Empresa Eléctrica Ambato Regional Centro Norte S.A.

, EEASA
SECCION INVENTARIOS
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023

Objetivo:
Es la de comprobar el correcto registro, flujo y valuación de los inventarios, así como la correcta aplicación de los métodos y
técnicas de administración de inventarios definidas por la compañía.

1.- Estuvimos presente en el inventario fisico de fin de año , se hicieron todos los ajustes del caso
2.- Se reviso la carpeta de importaciones, no se encontro novedades, se pudo verificar el saldo de su cuenta
mercaderias en tránsito, corresponde a la importación # 00350 de industria electrica del mes de enero 2023 y se liquido
el febreo año 2023

3.- el saldo del inventario fisico valorizado en el mes (anterior) en los saldos auditados

COSTO
ITEMS CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
CABLES 350 $ 188.00 $ 65,800.00
BRECKES 120 $ 70.00 $ 8,400.00
ARNES 250 $ 45.00 $ 11,250.00
BOTAS 600 $ 30.00 $ 18,000.00
CASCOS 450 $ 62.00 $ 27,900.00
GUANTES TIPO 1 325 $ 67.00 $ 21,775.00
GUANTES TIPO 2 800 $ 12.00 $ 9,600.00
MEDIDORES 1000 $ 22.00 $ 22,000.00
CINTOS 750 $ 110.00 $ 82,500.00
GAFAS 800 $ 360.00 $ 288,000.00
BASE PARA MED 430 $ 49.00 $ 21,070.00
TRANSFORMADORES 750 $ 258.00 $ 193,500.00
TOTAL USD $ $ 769,795.00

4.- Diferencia en unidades entre el inventario fisico y el inventario en libros :

ITEMS FISICO LIBROS DIFERENCIA MARCA

CABLES 350 15 335 A
GUANTES TIPO 1 325 120 205 B
GAFAS 800 375 425 C

Observacion:
Marca A no se justifico la diferencia
Marca B corresponde a una devolucion del cliente lopez, Contablemente solo se debito a la cuenta ventas y se acredito a la cuenta por cobr
Marca Con se justifica la diferencia

ITEMS CANTIDAD OBSERVACION TOTAL UNIDADES

GAFAS 56 DAÑADOS 744
 KARDEX DE INVENTARIOS

FLETE Y
ITEMS : CABLES ITEMS PRECIO VTA. ESTIMADO
EMBALAJE

MESES INGRESOS EGRESOS SALDOS CABLES 303.26 88.27

SALDO INICIAL $ 400.00 GUANTES TI 405.89 118.91
ENERO 350 85 $ 665.00 GUANTES TI 298.59 74.6
FEBRERO 323 115 $ 873.00
MARZO 0 0 $ 873.00 SE ESTIMA QUE LOS GASTOS ESTIMADOS
ABRIL 0 0 $ 873.00 ESTAN A 20% EN LAS VENTAS
MAYO 0 0 $ 873.00
JUNIO 0 0 $ 873.00
JULIO 0 0 $ 873.00
AGOSTO 0 0 $ 873.00
SEPTIEMBRE 0 0 $ 873.00
OCTUBRE 0 0 $ 873.00
NOVIEMBRE 0 0 $ 873.00
DICIEMBRE $ 673.00 $ 200.00 $ 9,795.00

VALOR USD 816.25

ITEMS : GUANTES TIPO 1

MESES INGRESOS EGRESOS SALDOS
SALDO INICIAL $ 500.00
ENERO 325 300 $ 525.00
FEBRERO 50 25 $ 550.00
MARZO 0 0 $ 550.00
ABRIL 0 0 $ 550.00
MAYO 0 0 $ 550.00
JUNIO 0 0 $ 550.00
JULIO 0 0 $ 550.00
AGOSTO 0 0 $ 550.00
SEPTIEMBRE 0 0 $ 550.00
OCTUBRE 0 0 $ 550.00
NOVIEMBRE 0 0 $ 550.00
DICIEMBRE $ 375.00 $ 325.00 $ 6,525.00

VALOR USD 543.75

ITEMS : GUANTES TIPO 2

MESES INGRESOS EGRESOS SALDOS
SALDO INICIAL $ 200.00
ENERO 800 150 $ 850.00
FEBRERO 100 435 $ 515.00
MARZO 0 0 $ 515.00
ABRIL 0 0 $ 515.00
MAYO 0 0 $ 515.00
JUNIO 0 0 $ 515.00
JULIO 0 0 $ 515.00
AGOSTO 0 0 $ 515.00
SEPTIEMBRE 0 0 $ 515.00
OCTUBRE 0 0 $ 515.00
NOVIEMBRE 0 0 $ 515.00
DICIEMBRE $ 900.00 $ 585.00 $ 6,200.00

VALOR USD 516.67

 ELABORAR EL PAPEL DE TRABAJO DE LA COMPAÑÍ
SECCION INVENTARIOS

EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO REGIONAL CENTRO NORTE S.A P.T

INVENTARIOS HECHO POR :
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 FECHA:

CUENTAS SALDO AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 AJUSTES

DEBE

INVENTARIOS $ 13,892,237.43

SUMAN $ 13,892,237.43

OBSERVACION : EL SALDO AL 28 DE FEBREROE DEL 2023 DEBE SER DEL VALOR QUE ESTA EN E
BAJO DE LA COMPAÑÍA
TARIOS

F
CASTRO R.
3/1/2023

SALDOS
AJUSTES RECLASIFICACION AUDITADO
HABER DEBE HABER S INDICE

ALOR QUE ESTA EN EL ESTADO FINANCIERO

EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO REGIONAL CENTRO NORTE S.A P.T F-1
MERCADERIA EN BODEGA HECHO POR : CASTRO R.
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 FECHA: 3/1/2023

SALDO AL 28 DE FEBRERO DEL Saldo Auditado

CUENTAS 2023 al 28/02/2023 INDICE
Usuario:
EL SALDO AUDITADO ES
EL VALOR QUE ESTA EN EL
CUADRO EL SALDO FISICO
MERCADERIA EN GENERAL $ 1,307,237.43 F-1-1
ESTA EN EL PUNTO 3
MERCADERIA EN TRANSITO $ 12,585,000.00
SUMAN $ 13,892,237.43 $ - V

OBSERVACION:
V= VERIFICADO

Empresa Eléctrica Ambato Regional Centro Norte S.A P.T F-1-1

MERCADERIA EN BODEGA HECHO POR : CASTRO R.
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 FECHA: 3/1/2023

MARCA
COSTO
ITEMS CANTIDAD COSTO TOTAL AUDITORI
UNITARIO
A
CABLES 350 $ 188.00 $ 65,800.00
BRECKES 120 $ 70.00 $ 8,400.00
ARNES 250 $ 45.00 $ 11,250.00
BOTAS 600 $ 30.00 $ 18,000.00
CASCOS 450 $ 62.00 $ 27,900.00
GUANTES TIPO 1 325 $ 67.00 $ 21,775.00
 GUANTES TIPO 2 800 $ 12.00 $ 9,600.00
MEDIDORES 1000 $ 22.00 $ 22,000.00
CINTOS 750 $ 110.00 $ 82,500.00
GAFAS 800 $ 360.00 $ 288,000.00
BASE PARA MED 430 $ 49.00 $ 21,070.00
TRANSFORMADORES 750 $ 258.00 $ 193,500.00
TOTAL USD $ $ 769,795.00 S

OBSERVACION:
S= SUMADO
Usuario:
EL SALDO AUDITADO ES
EL VALOR QUE ESTA EN EL
CUADRO EL SALDO FISICO
ESTA EN EL PUNTO 3
 Empresa Eléctrica Ambato Regional Usuario:
EL CUADRO ESTA EN EL
Centro Norte S.A P.T F-1-2 PUNTO 3 Y CAMBIAR LAS
INVENTARIO FISICO VS. LIBROS HECHO POR : CASTRO R. OBSERVACIONES EN EL
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 FECHA: 3/1/2023 PAPEL DE TRABAJO

ITEMS CONTEO UNIDADES EN DIFERENCIA EN MAL COMENTARIO COSTO

FISICO LIBROS ESTADO UNITARIO COSTO TOTAL REF.
CABLES 1000 $ 200.00
BRECKES 2000 -2000 NO SE JUSTIFICO $ 100.00 $ -200,000.00 (1)
ARNES 4000 $ 80.00
BOTAS PRODUCTO EN MAL
3000 3 ESTADO $ 100.00 $ 300.00 (2)
CASCOS 800 $ 170.00
GUANTES TIPO 1 900 $ 300.00
GUANTES TIPO 2 1000 $ 200.00

MEDIDORES CORRESPONDE A
DEVOLUCION CLIENTE
5000 -5000 FERRETERIA SIBRI $ 150.00 $ -750,000.00
CINTOS NO SE JUSTIFICO
700 -700 DIFERENCIA $ 140.00 $ -98,000.00 (3)
GAFAS 1000 $ 200.00
BASE PARA MED 800 $ 100.00
TRANSFORMADORES 1046 $ 1,000.00
TOTAL $ -

OBSERVACIONES:

1.- El faltante de Inventario constituye perdida para la compañ ía, por un total de $5400 entre los granitos y las planchas de zinc
ver en el papel de trabajo de asiento de ajuste A/A #1

2.- Corresponde a unidades que estan dañ adas y que la identidad no las ha dado de baja, son perdidas ver papel trabajo A/A #2

3.- Corresponde a devolucion de mercaderia, que contablemente se reservo la cuenta x cobrar y la venta pero no se disminuyo el costo de venta
y no aumento en el inventario ver en el papel de trabajo del asiento de ajsute A/A #3
 Empresa Eléctrica Ambato Regional Centro Usuario:
P.T F-1-3
Norte S.A
EL VALOR DE LOS
Usuario:
EGRESOS QUE ESTA EN EL EL VALOR TOTAL DEL
ROTACION DE INVENTARIOS HECHO POR : CASTRO R. PROMEDIO DE
CUADRO DEL KARDEX
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 FECHA: 3/1/2023 INVENTARIO EL EL
KARDEX

UNIDADES
PROMEDIO DE
VENDIDAS ROTACION DE ROTACION CALIFIACCION
ITEMS TOTAL
INV. EN
VECES
DIAS DE DIAS
COMENTARIOS
UNIDADES DE LA
EGRESOS ROTACION

CABLES 816.25 $ - 360 - BAJA

Los productos que tienen baja

GUANTES TIPO 1 543.75 $ - 360 - BAJA rotacion es haberse deteriorado
su valor, en libros y la factura se
le tiene que hacer el analisis del
valor en libros vs. Al valor neto
GUANTES TIPO 2 516.67 $ - 360 - BAJA en la realizacion de valor menor
 Usuario:
Empresa Eléctrica Ambato Regional Centro Norte S.A P.T F-1-4 EL CUADRO PEQUEÑO EN
DONDE DICE VALOR DE
VENTAS ESTIMADO
ROTACION DE INVENTARIOS HECHO POR : CASTRO R.
AL 28 DE FEBRERO DEL 2023 FECHA: 3/1/2023

INVENTARIO
PRECIO GASTOS VALOR NETO VALOR EN FISICO AL AJUSTE POR
FLETE Y DIFERENCIA
ITEMS VALOR
EMBALAJE
ESTIMADOS EN DE LIBROS EN
USD
28/03/2023 DESVALORIZA
ESTIMADO VTAS. 20% REALIZACION UNIDADES SALDOS CION
AUDITADOS

CABLES 303.26 88.27 $ 60.65 $ 154.34 200.00 -45.66 1000 50,000

GUANTES TIPO 1 405.89 118.91 $ 81.18 $ 205.80 300.00 -94.20 900 90,000

GUANTES TIPO 2 298.59 74.6 $ 59.72 $ 164.27 200.00 -35.73 1000 40,000

TOTAL ROTACION DE INVENTARIOS $ 180,000.00

OBSERVACION:
arios de tubos plastigama, rollos de cables y fregaderos se han desvalorizado por un monto total de $180.000, por lo que representa
a compañía, ver en el papel de trabajo A/A #4

CAMBIAR EL VALOR EN LA OBSERVACION ???? OJO