CUENTAS POR COBRAR E INVENTARIOS

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FUNDACION UNIVERSITARIA UCOMPENSAR

ADMINISTRACIÓN EN SALUD 

GERENCIA FINANCIERA

SEPTIEMBRE DE 2023 
 TABLA DE CONTENIDO

Presupuesto de efectivo o flujo de caja 3

Administración de inventarios 4

Referencias 6

2
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO TOTAL

VENTAS   150.000 175.000 190.000 205.000 220.000 245.000 250.000 270.000 1.705.000
FACTURACIÓN
IVA 19%   28.500 33.250 36.100 38.950 41.800 46.550 47.500 51.300 323.950
TOTAL   178.500 208.250 226.100 243.950 261.800 291.550 297.500 321.300 2.028.950
                       
CONTADO 50% 50% 89.250 104.125 113.050 121.975 130.900 145.775 148.750 160.650 1.014.475
30 DÍAS 30% - 62.475 67.830 73.185 78.540 87.465 89.250 96.390 555.135
RECAURDO
60 DÍAS 20% - - 45.220 48.790 52.360 58.310 59.500 64.260 328.440
TOTAL   89.250 166.600 226.100 243.950 261.800 291.550 297.500 321.300 1.898.050
                       
COMPRAS COMPRAS   120.000 140.000 152.000 164.000 176.000 196.000 200.000 216.000 2.226.490
CON IVA 19%   22.800 26.600 28.880 31.160 33.440 37.240 38.000 41.040 4.124.540
IMPUESTOS TOTAL   142.800 166.600 180.880 195.160 209.440 233.240 238.000 257.040 6.351.030
                       
CONTADO 50% 50% 71.400 83.300 90.440 97.580 104.720 116.620 119.000 128.520 10.475.570
PAGO DE LAS
30 DÍAS 50% - 83.300 90.440 97.580 104.720 116.620 119.000 128.520 16.826.600
COMPRAS
TOTAL   71.400 166.600 180.880 195.160 209.440 233.240 238.000 257.040 27.302.170

ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS
 El inventario ABC proporciona información valiosa a una organización para tomar las mejores decisiones, con respecto a

la reducción de sus costos de mantener inventario y sobre el uso que le da a su capital de trabajo, es decir, a los recursos

financieros que la empresa necesita para llevar a cabo sus operaciones. Priorizar la adquisición de productos de la Clase A sobre

las clases B o C, hace sentido, pues suelen tener una mayor rotación, lo que provoca que se recupere el dinero invertido con una

mayor velocidad.

UNIDADES COSTO VALOR DE %

MEDICAMENTO %
VENDIDAS UNITARIO CONSUMO ACUMULADO
ACID MANTLE PH 4.2 0.05% CRE TUBX60G BAY 163 29.252 4.768.076 0,253 0,253
C-MYOZIME 50MG POV CJX1VIA GEZ 63 65.000 4.095.000 0,217 0,470
C-GIOTRIF 40MG TNR CJX28 B.I 67 58.000 3.886.000 0,206 0,675
C-ACICLOVIR 250MG PPS CJX10VIA V3S 203 10.875 2.207.625 0,117 0,792
C-NEOTIGASON 10MG CDR CJX30 CAL 58 13.709 795.122 0,042 0,835
C-ISAVIR 250MG PPS CJX5VIA PSF 142 5.250 745.500 0,039 0,874
C-ACICLOVIR 5% UNG TUBX15G GEF 159 3.154 501.486 0,027 0,901
C-HIDROXIDOALUMINIO6G/100ML SSNFCOX360ML 98 4.860 476.280 0,025 0,926
C-ACETATO ALUM 0.118% LOC FCOX120ML GEF 125 3.500 437.500 0,023 0,949
C-ACIBIOGEL 4/4/0.4% SSN FCOX360ML GRT 87 4.875 424.125 0,022 0,972
C-SORIDERM 5/0.2% CHP FCOX250ML MES 58 6.334 367.372 0,019 0,991
C-VIREX 400MG TAB CJX35 GRT 245 694 170.030 0,009 1,000
TOTAL 1468 205.503 18.874.116 1,000  
 AC
ID
M
AN
TL
E
PH
4.
C- 2
M 0.
05
YO %
ZI
M CR
E E
50 TU
C- M BX
1600

G
1400

1200

1000

800

600

400
GI

200
C- 60

0
AC OT PO
V G
IC RI BA
LO F CJ Y
VI 40 X1
C- R M VI
NE 25 G A
OT 0M TN GE
IG G R Z
AS PP C JX
ON S 28
C- CJ B.
C- IS 10 X1 I
HI A V M 0V
DR C- IR G IA
OX AC 25 CD V3
ID IC 0M R S
C- O LO G CJ
X3
AC
AL
UM
VI
R P PS 0
ET 5% CA
IN CJ L
AT I U X5
O O6 NG VI
C- AL G/
TU A
AC UM 10 PS
IB 0M BX F
IO 0 .1 LS 1 5G
GE 18

UNIDADES VENDIDAS
% SN GE
C- L4 FC F
SO /4 LO O
/0 C X3
RI F

%
DE .4 CO 60
RM % X1 M
SS L
5/ N 20
M
0. FC LG
2% OX
C- CH 36 EF
VI
RE P 0M
FC
X OX LG
40 RT
% DEL INVENTRIO ABC

0M 25
0M
% ACUMULADO
G LM
TA
B ES
CJ
X3
5
GR
T
TO
TA
L
%

UNIDADES VENDIDAS
% ACUMULADO
 REFERENCIAS

Arias Muñoz, J. R., & Lluen Tullume, M. M. (2018). Gestión de cuentas por cobrar y su

incidencia en la liquidez de la empresa Inversiones Khalid SAC 2017.

Lozada, E. G. N. (2019). Importancia de la gestión de inventario en las empresas. Revista de

Investigación Formativa: Innovación y Aplicaciones Técnico-Tecnológicas, 1(1), 52-62.

Roldán, M. I. D., Agudelo, J. A. O., & Hernández, D. M. A. (2010). Los inventarios en las

empresas manufactureras, su tratamiento y valoración. Una mirada desde la contabilidad de

costos. Contaduría Universidad de Antioquia, (56), 61-79.