gasoducto
Transporte por vía acuática
50110 Transporte de pasajeros marítimo y de cabotaje
50120 Transporte de carga marítimo y de cabotaje
50211 Transporte de pasajeros por vías de navegación interiores
182
Alquiler de equipo de transporte de pasajeros por vías de navegación interior con
50212
conductor
50220 Transporte de carga por vías de navegación interiores
Transporte por vía aérea
51100 Transporte aéreo de pasajeros
51201 Transporte de carga por vía aérea
Alquiler de equipo de aerotransporte con operadores para el propósito de
51202
transportar carga
Almacenamiento y actividades de apoyo al transporte
52101 Alquiler de instalaciones de almacenamiento en zonas francas
52102 Alquiler de silos para conservación y almacenamiento de granos
Alquiler de instalaciones con refrigeración para almacenamiento y conservación de
52103
alimentos y otros productos
52109 Alquiler de bodegas para almacenamiento y depósito n.c.p.
52211 Servicio de garaje y estacionamiento
52212 Servicios de terminales para el transporte por vía terrestre
52219 Servicios para el transporte por vía terrestre n.c.p.
52220 Servicios para el transporte acuático
52230 Servicios para el transporte aéreo
52240 Manipulación de carga
52290 Servicios para el transporte ncp
52291 Agencias de tramitaciones aduanales
Actividades postales y de mensajería
53100 Servicios de correo nacional
53200 Actividades de correo distintas a las actividades postales nacionales
Actividades de alojamiento y de servicio de comidas
Actividades de alojamiento
CAT-019 55101 Actividades de alojamiento para estancias cortas
Código de 55102 Hoteles
Actividad Actividades de campamentos, parques de vehículos de recreo y parques de
Económica 55200
caravanas
55900 Alojamiento n.c.p.
Actividades de servicio de comidas y bebidas
56101 Restaurantes
56106 Pupusería
56107 Actividades varias de restaurantes
56108 Comedores
56109 Merenderos ambulantes
56210 Preparación de comida para eventos especiales
183
56291 Servicios de provisión de comidas por contrato
56292 Servicios de concesión de cafetines y chalet en empresas e instituciones
56299 Servicios de preparación de comidas ncp
56301 Servicio de expendio de bebidas en salones y bares
56302 Servicio de expendio de bebidas en puestos callejeros, mercados y ferias
Información y comunicaciones
Actividades de edición
58110 Edición de libros, folletos, partituras y otras ediciones distintas a estas
58120 Edición de directorios y listas de correos
58130 Edición de periódicos, revistas y otras publicaciones periódicas
58190 Otras actividades de edición
58200 Edición de programas informáticos (software)
Actividades de producción de películas cinematográficas, videos y programas de

televisión, grabación de sonido y edición de música
59110 Actividades de producción cinematográfica

59120 Actividades de post producción de películas, videos y programas de televisión
Actividades de distribución de películas cinematográficas, videos y programas de
59130
televisión
59140 Actividades de exhibición de películas cinematográficas y cintas de vídeo
59200 Actividades de edición y grabación de música
Actividades de programación y transmisión
60100 Servicios de difusiones de radio
60201 Actividades de programación y difusión de televisión abierta
60202 Actividades de suscripción y difusión de televisión por cable y/o suscripción
CAT-019
60299 Servicios de televisión, incluye televisión por cable
Código de
Actividad 60900 Programación y transmisión de radio y televisión
Económica Telecomunicaciones
61101 Servicio de telefonía
61102 Servicio de Internet
61103 Servicio de telefonía fija
61109 Servicio de Internet n.c.p.
61201 Servicios de telefonía celular
61202 Servicios de Internet inalámbrico
61209 Servicios de telecomunicaciones inalámbrico n.c.p.
61301 Telecomunicaciones satelitales
61309 Comunicación vía satélite n.c.p.
61900 Actividades de telecomunicación n.c.p.
184
Programación informática, consultoría informática y actividades conexas
62010 Programación informática
62020 Consultorías y gestión de servicios informáticos
62090 Otras actividades de tecnología de información y servicios de computadora
Actividades de servicios de información
63110 Procesamiento de datos y actividades relacionadas
63120 Portales WEB
63910 Servicios de Agencias de Noticias
63990 Otros servicios de información n.c.p.
Actividades financieras y de seguros
Actividades de servicios financieros excepto las de seguros y fondos de pensiones
64110 Servicios provistos por el Banco Central de El salvador
64190 Bancos
64192 Entidades dedicadas al envío de remesas
64199 Otras entidades financieras
64200 Actividades de sociedades de cartera
64300 Fideicomisos, fondos y otras fuentes de financiamiento
64910 Arrendamiento financieros
Asociaciones cooperativas de ahorro y crédito dedicadas a la intermediación
64920
financiera
64921 Instituciones emisoras de tarjetas de crédito y otros
64922 Tipos de crédito ncp
64928 Prestamistas y casas de empeño
Actividades de servicios financieros, excepto la financiación de planes de seguros y
64990
de pensiones n.c.p.
Seguros, reaseguros y fondos de pensiones, excepto planes de seguridad social de
afiliación obligatoria.
65110 Planes de seguros de vida
65120 Planes de seguro excepto de vida
65199 Seguros generales de todo tipo
65200 Planes se seguro
CAT-019
65300 Planes de pensiones
Código de
Actividad Actividades auxiliares de las actividades de servicios financieros
Económica 66110 Administración de mercados financieros (Bolsa de Valores)
66120 Actividades bursátiles (Corredores de Bolsa)
66190 Actividades auxiliares de la intermediación financiera ncp
66210 Evaluación de riesgos y daños
66220 Actividades de agentes y corredores de seguros
66290 Otras actividades auxiliares de seguros y fondos de pensiones
185
66300 Actividades de administración de fondos
Actividades inmobiliarias
68101 Servicio de alquiler y venta de lotes en cementerios
68109 Actividades inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados n.c.p.
68200 Actividades Inmobiliarias Realizadas a Cambio de una Retribución o por Contrata
Actividades profesionales, científicas y técnicas
Actividades jurídicas y contables
69100 Actividades jurídicas
Actividades de contabilidad, teneduría de libros y auditoría; asesoramiento en
69200
materia de impuestos
Actividades de oficinas centrales; actividades de consultoría en gestión
empresarial
70100 Actividades de oficinas centrales de sociedades de cartera
70200 Actividades de consultoría en gestión empresarial
Actividades de arquitectura e ingeniería; ensayos y análisis técnicos
71101 Servicios de arquitectura y planificación urbana y servicios conexos
71102 Servicios de ingeniería
Servicios de agrimensura, topografía, cartografía, prospección y geofísica y servicios
71103
conexos
71200 Ensayos y análisis técnicos
Investigación científica y desarrollo
Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias naturales y la
72100
ingeniería
72199 Investigaciones científicas
Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias sociales y las
72200
humanidades científica y desarrollo
Publicidad y estudios de mercado
73100 Publicidad
73200 Investigación de mercados y realización de encuestas de opinión pública
CAT-019
Otras actividades profesionales, científicas y técnicas
Código de
Actividad 74100 Actividades de diseño especializado
Económica 74200 Actividades de fotografía
74900 Servicios profesionales y científicos ncp
Actividades veterinarias
75000 Actividades veterinarias
Actividades de servicios administrativos y de apoyo
Actividades de alquiler y arrendamiento
77101 Alquiler de equipo de transporte terrestre
77102 Alquiler de equipo de transporte acuático
186
77103 Alquiler de equipo de transporte por vía aérea
77210 Alquiler y arrendamiento de equipo de recreo y deportivo
77220 Alquiler de cintas de video y discos
77290 Alquiler de otros efectos personales y enseres domésticos
77300 Alquiler de maquinaria y equipo
77400 Arrendamiento de productos de propiedad intelectual
Actividades de empleo
78100 Obtención y dotación de personal
78200 Actividades de las agencias de trabajo temporal
Dotación de recursos humanos y gestión; gestión de las funciones de recursos
78300
humanos
Actividades de agencias de viajes, operadores turísticos y otros servicios de
reserva y actividades conexas
Actividades de agencias de viajes y organizadores de viajes; actividades de
79110
asistencia a turistas
79120 Actividades de los operadores turísticos
79900 Otros servicios de reservas y actividades relacionadas
Actividades de investigación y seguridad
80100 Servicios de seguridad privados
80201 Actividades de servicios de sistemas de seguridad
80202 Actividades para la prestación de sistemas de seguridad
80300 Actividades de investigación
Actividades de servicios a edificios y paisajismo
81100 Actividades combinadas de mantenimiento de edificios e instalaciones
81210 Limpieza general de edificios
81290 Otras actividades combinadas de mantenimiento de edificios e instalaciones ncp
81300 Servicio de jardinería
Actividades administrativas y de apoyo de oficinas y otras actividades de apoyo a
las empresas
82110 Servicios administrativos de oficinas
82190 Servicio de fotocopiado y similares, excepto en imprentas
82200 Actividades de las centrales de llamadas (call center)
CAT-019
82300 Organización de convenciones y ferias de negocios
Código de
Actividad 82910 Actividades de agencias de cobro y oficinas de crédito
Económica 82921 Servicios de envase y empaque de productos alimenticios
82922 Servicios de envase y empaque de productos medicinales
82929 Servicio de envase y empaque ncp
82990 Actividades de apoyo empresariales ncp
187
Administración pública y defensa; planes de seguridad social de afiliación
obligatoria
84110 Actividades de la Administración Pública en general
84111 Alcaldías municipales
Regulación de las actividades de prestación de servicios sanitarios, educativos,
84120
culturales y otros servicios sociales, excepto seguridad social
84130 Regulación y facilitación de la actividad económica
Actividades de administración y funcionamiento del Ministerio de Relaciones
84210
Exteriores
84220 Actividades de defensa
84230 Actividades de mantenimiento del orden público y de seguridad
84300 Actividades de planes de seguridad social de afiliación obligatoria
Enseñanza
85101 Guardería educativa
85102 Enseñanza preescolar o parvularia
85103 Enseñanza primaria
85104 Servicio de educación preescolar y primaria integrada
85211 Enseñanza secundaria tercer ciclo (7°, 8° y 9°)
85212 Enseñanza secundaria de formación general bachillerato
85221 Enseñanza secundaria de formación técnica y profesional
Enseñanza secundaria de formación técnica y profesional integrada con enseñanza
85222
primaria
85301 Enseñanza superior universitaria
85302 Enseñanza superior no universitaria
85303 Enseñanza superior integrada a educación secundaria y/o primaria
85410 Educación deportiva y recreativa
85420 Educación cultural
85490 Otros tipos de enseñanza n.c.p.
85499 Enseñanza formal
85500 Servicios de apoyo a la enseñanza
Actividades de atención a la salud humana y de asistencia social
Actividades de atención de la salud humana
86100 Actividades de hospitales
CAT-019 86201 Clínicas médicas
Código de 86202 Servicios de Odontología
Actividad 86203 Servicios médicos
Económica
86901 Servicios de análisis y estudios de diagnóstico
86902 Actividades de atención de la salud humana
86909 Otros Servicio relacionados con la salud ncp
188
Actividades de atención de enfermería en instituciones
87100 Residencias de ancianos con atención de enfermería
Instituciones dedicadas al tratamiento del retraso mental, problemas de salud
87200
mental y el uso indebido de sustancias nocivas
87300 Instituciones dedicadas al cuidado de ancianos y discapacitados
87900 Actividades de asistencia a niños y jóvenes
87901 Otras actividades de atención en instituciones
Actividades de asistencia social sin alojamiento
88100 Actividades de asistencia sociales sin alojamiento para ancianos y discapacitados
88900 Servicios sociales sin alojamiento ncp
Actividades artísticas, de entretenimiento y recreativas
Actividades creativas artísticas y de esparcimiento
90000 Actividades creativas artísticas y de esparcimiento
Actividades bibliotecas, archivos, museos y otras actividades culturales
91010 Actividades de bibliotecas y archivos
91020 Actividades de museos y preservación de lugares y edificios históricos
91030 Actividades de jardines botánicos, zoológicos y de reservas naturales
CAT-019 Actividades de juegos de azar y apuestas
Código de 92000 Actividades de juegos y apuestas
Actividad
Actividades deportivas, de esparcimiento y recreativas
Económica
93110 Gestión de instalaciones deportivas
93120 Actividades de clubes deportivos
93190 Otras actividades deportivas
93210 Actividades de parques de atracciones y parques temáticos
93291 Discotecas y salas de baile
93298 Centros vacacionales
93299 Actividades de esparcimiento ncp
Otras actividades de servicios
Actividades de asociaciones
94110 Actividades de organizaciones empresariales y de empleadores
94120 Actividades de organizaciones profesionales
94200 Actividades de sindicatos
94910 Actividades de organizaciones religiosas
94920 Actividades de organizaciones políticas
94990 Actividades de asociaciones n.c.p.
Reparación de computadoras y de efectos personales y enseres domésticos
95110 Reparación de computadoras y equipo periférico
95120 Reparación de equipo de comunicación
189
95210 Reparación de aparatos electrónicos de consumo
95220 Reparación de aparatos doméstico y equipo de hogar y jardín
95230 Reparación de calzado y artículos de cuero
95240 Reparación de muebles y accesorios para el hogar
95291 Reparación de Instrumentos musicales
95292 Servicios de cerrajería y copiado de llaves
95293 Reparación de joyas y relojes
95294 Reparación de bicicletas, sillas de ruedas y rodados n.c.p.
95299 Reparaciones de enseres personales n.c.p.
Otras actividades de servicios personales
96010 Lavado y limpieza de prendas de tela y de piel, incluso la limpieza en seco
96020 Peluquería y otros tratamientos de belleza
96030 Pompas fúnebres y actividades conexas
96091 Servicios de sauna y otros servicios para la estética corporal n.c.p.
96092 Servicios n.c.p.
Actividades de los hogares como empleadores, actividades indiferenciadas de
producción de bienes y servicios de los hogares para uso propio
Actividad de los hogares en calidad de empleadores de personal domestico
97000 Actividad de los hogares en calidad de empleadores de personal doméstico
Actividades indiferenciadas de producción de bienes y servicios de los hogares
para uso propio
Actividades indiferenciadas de producción de bienes de los hogares privados para
98100
uso propio
Actividades indiferenciadas de producción de servicios de los hogares privados para
98200
uso propio
Actividades de organizaciones y órganos extraterritoriales
99000 Actividades de organizaciones y órganos extraterritoriales
Empleados y otras personas naturales
10001 Empleados
10002 Jubilado
10003 Estudiante
10004 Desempleado
10005 Otros
PARTE 2 PARTE 2
PARTE 2 PARTE 2
190
9320 ANGUILA
9539 ISLAS TURCAS Y CAICOS
9565 LITUANIA
9905 DAKOTA DEL SUR (USA)
9999 No definido en migración
CAT-020 9303 AFGANISTÁN
PAÍS
9306 ALBANIA
9309 ALEMANIA OCCID
9310 ALEMANIA ORIENT
9315 ALTO VOLTA
9317 ANDORRA
9318 ANGOLA
9319 ANTIG Y BARBUDA
9324 ARABIA SAUDITA
9327 ARGELIA
9330 ARGENTINA
9333 AUSTRALIA
9336 AUSTRIA
9339 BANGLADESH
9342 BAHRÉIN
9345 BARBADOS
9348 BÉLGICA
9349 BELICE
9350 BENÍN
9354 BIRMANIA
9357 BOLIVIA
9360 BOTSWANA
9363 BRASIL
9366 BRUNÉI
CAT-020 9372 BURUNDI
PAÍS
9374 BOPHUTHATSWANA
9375 BUTÁN
9377 CABO VERDE
9378 CAMBOYA
9381 CAMERÚN
9384 CANADÁ
9387 CEILÁN
9390 CTRO AFRIC REP
191
9393 COLOMBIA
9394 COMORAS-ISLAS
9396 CONGO REP DEL
9399 CONGO REP DEMOC
9402 COREA NORTE
9405 COREA SUR
9408 COSTA DE MARFIL
9411 COSTA RICA
9414 CUBA
9417 CHAD
9420 CHECOSLOVAQUIA
9423 CHILE
9426 CHINA REP POPUL
9432 CHIPRE
9435 DAHOMEY
9438 DINAMARCA
9440 DOMINICA
9441 DOMINICANA REP
9444 ECUADOR
9446 EMIRAT ARAB UNI
9447 ESPAÑA
9450 EE UU
9453 ETIOPIA
9456 FIJI-ISLAS
9459 FILIPINAS
9462 FINLANDIA
9465 FRANCIA
9468 GABÓN
CAT-020 9471 GAMBIA
PAÍS 9474 GHANA
9477 GIBRALTAR
9480 GRECIA
9481 GRENADA
9483 GUATEMALA
9486 GUINEA
9487 GUYANA
9495 HAITÍ
9498 HOLANDA
192
9501 HONDURAS
9504 HONG KONG
9507 HUNGRÍA
9513 INDONESIA
9516 IRAK
9519 IRÁN
9522 IRLANDA
9525 ISLANDIA
9526 ISLAS SALOMÓN
9528 ISRAEL
9531 ITALIA
9534 JAMAICA
9537 JAPÓN
9540 JORDANIA
9543 KENIA
9544 KIRIBATI
9546 KUWAIT
9549 LAOS
9552 LESOTHO
9555 LÍBANO
9558 LIBERIA
9561 LIBIA
9564 LIECHTENSTEIN
9567 LUXEMBURGO
9570 MADAGASCAR
9573 MALASIA
9576 MALAWI
CAT-020 9577 MALDIVAS
PAÍS 9582 MALTA
9585 MARRUECOS
9591 MASCATE Y OMÁN
9594 MAURICIO
9597 MAURITANIA
9600 MÉXICO
9601 MICRONESIA
9603 MÓNACO
9606 MONGOLIA
9609 MOZAMBIQUE
193
9611 NAURU
9612 NEPAL
9615 NICARAGUA
9618 NÍGER
9621 NIGERIA
9624 NORUEGA
9627 NVA CALEDONIA
9633 NVA ZELANDIA
9636 NUEVAS HEBRIDAS
9638 PAPUA NV GUINEA
9639 PAKISTÁN
9642 PANAMÁ
9645 PARAGUAY
9648 PERÚ
9651 POLONIA
9660 QATAR EL
9663 REINO UNIDO
9666 EGIPTO
9669 RODESIA
9672 RUANDA
9675 RUMANIA
9677 SAN MARINO
9678 SAMOA OCCID
9679 SAINT KITTS AND NEVIS
9680 SANTA LUCIA
CAT-020 9681 SENEGAL
PAÍS
9682 SAOTOME Y PRINC
9683 SN VIC Y GRENAD
9684 SIERRA LEONA
9687 SINGAPUR
9690 SIRIA
9691 SEYCHELLES
9693 SOMALIA
9696 SUDÁFRICA REP
9699 SUDAN
9702 SUECIA
9705 SUIZA
9706 SURINAM
194
9707 SRI LANKA
9708 SUECILANDIA
9714 TANZANIA
9717 TOGO
9720 TRINIDAD TOBAGO
9722 TONGA
9723 TÚNEZ
9725 TRANSKEI
9726 TURQUÍA
9727 TUVALU
9729 UGANDA
9732 URSS
9735 URUGUAY
9738 VATICANO
9739 VANUATU
9740 VENDA
9741 VENEZUELA
9744 VIETNAM NORTE
9747 VIETNAM SUR
9750 YEMEN SUR REP
9756 YUGOSLAVIA
9758 ZAIRE
9759 ZAMBIA
9760 ZIMBABWE
9850 PUERTO RICO
9862 BAHAMAS
9863 BERMUDAS
CAT-020
PAÍS 9865 MARTINICA
9886 NUEVA GUINEA
9898 ANT HOLANDESAS
9899 TAIWÁN
9897 ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS
9887 ISLAS GRAN CAIMÁN
9571 MACEDONIA
9300 EL SALVADOR
9369 BULGARIA
9439 DJIBOUTI
9510 INDIA
195
9579 MALI
9654 PORTUGAL
9711 TAILANDIA
9736 UCRANIA
9737 UZBEKISTÁN
9640 PALESTINA
9641 CROACIA
9673 REPUBLICA DE ARMENIA
9472 GEORGIA
9311 ALEMANIA
9733 RUSIA
9541 KASAKISTAN
9746 VIETNAM
9551 LETONIA
9451 ESLOVENIA
9338 AZERBAIYÁN
9353 BIELORRUSIA
9482 GROENLANDIA
9494 GUINEA-BISSAU
9524 ISLA DE COCOS
9304 ALAND
9332 ARUBA
9454 ERITREA
9457 ESTONIA
9489 GUADALUPE
9491 GUAYANA FRANCESA
9492 GUERNSEY
CAT-020
PAÍS 9523 ISLA DE NAVIDAD
9530 ISLAS AZORES
9532 ISLA QESHM
9535 ISLAS MARIANAS DEL NORTE
9542 ISLAS ULTRAMARINAS DE EE UU
9547 JERSEY
9548 KIRGUISTÁN
9574 MALI
9598 MAYOTTE
9602 MOLDAVIA
9607 MONTENEGRO
196
9608 MONSERRAT
9623 NORFOLK
9652 POLINESIA FRANCESA
9692 SVALBARD Y JAN MAYEN
9709 TAYIKISTÁN
9712 TERRITORIO BRITÁNICO DEL OCÉANO INDICO
9716 TIMOR ORIENTAL
9718 TOKELAU
9719 TURKMENISTÁN
9751 YIBUTI
9452 WALLIS Y FUTUNA
9901 NEVADA (USA)
9902 WYOMING (USA)
9903 CAMPIONE D'ITALIA, ITALIA
9664 REPUBLICA CHECA
9415 CURAZAO
9904 FLORIDA (USA)
9514 INGLATERRA Y GALES
9906 TEXAS (USA)
9359 BOSNIA Y HERZEGOVINA
9493 GUINEA ECUATORIAL
9521 ISLA DE MAN
9533 ISLAS MALVINAS
9538 ISLAS PITCAIM
9689 SERBIA
9713 TERRITORIOS AUSTRALES FRANCESES
9449 ESLOVAQUIA
9888 SAN MAARTEN
9490 GUAM
9527 ISLAS COOK
9529 ISLAS FEROE
9536 ISLAS MARSHALL
9545 ISLAS VÍRGENES ESTADOUNIDENSES
9568 MACAO
CAT-020 9610 NAMIBIA
PAÍS 9622 NIUE
9643 PALAOS
9667 REUNIÓN
197
9676 SAHARA OCCIDENTAL
9685 SAMOA AMERICANA
9686 SAN PEDRO Y MIQUELÓN
9688 SANTA ELENA
9715 TERRITORIOS PALESTINOS
9900 DELAWARE (USA)
9371 BURKINA FASO
9376 CABINDA
WASHINGTON (USA)
9907
CAT-021 1 Emisor
Otros 2 Receptor
Documentos 3 Médico (solo aplica para contribuyentes obligados a la presentación de F-958)
Asociados 4 Transporte (solo aplica para Factura de exportación)
36 NIT
CAT-022
Tipo de 13 DUI
documento de 37 Otro
identificación
03 Pasaporte
del Receptor
02 Carnet de Residente
01 Factura
03 Comprobante de Crédito Fiscal
CAT-023 04 Nota de Remisión
Tipo de 05 Nota de Crédito
Documento en 06 Nota de Débito
Contingencia
11 Factura de Exportación
CAT-024 1 Error en la Información del Documento Tributario Electrónico a Anular.

Tipo de
2 Rescindir de la operación realizada.
Invalidación
3 Otro
01 Depósito
CAT-025 02 Propiedad
Título a que se
03 Consignación
remiten los
bienes 04 Traslado
05 Otros
01 Terrestre San Bartolo
02 Marítima de Acajutla
03 Aérea Monseñor Óscar Arnulfo Romero
04 Terrestre Las Chinamas
198
05 Terrestre La Hachadura
06 Terrestre Santa Ana
CAT 027 -
07 Terrestre San Cristóbal
Recinto fiscal
08 Terrestre Anguiatú
09 Terrestre El Amatillo
10 Marítima La Unión (Puerto Cutuco)
11 Terrestre El Poy
12 Aduana Terrestre Metalío
15 Fardos Postales
16 Z.F. San Marcos
17 Z.F. El Pedregal
18 Z.F. San Bartolo
20 Z.F. Exportsalva
21 Z.F. American Park
23 Z.F. Internacional
24 Z.F. Diez
26 Z.F. Miramar
27 Z.F. Santo Tomas
28 Z.F. Santa Tecla
29 Z.F. Santa Ana
30 Z.F. La Concordia
31 Aérea Ilopango
32 Z.F. Pipil
33 Puerto Barillas
CAT 027 - 34 Z.F. Calvo Conservas
Recinto fiscal 35 Feria Internacional
36 Delg.Aduana El Papalón
37 Z.F. Parque Industrial Sam-Li
38 Z.F. San José
39 Z.F. Las Mercedes
71 Almacenes De Desarrollo (Aldesa)
72 Almac. Gral. Dep. Occidente (Agdosa)
73 Bodega General De Depósito (Bodesa)
76 DHL
77 Transauto (Santa Elena)
80 Almacenadora Nejapa, S.a. de C.V.
81 Almacenadora Almaconsa S.A. De C.V.
83 Alm.Gral. Depósito Occidente (Apopa)
199
99 San Bartolo Envío Hn/Gt
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva, Régimen Común
1.1000.000
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Sustitución de Mercancías, Régimen
CAT 028 - 1.1040.000 Común
Régimen EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Proveniente de Franquicia Provisional,
1.1041.020 Franq. Presidenciales exento de DAI
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Proveniente de Franquicia Provisional,
1.1041.021 Franq. Presidenciales exento de DAI e IVA
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Proveniente de Franquicia Definitiva,
1.1048.025 Maquinaria y Equipo LZF. DPA
1.1048.031 Distribución Internacional
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Proveniente. de Franquicia Definitiva,
1.1048.032 Operaciones Internacionales de Logística
1.1048.033 Centro Internacional de llamadas (Call Center)
1.1048.034 Tecnologías de Información LSI
1.1048.035 Investigación y Desarrollo LSI

1.1048.036 Reparación y Mantenimiento de Embarcaciones Marítimas LSI

1.1048.037 Reparación y Mantenimiento de Aeronaves LSI
1.1048.038 Procesos Empresariales LSI
1.1048.039 Servicios Medico-Hospitalarios LSI
1.1048.040 Servicios Financieros Internacionales LSI
CAT 028 -
Régimen EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Proveniente de Franquicia Definitiva,
1.1048.043 Reparación y Mantenimiento de Contenedores LSI

1.1048.044 Reparación de Equipos Tecnológicos LSI
1.1048.054 Atención Ancianos y Convalecientes LSI
1.1048.055 Telemedicina LSI
1.1048.056 Cinematografía LSI
200
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva de DPA con origen en Compras
1.1052.000 Locales, Régimen Común
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva de Zona Franca con origen en Compras
1.1054.000 Locales, Régimen Común
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva de Envíos de Socorro, Régimen Común
1.1100.000
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva de Envíos Postales, Régimen Común
1.1200.000
EX- Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Envíos que requieren despacho
1.1300.000 urgente, Régimen Común
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Courier, Régimen Común
1.1400.000
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Courier, Muestras Sin Valor Comercial
1.1400.011
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Courier, Material Publicitario
1.1400.012
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Courier, Declaración de Documentos
1.1400.017
EX-
Exportación Definitiva, Exportación Definitiva Menaje de casa, Régimen Común
1.1500.000
EX- Exportación Temporal, Exportación Temporal para Perfeccionamiento Pasivo,
2.2100.000 Régimen Común
EX- Exportación Temporal, Exportación Temporal con Reimportación en el mismo
2.2200.000 estado, Régimen Común
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Importación Temporal, Régimen
3.3050.000 Común
EX-
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Tiendas Libres, Régimen Común
3.3051.000
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal para
CAT 028 - 3.3052.000 Perfeccionamiento Activo, Régimen Común
Régimen EX-
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal, Régimen Común
3.3053.000
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Régimen de Zona Franca, Régimen
3.3054.000 Común
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal para
3.3055.000 Perfeccionamiento Activo con Garantía, Régimen Común
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Distribución
3.3056.000 Internacional Parque de Servicios, Régimen Común
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Distribución
EX-
Internacional Parque de Servicios, Remisión entre Usuarios Directos del Mismo
3.3056.057
Parque de Servicios
201
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Distribución
EX-
Internacional Parque de Servicios, Remisión entre Usuarios Directos de Diferente
3.3056.058
Parque de Servicios
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Distribución

3.3056.072 Internacional Parque de Servicios, Decreto 738 Eléctricos e Híbridos
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Operaciones

3.3057.000 Internacional de Logística Parque de Servicios, Régimen Común
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Operaciones

EX-
Internacional de Logística Parque de Servicios, Remisión entre Usuarios Directos del
3.3057.057
Mismo Parque de Servicios
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Operaciones
EX-
Internacional de Logística Parque de Servicios, Remisión entre Usuarios Directos de
3.3057.058
Diferente Parque de Servicios
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Centro Servicio
3.3058.033 LSI, Centro Internacional de llamadas (Call Center)

3.3058.036 LSI, Reparación y Mantenimiento de Embarcaciones Marítimas LSI

3.3058.037 LSI, Reparación y Mantenimiento de Aeronaves LSI

3.3058.043 LSI, Reparación y Mantenimiento de Contenedores LSI
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Reparación de

CAT 028 - 3.3059.000 Equipo Tecnológico Parque de Servicios, Régimen Común
Régimen
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Reparación de
EX-
Equipo Tecnológico Parque de Servicios, Remisión entre Usuarios Directos del
3.3059.057
Mismo Parque de Servicios
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Admisión Temporal Reparación de
EX-
Equipo Tecnológico Parque de Servicios, Remisión entre Usuarios Directos de
3.3059.058
Diferente Parque de Servicios
EX-
Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Depósito., Régimen Común
3.3070.000
EX- Re-Exportación, Reexportación Proveniente de Depósito., Decreto 738 Eléctricos e
3.3070.072 Híbridos
CAT-029 1 Persona Natural
Tipo de persona 2 Persona Jurídica
CAT 030 - 1 Terrestre
Transporte 2 Marítimo
202
3 Aéreo
4 Multimodal, Terrestre-marítimo
5 Multimodal, Terrestre-aéreo
6 Multimodal, Marítimo- aéreo
7 Multimodal, Terrestre-Marítimo- aéreo
01 EXW-En fabrica
02 FCA-Libre transportista
03 CPT-Transporte pagado hasta
04 CIP-Transporte y seguro pagado hasta
05 DAP-Entrega en el lugar
06 DPU-Entregado en el lugar descargado
CAT 031 – 07 DDP-Entrega con impuestos pagados
INCOTERMS 08 FAS-Libre al costado del buque
09 FOB-Libre a bordo
10 CFR-Costo y flete
11 CIF- Costo seguro y flete
12 DAT-Entregado en terminal
13 DAF-Entregada en frontera
14 DES-Entregada sobre duque
15 DEQ-Entregada en muelle
16 DDU- Entregada derechos no pagados
Anexo 3: Detalle de la estructura Número de Control.

Número de Control
Detalle de la estructura Número de Control:
El Número de Control estará dividido en 4 Secciones las cuales son:
Primero Sección: Esta Sección inicia con las letras "DTE" que hace referencia a los Documentos Tributarios Electrónicos. (Las siglas DTE deben escribirse en
mayúsculas).
Segunda Sección: Código de Tipo de Documento, en esta Sección se detallará el código numérico del tipo de documento a emitir según catálogo "CAT-002
Tipo de Documento" para Factura será 01, (y así respectivamente según el código asignado al documento a emitir).
Tercera Sección: Esta Sección contiene 8 dígitos Alfanuméricos los cuales representan el código de Casa Matriz, sucursal o Agencia, Bodega y/o Predio o
Patio (4 dígitos Alfanumérico) seguido del código de punto venta (4 dígitos alfanumérico).
Cuarta Sección: Esta Sección contienen 15 dígitos numéricos los cuales serán secuenciales y se reiniciarán cada año.
Por lo tanto, el Número de Control está compuesto por 31 caracteres contando los guiones.
Para efecto de ejemplo se presenta el siguiente número de Control donde es de aclarar, que por periodo de transición la tercera sección actualmente estaría
compuesta por 8 caracteres numéricos.
Este número de control no debe de repetirse en un año calendario.

Ejemplos de numero de control según tipo de documentos a emitir.
DTE-01-12345678-000000000000001 para Factura.
DTE-03-12345678-000000000000001 para Comprobante de Crédito Fiscal.
DTE-05-12345678-000000000000001 para Nota de Crédito.
203
Anexo 4: Tratamiento de campo "otros cargos o cobros al receptor que no afectan la base imponible”.
Este campo está contemplado en las estructuras de Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico, Factura
Electrónica y Factura de Exportación Electrónica; este campo tiene un uso particular, como su nombre lo
indica estos valores no están sujetos a impuestos y serán sumados o restados según corresponda, hasta
el campo “Total a Pagar” o “Total general” para el caso de la factura de exportación.
Estos valores se ingresarán en el cuerpo del documento como un ítem más o línea de operación y podrán
repetirse “n” veces. Es importante aclarar que en este campo se podrá ingresar valores positivos y
negativos, se ingresar en valores positivos cuando se desee realizar un cargo a el cliente el cual será
sumado al total a pagar y se ingresara en valores negativos cuando se desee realizar alguna devolución
o saldo a favor del cliente el cual restara el Total a pagar.
Cuando se adicionen ítem con esta particularidad deberá tomar en cuenta las indicaciones de llenado en
la estructura de estos documentos en la sección cuerpo según sea el tipo de documento que se está
generando, tal como se describen a continuación:
Indicaciones
"otros cargos o cobros al receptor que no afectan la base imponible"
Sección cuerpo Dato/Valor Requerido
N° de ítem ítems que corresponda en secuencia con el anterior descrito
Tipo de ítem Según catálogo: bien, servicio, ambos

Cantidad 1
Código null o código
Código de tributo sujeto a cálculo de IVA MH null
Unidad de Medida 99
Descripción: ingresar descripción
Precio Unitario $0.00
Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación $0.00
Ventas No Sujetas $0.00
Ventas Exentas $0.00
Ventas Gravadas $0.00
Código del Tributo null
Precio sugerido de venta $0.00
Otros créditos o pagos a favor del receptor / otros cargos o cobros al
Valor positivo o negativo correspondiente ($)
receptor que no afectan la base imponible
NOTA: Para el caso de factura de exportación no aplican los campos Ventas no sujetas y ventas exentas,
y para el caso de ventas gravadas en factura de exportación se denominan ventas afectas.
El valor consolidado o sumatoria de todos los ítems para los que se ingresen valores en campo “otros
cargos o cobros al receptor que no afectan la base imponible” se debe reflejar en el campo “Total otros
créditos o pagos a favor del receptor / total otros cargos o cobros al receptor. Que no afectan la base
imponible” en el resumen del documento.
204
Anexo 5: Uso del catálogo de tributos, por tipo de documento.
El catálogo de tributos está dividido en tres secciones las cuales se describen a continuación:
Sección 1: Tributos aplicados por ítem reflejados en el resumen del DTE.
Código Nombre del Tributo

20 Impuesto al Valor Agregado 13%
C3 Impuesto al Valor Agregado (exportaciones) 0%
59 Turismo: por alojamiento (5%)
71 Turismo: salida del país por vía aérea $7.00
D1 FOVIAL ($0.20 Ctvs. por galón)
C8 COTRANS ($0.10 Ctvs. por galón)
Para estos tributos tienen aplicación los documentos tributarios: Factura, Comprobante de Crédito Fiscal,
Nota de Crédito, Nota de Débito, Nota de Remisión, y Comprobante de Liquidación.
Se ingresará el código de tributo que corresponda dentro de cada ítem, en el campo “código de tributo”,
se podrá aplicar varios códigos de tributo diferentes contenidos en esta sección, separados por comas,
estos tributos se verán reflejados en la sección resumen del documento en los campos Resumen código
de tributo, Nombre del tributo y valor de tributo de la siguiente manera:
• RESUMEN CÓDIGO DE TRIBUTO: Se ingresará de manera consolidada (una sola vez) cada tipo de
tributo por medio del código que haya aplicado por ítem.
• NOMBRE DEL TRIBUTO: Se ingresará de manera consolidada (una sola vez) la descripción
correspondiente por cada tipo de tributo detallado mediante código en campo "Resumen Código
de Tributo".
• VALOR DE TRIBUTO: Debe contener la sumatoria consolidada de los montos de tributos calculados
por ítems, de forma separada por tipo de tributo.
Se genera un CCF con 10 ítem que suman 50 galones de combustible y ventas gravadas por $200.00 (en
cada uno de los ítems se ingresan en campo “Código de Tributo” [“20”, “D1”, “C8”] (impuesto al Valor
Agregado 13%, (20) Fovial (D1) y Cotrans (C8)). Se deberá presentar de manera consolidada en la sección
resumen una sola vez el código, el nombre y el valor correspondiente a los tributos aplicados de la
siguiente forma:
205
RESUMEN COD. DE TRIBUTO NOMBRE DEL TRIBUTO VALOR DE TRIBUTO
Nota: Es importante aclarar que para el caso específico del tributo “C3-Impuesto al Valor Agregado
(exportaciones) 0%” tendrá aplicación únicamente para Factura de Exportación y cuando lo requiera
también se aplicará en el Comprobante de Liquidación.
Sección 2: Tributos aplicados por ítem reflejados en el cuerpo del documento

A8 Impuesto Especial al Combustible (0%, 0.5%, 1%)
57 impuesto industria de Cemento

90 Impuesto especial a la primera matrícula
Impuesto ad- Valorem, armas de fuego, municiones
A6
explosivas y artículos similares
Para estos tributos tienen aplicación los documentos tributarios: Factura, Comprobante de Crédito Fiscal,
Nota de Crédito, Nota de Débito y Nota de Remisión.
Se deberá detallar como un ítem independiente dentro del cuerpo del documento, considerando que los
valores aquí descritos corresponden a valores calculados en concepto de aplicación de los tributos
descritos en la tabla anterior. Para este caso se deberá tomar en cuenta las indicaciones de llenado de los
campos contenidos en la sección cuerpo de la estructura según tipo de documento tributario electrónico
de la manera siguiente:
N° de ítem: ítem que corresponda en secuencia con el anterior descrito

Tipo de ítem: 4 (Otros tributos por ítem)
Cantidad: 1
Código: null o código interno que maneje al contribuyente.
Código de tributo sujeto a cálculo de IVA MH: El código del tributo que se está informando (uno de la
sección 2 del catálogo 015 "tributos ")
Unidad de Medida: 99
Descripción: ingresar descripción
Precio Unitario: valor calculado del tributo
Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación: $0.00
.Ventas No Sujetas: $0.00
Ventas Exentas: $0.00
206
Ventas Gravadas: Valor del impuesto calculado (resultado de precio por cantidad)
Código del Tributo: 20-IVA
Precio sugerido de venta $0.00 (solo aplica para Factura y Comprobante de Crédito Fiscal)
Otros créditos o pagos a favor del receptor / otros cargos o cobros al receptor que no afectan la base
imponible $0.00 (solo aplica para Factura y Comprobante de Crédito Fiscal)
Ejemplo:
Supongamos que se realiza venta de 100 bolsas de cemento a $8.00 c/u con CCF.
En este caso deberá detallarse en el ítem 1 la venta de las 100 bolsas de cemento describiendo datos que
identifiquen al bien en la sección cuerpo y en campo “código de tributo” para este ítem deberá ingresar
el código 20 que corresponde a IVA 13%.
En el segundo ítem deberá ingresar el valor que corresponde a impuesto a industria de Cemento
considerando las indicaciones de llenado en la sección cuerpo, tal como que se describen para el uso de
tributos aplicados por ítem reflejados en el cuerpo del documento (en campo “Tipo de ítem” la opción 4-
Otros tributos por ítem), en campo “Código de tributo sujeto a cálculo de IVA MH” el código 57 que
corresponde a tributo impuesto industria de cemento y en campo “código de tributo” deberá ingresar el
código 20 que corresponde a IVA 13%).
En la sección cuerpo del CCF se deberá ingresar tal como se describe en la siguiente tabla:
Cuerpo del Documento
O tro s crédito s o pago s

C ó digo de D escuento ,
a favo r del recepto r /
T ipo N úm ero de tributo U nidad B o nificació n, V entas C ó digo P recio
N °D e V entas V entas o tro s cargo s o co bro s
de do cum ento C antidad C ó digo sujeto a de D escripció n P recio U nitario R ebajas po r No del sugerido
ítem E xentas G ravadas al recepto r que no
Ítem relacio nado cálculo de M edida ítem o línea de S ujetas T ributo de venta
afectan la base
IV A M H o peració n
im po nible
super
cemento
1 1 null 100 null null 59 fuerte $ 8.00 $ 0.0 $ 0.0 $ 0.0 $ 800.00 20 $ 0.0 $ 0.0
impuest
o
industr
2 4 null 1 null 57 99 ia de $ 32.00 $ 0.0 $ 0.0 $ 0.0 $ 32.00 20 $ 0.0 $ 0.0
De esta manera el total de ventas gravadas para este CCF sería de $832.00.
Sección 3: Impuestos ad- Valorem aplicados por ítem de uso informativo reflejados en el cuerpo del
documento.

Impuesto ad- valorem por diferencial de precios de Bebidas Alcohólicas
C5
(8%)
C6 Impuesto ad- valorem por diferencial de precios al tabaco cigarrillos (39%)
C7 Impuesto ad- valorem por diferencial de precios al tabaco cigarros (100%)
207
Para estos tributos tienen aplicación los documentos tributarios: Factura y Comprobante de Crédito Fiscal.
Se ingresará el código de tributo que corresponda dentro de cada ítem, en el campo “código de tributo”,
la aplicación de estos tributos solo será para uso informativo, es decir no se detallarán en representación
gráfica ni tendrán efecto en los valores del documento.
Se reflejarán a nivel informativo en la sección resumen en los campos:
• RESUMEN CÓDIGO DE TRIBUTO donde se visualizará una sola vez cada tipo de tributo por medio
del código que haya aplicado por ítem.
• NOMBRE DEL TRIBUTO donde se visualizará una sola vez cada tipo de tributo por medio de la
descripción que corresponda al código detallado en campo RESUMEN CÓDIGO DE TRIBUTO.
• VALOR DE TRIBUTO: Debe contener la sumatoria consolidada de los montos de tributos calculados
por ítems, de forma separada por tipo de tributo.
Ejemplo: Ejemplo de consolidación de tributos
Se genera un CCF con 10 ítem que suman ventas gravadas por $200.00, en todos los ítem se ha aplicado
los tributos impuesto al Valor Agregado 13% (20) e Impuesto ad- valoren por diferencial de precios de
Bebidas Alcohólicas 8% (C5), en campo “código de tributo“ [“20”,”C5”]; en supuesto que exista una
diferencia entre precios de $80.00, se deberá presentar de manera consolidada una sola vez el código, el
nombre y el valor correspondiente a los tributos aplicados en la sección resumen.
RESUMEN COD. DE TRIBUTO NOMBRE DEL TRIBUTO VALOR DE TRIBUTO

C5 Impuesto ad- Valorem por dif. (8%) $6.40
El “total a pagar” de esta operación sería $226.00 (no se considera los $6.40 debido a que solo es de uso
informativo).
208
Anexo 6: Uso de la sección documentos relacionados.
Para los Documentos Tributarios Electrónicos en cuya estructura contenga sección de documentos
relacionados se podrán hacer referencia a documentos que se hayan emitido con anterioridad que den
origen a la generación de un documento posterior. Haciendo uso de esta sección podrá realizar la relación
de un máximo de 50 documentos que entre sí, podrían sumar hasta un máximo de 2000 ítems o líneas.
Documentos electrónicos a los que aplica esta sección

La sección de relacionados se encuentra contemplada para los siguientes documentos tributarios
electrónicos:
1. Factura Electrónica
2. Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico
3. Nota de Remisión Electrónica
4. Nota de Crédito Electrónica
5. Nota de Debito Electrónica
El uso de esta sección será obligatorio para Nota de Crédito y Nota Débito. Para los casos de Factura,
Comprobante de Crédito Fiscal y Nota de Remisión será requerido por tipo de operación, es decir, que
cuando la operación no lo requiera (cuando el documento a generar no sea a causa de otro documento
tributario electrónico previo) deberá completar la sección con la palabra null.
Estos hasta 50 documentos que pueden relacionarse en otro DTE deben ser del mismo tipo es decir, si se
relaciona Comprobantes de Crédito Fiscal a una Nota de Crédito, no pueden en este misma Nota de
Crédito relacionar Comprobantes de Crédito Fiscal y Comprobantes de Retención. En relación a estos
parámetros establecidos es necesario describir algunas condiciones con el fin de aclarar dudas sobre el
uso de esta sección, que información debe completar y como se relacionará en el cuerpo del documento.
Campos de la sección Documentos Relacionados

La sección consta de 4 campos, en los que podrá describir datos generales de los documentos que se están
relacionando, pudiendo encontrarse estos emitidos en forma física o electrónica.
1. Tipo de Documento Tributario Relacionado: Deberá indicar el código del documento relacionado
según el catálogo; dicho código deberá ingresarse respetando las condiciones descritas en la
estructura de cada uno del documento antes mencionados.
2. Tipo de Generación del Documento Tributario Relacionado: Deberá indicar si el documento que va
a relacionar, fue generado de manera física ingresando el código 1 o de manera electrónica con el
código 2.
209
3. Número de documento relacionado: Se ingresará el código de generación si el documento
relacionado ha sido emitido de forma electrónica y deberá ingresar el número de correlativo si el
documento ha sido emitido de forma física. Podrá ingresar documentos en físico y electrónicos en un
mismo documento siempre y cuando sean del mismo tipo.
4. Fecha de Generación del Documento Relacionado: deberá indicar la fecha en que fue generado el
documento que se esté relacionando.
Uso de sección relacionados

Para poder relacionar los DTES en F, CCF, NR o los ajustes en NC y ND deberá describir en la sección
documentos relacionados la información que identifica al documento que se está informando/ajustando
y en el cuerpo del DTE que se está generando, se detallará los ítems que correspondan a cada uno de los
documentos que se van a relacionar.
Ejemplo:
Supongamos que se requiere ajustar con Nota de Crédito los siguientes 3 CCF:
CCF 1: S221001345 (físico) FECHA 13/02/2022
D escuento,
P recio Unitario B onificación,
Ventas N o
N °de ítem C antidad Unidad de M edida D escripción: R ebajas porítem Ventas Exentas Ventas G ravadas
Sujetas
o línea de
operación
1 10 Unidades Camisas/negro$ 10.00 0.00 0.00 0.00 $ 100.00
2 15 Unidades Centros $ 5.00 0.00 0.00 0.00 $ 75.00
3 25 Unidades Jeans $ 20.00 0.00 0.00 0.00 $ 500.00
4 5 Unidades Cinturón $ 20.00 0.00 0.00 0.00 $ 100.00
CCF 2: FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC552C97EFB9 FECHA 14/02/2022

C uerpo del do cum ento
Otros créditos o pagos a

D escuento,
C ódigo de tributo P recio Unitario B onificación,
Precio favor del receptor / otros
N úm ero de docum ento Ventas N o C ódigo del
N °de ítem Tipo de ítem
relacionado
C antidad C ódigo sujeto a calculo Unidad de M edida D escripción: R ebajas porítem
Sujetas
Ventas Exentas Ventas G ravadas
Tributo sugerido de cargos o cobros al
de IVA M H o línea de
operación venta receptor que no afectan
la base imponible
1 1 null 10 null null 59 Camisas/negro $ 10.00 0.00 0.00 0.00 $ 100.00 20 0.00 0.00
2 1 null 15 null null 59 Centros $ 5.00 0.00 0.00 0.00 $ 75.00 20 0.00 0.00
3 1 null 25 null null 59 Jeans $ 20.00 0.00 0.00 0.00 $ 500.00 20 0.00 0.00
4 1 null 5 null null 59 Cinturón $ 20.00 0.00 0.00 0.00 $ 100.00 20 0.00 0.00
210
CCF 3: FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC552C97EF33 FECHA 15/02/2022
Otros créditos o pagos a

D escuento,
Precio favor del receptor / otros
N úm ero de docum ento Ventas N o C ódigo del
N °de ítem Tipo de ítem
relacionado
C antidad C ódigo sujeto a calculo Unidad de M edida D escripción: R ebajas porítem
Sujetas
Ventas Exentas Ventas G ravadas
Tributo sugerido de cargos o cobros al
operación venta receptor que no afectan
la base imponible
1 1 null 5 null null 59 Camisas/negro $ 10.00 0.00 0.00 0.00 $ 50.00 20 0.00 0.00
2 1 null 15 null null 59 Centros $ 5.00 0.00 0.00 0.00 $ 75.00 20 0.00 0.00
3 1 null 25 null null 59 Jeans $ 10.00 0.00 0.00 0.00 $ 250.00 20 0.00 0.00
4 1 null 5 null null 59 Cinturón $ 20.00 0.00 0.00 0.00 $ 100.00 20 0.00 0.00
5 1 null 10 null null 59 cartera $ 25.00 0.00 0.00 0.00 $ 250.00 20 0.00 0.00
Se realizará ajuste por devolución de productos para el CCF1 por devolución de una camisa negra y dos
jeans, para el CCF 2 se aplicará el 10% de descuento en todos los productos el cual por error no fue
aplicado en el CCF, y a CCF3 se corrige precio de carteras de $25.00 a $22.00.
Con Nota de Crédito V3, este ajuste se puede realizar en una sola nota de crédito de la siguiente manera:
Primero, en la sección Documentos Relacionados de la Nota de Crédito debo detallar los datos para cada
uno de los CCF a ajustar de la siguiente manera:
Sección documentos relacionados Nota de Crédito

D o cum ento s R elacio nado s
T ipo de
F echa de
T ipo de D o cum ento G eneració n del
N úm ero de do cum ento G eneració n del
T ributario D o cum ento
relacio nado D o cum ento
R elacio nado T ributario
R elacio nado
relacio nado
03 1 S221001345 13/02/2022
FF54E9DB-79C3-42CE-
03 2 B432-EC552C97EFB9 14/02/2022
FF54E9DB-79C3-42CE-
03 2 B432-EC552C97EF33 15/02/2022
Posteriormente en la sección cuerpo de la nota de crédito se hará ajuste del ítem 1 y 3 del CCF1
(S221001345), luego se detallará el ajuste a todos los ítems del CCF2 (FF54E9DB-79C3-42CE-B432-
EC552C97EFB9) y el ajuste para el ítem 5 del CCF3 (FF54E9DB-79C3-42CE-B432-EC552C97EF33).
En los ítems 1 y 2 del cuerpo de la Nota de Crédito se deberá detallar los ítems a ajustar del CCF1, en los
ítems del 3 al 7 los ítems a ajustar del CCF2 y el ítem 8 el ajuste del CCF3 tal como se refleja en la siguiente
tabla:
211
Sección Cuerpo Nota de Crédito
D escuento,
Ventas N o C ódigo del
N °de ítem Tipo de ítem N úm ero de docum ento relacionado C antidad C ódigo sujeto a calculo Unidad de M edida D escripción: R ebajas porítem Ventas Exentas Ventas G ravadas
Sujetas Tributo
operación
1 1 S221001345 1 null null 59 Ajsute por devolución camisa/negra $ 10.00 0.00 0.00 0.00 $ 10.00 20
2 1 S221001345 2 null null 59 Ajsute por devolución/ Jeans $ 20.00 0.00 0.00 0.00 $ 40.00 20
FF54E9DB-79C3-42CE- Ajuste por descuento no aplicado
3 1 5 null null 59 $ 1.00 0.00 0.00 0.00 $ 5.00 20
B432-EC552C97EFB9 Camisas/negro
FF54E9DB-79C3-42CE- Ajuste por descuento no aplicado/
4 1 15 null null 59 $ 0.50 0.00 0.00 0.00 $ 7.50 20
B432-EC552C97EFB9 Centros
5 1 25 null null 59 $ 1.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.00 20
B432-EC552C97EFB9 Jeans
6 1 5 null null 59 $ 2.00 0.00 0.00 0.00 $ 10.00 20
B432-EC552C97EFB9 Cinturón
7 1 10 null null 59 $ 2.50 0.00 0.00 0.00 $ 25.00 20
B432-EC552C97EFB9 cartera
FF54E9DB-79C3-42CE-
8 1 10 null null 59 Ajuste en precio/ cartera $ 3.00 0.00 0.00 0.00 $ 30.00 20
B432-EC552C97EF33
De esta manera se está detallando los ítems a los cuales se aplica el ajuste por cada documento, es
importante aclarar que los documentos que aplican a esta sección (documentos relacionados), como ya
se había mencionado, en el cuerpo de los documentos podrá describir hasta un máximo de 2000 ítem, es
decir si por ejemplo se relacionara un CCF a una NC para realizar un ajuste y dicho CCF tuviera 2000 ítems
y todos requieren ajustarse podrá relacionar en la sección relacionados solo este CCF en esta Nota de
Crédito. Si se diera el caso que tengo 50 CCF con 1000 ítem cada uno, pero solo es necesario realizar
ajuste en 2 ítem por cada CCF, en la Nota de Crédito perfectamente detallaría en la sección de
relacionados los 50 CCF y en el cuerpo de la nota de crédito podría detallar los dos ítems de cada
documento ingresando un total de 100 ítems.
Notas importantes:
1. Los Comprobantes de Crédito Fiscal, Facturas, Notas de Remisión, Comprobantes de Retención y
Comprobantes de Liquidación que se relacionen con otro DTE deberán encontrarse activos contar
y con sello de recepción.
2. Cuando en Comprobantes de Crédito Fiscal o Facturas se referencien Documentos Contables de

Liquidación sin sello de recepción, será obligatorio que el emisor transmita los DCL dentro de los
plazos correspondientes.
212
Anexo 7: Uso de sección otros documentos asociados.
Esta sección aplica para Factura Electrónica, Comprobante de Crédito Fiscal Electrónico y Factura de
exportación Electrónica; en esta se permite anexar información relevante de la operación que puede ser
requerida de acuerdo a ciertas particularidades del negocio que no son de carácter tributario.
Para el ingreso de información es esta sección se debe considerar el catálogo 021 “Otros Documentos
Asociados” cuya codificación deberá ingresar en campo “Documento asociado” indicado si la información
a describir corresponde a el emisor, al receptor, médico y transportista.
En el caso particular de la F y CCF además de tener la opción de ingresar información general del emisor
y/o receptor (tales como: contratos, resoluciones, autorizaciones entre otros) podrá también indicar
siempre que la operación lo requiera, las generales del médico (identificación, nombre, procedimiento,
etc.) cuando se trate de aquellas actividades económicas referentes a la prestación de servicios médicos.
Si campo "documento asociado" está completo con las opciones 1 o 2 en esta línea deberá contener
solamente los campos siguientes:
Documento Identificación del Descripción de documento

asociado doc. Asociado asociado
Si campo "documento asociado" está completo con las opciones 3 esta línea deberá contener solamente
los siguientes campos siguientes:
NIT de médico Doc. de Identificación (médico) para

Nombre de médico Código del Tipo de
que presta el Extranjeros no domiciliados que
que presta el Servicio Servicio Realizado
Servicio presta el servicio
Debiendo considerar la codificación del catálogo 010 Código tipo de Servicio (Médico).
Si campo "documento asociado" está completo con las opciones 4 esta línea deberá contener los
siguientes campos:
Número de N° documento de
Nombre y apellidos
Modo de transporte identificación del identificación del
del conductor
transporte conductor
Debiendo considerar la codificación del catálogo 030 - Transporte
El detalle de la información del transportista aplica de manera opcional y únicamente tiene aplicación
para Factura de Exportación.
213
Ejemplo de aplicación para Factura y Comprobante de Crédito Fiscal
Supongamos que se emitirá una factura a razón de una cirugía que se cubrirá con una póliza de seguro y
a raíz de esta cirugía se recetará un medicamento que requiere autorización por la DNM. Para su respaldo,
el emisor podrá detallar la información en esta sección de la siguiente manera:
O tro s do cum ento s aso ciado s para F y C C F

D o c. de
Identificació n
D o cum ento Identificació n del do c. D escripció n de N o m bre de m édico que N IT de m édico que C ó digo del T ipo de
(m édico ) para
aso ciado aso ciado do cum ento aso ciado : presta el S ervicio presta el S ervicio S ervicio R ealizado
E xtranjero s no
do m iciliado s
Seguro médico
2 /Aseguradora x Pxxxxx
1 Permiso DNM UIEDM-P-01-PXX-X
3 Chamba Cabal 22222222222221 null 1
En la línea 1 se detalla código 2 ya que el documento asociado que pertenece al receptor es una póliza de
seguro médico hospitalario (seguro médico/ aseguradora x) y se referencia el número (Pxxxxx).
En la segunda línea se referencia código 1 enunciando que el documento corresponde al emisor, el cual
consiste en un permiso otorgado por la DNM (UIEDM-P-01-PXX-X) para la venta de un medicamento
especifico con el cual tratara a su paciente.
En la línea 3 se hace referencia a las generales del médico que atendió la cirugía. (Chamba Cabal con NIT:
22222222222221 tipo de servicio realizado Cirugía).
Pudiendo ingresar un máximo de 10 líneas para relacionar información relacionada, que, si bien esta no
es de carácter tributario, de acuerdo las particularidades del negocio podrán ser necesario el ingreso de
la misma para respaldar la operación.
Para el caso particular de la factura de exportación, podrá indicar de igual manera además de la
información del emisor y el receptor la información del transportista, mediante 4 campos específicos.
Ejemplo de aplicación para Factura de Exportación:
Supongamos que se está realizando exportación de pollitas rojas bebes, para lo cual el exportador ha
obtenido un permiso zoosanitario.
Otros documentos asociados para FEX.

N ° do cum ento
N úm ero de
D o cum ento Identificació n del do c. D escripció n de de N o m bre y apellido s del
M o do de transpo rte identificació n del
aso ciado aso ciado do cum ento aso ciado : identificació n co nducto r
transpo rte
del co nducto r
1 Permiso Zoosanitario XXXXXXXX
4 1 HNXXXXX CRXXXX-X Chamba Cabal
De esta manera estamos detallando un permiso zoosanitario (XXXXXXXX) que corresponde al emisor de
la factura de exportación y la información del transportista (Chamba Cabal, Número de identificación del
214
transporte HNXXXXX, N° documento de identificación del conductor CRXXXX-X, Modo de transporte 1-
Terrestre).
En esta sección para factura de exportación podrá ingresar un máximo de 20 líneas que de acuerdo las
particularidades de negocios.
215
Anexo 8: Aplicación de los campos de “Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación”
y “Monto global de descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros”
en los DTES.
Se pueden definir los Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros
como una disminución en el precio de un bien o un servicio. Estos descuentos pueden darse en forma
de porcentaje, cantidad fija de unidades monetarias o acumulativos, entre otras muchas opciones.
Para facturación electrónica se consideran los campos de descuento en los tipos de documentos: Factura,
Comprobante de Crédito Fiscal, Nota de Remisión, Nota de Crédito y Nota de Débito y Factura de
exportación.
A fin de garantizar la aplicación de toda la casuística que pudiera darse en las diferentes operaciones del
día a día, se consideran dos formas de ingresar estos descuentos en los DTES los cuales se describen a
continuación:
1. Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación: considera las disminuciones de
precios al producto, este deberá ingresarse dentro de la sección cuerpo del documento, de forma
consolidada restándose al resultado de multiplicar el precio por la cantidad en el ítem o línea.
En el supuesto que se vendan 10 cuadernos a un precio unitario de $1.00 y se aplica un descuento
de $1.00; debo detallar en campo “cantidad” 10, en campo “precio unitario” $1.00 y en campo
“Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación” $1.00 (se aplicó un descuento de
$0.10 ctvs. por cada cuaderno).
Ejemplo de aplicación 1
Descuento,
Precio Bonificación,
N° De ítem Ventas No Ventas Ventas
Cantidad Unitario Rebajas por
Sujetas Exentas Gravadas
ítem o línea de
operación
1 10 $1.00 $1.00 $0.00 $0.00 $9.00
2 10 $20.00 $0.00 $0.00 $0.00 $200.00
3 4 $20.00 $5.00 $0.00 $75.00 $0.00
Cuando no se requiera aplicar descuentos de este tipo se deberá enviar este campo con valor $0.00.
2. Monto global de descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y

otros” estas disminuciones se aplican al valor total de la venta por cada tipo de venta, deberán
ingresarse en la sección resumen dependiendo del tipo de venta al que se aplique, en los campos
“monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y
216
otros a ventas exentas”, “monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio,
compensaciones, disminuciones y otros a ventas no sujetas” y “monto global de Descuento,
Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a ventas gravadas” según
corresponda.
En estos campos se aplicarán aquellas disminuciones globales a las ventas que se necesiten
aplicar, por ejemplo, un monto fijo, descuentos acumulados, descuentos por pronto pago,
descuentos por fidelidad, descuento general por el uso de una tarjeta específica, rebajas
especiales por un monto de consumo o promociones especiales, subsidios por consumo, entre
otros. Los cuales se aplican de manera general sobre el valor total de la venta (es decir no por
producto por línea de operación).
Cuando no se requiera aplicar descuentos de este tipo se deberá enviar este campo con valor
$0.00.
3. Porcentaje del monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones,
disminuciones y otros: este campo se encuentra en la sección resumen de las estructuras de F,
CCF, NR, NC, ND y FEX donde podrá si lo desea indicar el porcentaje global de descuento a aplicar
sin utilizar el símbolo de porcentaje.
Por ejemplo, si se aplica un 10% de descuento en este campo deberá ingresar el número 10.
4. Total, del monto de Descuento, Bonificación, Rebajas: este campo se encuentra en la sección
resumen de las estructuras de F, CCF, NR, NC ND y FEX es importante aclarar que este campo solo
será de uso informativo, a efecto de mostrar el total de disminuciones aplicadas. Sumará todas las
disminuciones aplicadas por ítem contenidos en campo “Descuento, Bonificación, Rebajas por
ítem o línea de operación” contenidas en el cuerpo del documento más los descuentos globales
por tipo de venta contenidas en la sección resumen.
Ejemplo de aplicación 2
Se genera un DTE con los siguientes ítems con sus respectivos detalles:
Descuento,
Precio Bonificación,
N° De ítem Ventas No Ventas Ventas
Cantidad Unitario Rebajas por
Sujetas Exentas Gravadas
ítem o línea
de operación
1 10 $25.00 $25.00 $0.00 $0.00 $225.00
2 5 $80.00 $15.00 $0.00 $0.00 $385.00
3 4 $10.00 $5.00 $0.00 $35.00 $0.00
217
Supongamos que el comercio tiene una promoción de temporada que por consumo mayor a $500.00 el
cliente recibe un 10% de descuento global sobre el monto. Lo cual se aplicaría de la siguiente manera en
la sección resumen:
Resumen
Total, de Operaciones no sujetas $0.00
Total, de Operaciones exentas $35.00
Total, de Operaciones Gravadas $610.00
Suma de operaciones sin impuestos $645.00
Monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones,
disminuciones y otros a ventas no sujetas $0.00
disminuciones y otros a ventas exentas $3.50
disminuciones y otros a ventas gravadas $61.00
Porcentaje del monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio,
compensaciones, disminuciones y otros 10
Total, del monto de Descuento, Bonificación, Rebajas $109.50
Como se puede visualizar “Total, del monto de Descuento, Bonificación, Rebajas” es la suma de
Descuento, Bonificación, Rebajas por ítem o línea de operación ($25.00+$15.00+$5.00) + los Montos
globales de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y otros por tipo
de venta ($3.50+$61.00) =$109.50.
Nota: Para la factura de exportación en el contexto de esta explicación de la aplicación de los descuentos
el campo “monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas, subsidio, compensaciones, disminuciones y
otros a ventas gravadas” tiene equivalencia a campo y “monto global de Descuento, Bonificación, Rebajas,
subsidio, compensaciones, disminuciones y otros a ventas afectas”.
218

Manual de Estructuras Cat. y RG Sistema de Transmisión 1.3

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Manual de Estructuras Cat. y RG Sistema de Transmisión 1.3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Manual de Estructuras,

• Eliminación de código de tributo 25.

• Incorporación de pruebas mínimas requeridas para eventos.

• Proporcionar, a los contribuyentes los lineamientos básicos a considerar para el ingreso de la

• Asegurar, que la emisión de los Documentos Tributarios Electrónicos incluyendo su

Paso 1: Contribuyente realiza ajustes a sus sistemas informáticos de facturación según

Paso 2: Presentar solicitud en línea.

Paso 3: DGII emitirá aprobación.

Paso 5: Presentar Solicitud para ser Autorizado como emisor de DTES.

Paso 7: Inicia operaciones como emisor DTES.

II. Modelos de Recepción Utilizado en los DTES

III. La Firma Electrónica

1. Funciones de la firma electrónica

2. Especificación de firma electrónica en el archivo JSON

4. Servicio de Firma Electrónica

Para agilizar la incorporación de los contribuyentes al proceso de emisión de Documentos Tributarios

N Campo Catálogo Descripción Relación con tipo de DTE

Tipo de F, NR, CRI, FEX, Evento de

Describe el Código de Recinto Fiscal, hace referencia

Contiene los códigos que describen la condición bajo

Contiene los códigos que describen el Tipo de Persona

V. Estructuras de los Documentos Tributarios Electrónicos.

Estas estructuras están divididas en campos y secciones.

2. Sección “Emisor” (Exportador/ Agente de retención/ Comisionista/ Agente perceptor): Sección

7. Sección “Resumen”: Contiene un resumen general de la información contenida en el cuerpo del

1. N° de campo: Número secuencial que identifica cada campo en un documento Tributario.

A continuación, se presentan las estructuras determinadas por cada documento Tributario:

• Transferencia de dominio de bienes muebles corporales y prestación de servicio ya sea en

a) Estructura de Factura Electrónica v1

Se deberá ingresar el código que corresponda a el tipo del

En el componente tres de la estructura durante la transición

Ejemplo DTE-01-12345678-000000000000001 (Se debe

Este número de control no debe de repetirse en un año

NOTA: Código de generación deberá incluir solamente letras

Nota: los contribuyentes deberán utilizar modelo de

Para el caso de la factura deberá ingresar tipo de transmisión

La hora de generación del documento deberá tomarse del

Ver Anexo 6 del presente manual

docume Permitirá la relación con documentos emitidos de forma

docume Si el documento relacionado ha sido emitido de forma

Cuando no exista documento a relacionar, este campo

Cuando no tenga aplicación deberá enviar este campo con

Cuando aplique, si campo "documento asociado" está

Ver ejemplo Anexo 7 del presente manual

Deberá describir datos importantes del tipo de documento

Cuando aplique deberá detallar el NIT del médico que

Nota: Cuando el contribuyente homologue su DUI como

Deberá de contener el NIT del Tercero, cuando se realice una

Si el documento relacionado ha sido generado de forma

Si el documento relacionado ha sido Emitido de forma

Ejemplo: Si se referencian dos NR (una con código de

campo "Número de documento relacionado" el número de

Las cantidades podrán expresarse en enteros con un

Campo cantidad se deberá completar con valor 1 en los

Este campo podrá ser enviado con null en los siguientes

c) Cuando campo "tipo de ítem" esté completo con la opción

Campo será requerido cuando en campo "tipo de ítem" se

cuerpoD Código de Notas:

b) Cuando se haga uso de este campo ingresando uno de los

Ver ejemplo Anexo 5 del presente manual.

de medida no esté contemplada dentro del catálogo

Deberá detallar el valor de las Venta no sujeta de la

Podrá expresarse desde 1 hasta un máximo de 8 decimales

Se deberá indicar en este campo las ventas realizadas que