ACTIVIDAD 7

FASE 5 DEL PROYECTO INTEGRADO

PRESENTADO POR:
Alejandra Díaz Arbelaéz ID 750254
Juliana Vanesa Rodriguez Rodriguez ID 760704
Geidy Yudi Marta Anzuleta ID 636126
Carol Dayana Cruz Lopez ID 779076

Tutor: Guillermo Carantón Hernández

vicerrectoria Regional Orinoquia

Facultad de Ciencias Empresariales
Programa Contaduría Pública
Contabilidad Financiera IV. NRC 19834
Villavicencio, Meta
2022
NTEGRADO

OR:
D 750254
guez ID 760704
ID 636126
ID 779076

Hernández

inoquia
resariales
ública
NRC 19834
a
 TALLER DE ESTADOS FINANCIEROS

CON LA SIGUIENTE INFORMACION ORGANICE Y ELABORE EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL ESTADO DE SITUACIÒN FINAN

COMERCIALIZADORA DEL VALLE LTDA, EN EL MES DE DICIEMBRE DE 2020 PRESENTO LA SIGUIENTE

INFORMACION CON LA CUAL ELABORARA EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL ESTADO DE SITUACIÒN
FINANCIERA

510506 sueldo PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 28.500.000 (d)

ARRENDAMIENTO LOCAL COMERCIAL $2.600.000
HONORARIOS CONTADOR $ 2.800.000
ENERGIA OFICINA $ 600.000
COMPRA DE MERCANCIA $ 280.000.000
DIVERSOS OFICINA $400.000
VENTAS NETAS $ 420.000.000
EQUIPO DE COMPUTO $12.000.000
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 36.000.000
MANTENIMIENTO EQUIPOS OFICINA $ 280.000
COMBUSTIBLE VEHICULO REPARTIDOR $ 400.000
ENERGIA ALMACEN $ 4.000.000
SEGURO ALMACEN $ 360.000 ( VALOR DE AMORTIZACION)
TELEFONO OFICINA $ 200.000
ARRENDAMIENTO OFICINA $ 2.500.000
INVENTARIO DE MERCANCIAS 01 -12- 2020 $ 40.000.000
PUBLICIDAD $ 300.000
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES ALMACEN $ 700.000
CLIENTES $ 32.000.000
BANCOS $ 45.000.000
IVA POR PAGAR $ 5.600.000
MUEBLES Y ENSERES $18.000.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 80.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA $1.400.000
RETEFUENTE POR PAGAR $ 850.000
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 40.000.000
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO $XXXXXX?
OBLIGACIONES LABORALES $ 5.500.000
APORTE SOCIAL $ OBTENGA EL VALOR APLICANDO LA ECUACION PATRIMONIAL
SUELDO VENDEDORES $ 12.500.000
INTERESES RECIBIDOS $ 1.600.000
GASTOS BANCARIOS $ 360.000
SUELDOS GERENTE $ 3.600.000
INVENTARIOS DE MERCANCIAS 31-12-2020 $ 80.000.000
PAPELERIA OFICINA $ 200.000
CAJA $ 2.000.000
PROVEEDORES $ 18.000.000
MAQUINARIA $ 100.000.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $400.000.000

NOTA : OBTENGA EL COSTO DE VENTA POR MEDIO DEL JUEGO DE INVENTARIOS : INVENTARIO INICIAL DE
MERCANCIA, MAS COMPRAS NETAS, IGUAL DISPONIBLE DE MERCANCIA , MENOS INVENTARIO FINAL DE
MERCANCIAS. IGUAL COSTO DE MERCANCIA VENDIDO

1)       ENERO 2 -21. SE CONSGNA A LA CUENTA LO QUE EN CAJA

2)       ENERO 3. 21. SE APERTURA FONDO DE CAJA MENOR POR 1.000.000

3)       SE COMPRA MERCANCIAS (PAPELERIA PARA LA VENTA) PARA LA VENTA POR VALOR DE 25.000.000
+IVA, SE PRACTICA RETEFUENTE Y RETEICA ACTIVIDAD ECONOMICA (MISCELANEA), 50% DE CONTADO Y
EL RESTANTE A 30 DIAS

4)       SE VENDE MERCANCIAS POR VALOR DE $50.000.000 +IVA A PERSONA NATURAL DE CONTADO

5)       SE PAGA EL 50% DE LA DEUDA A PROVEEDORES AÑO ANTERIOR

6)       SE RECIBE EL 80% DE LA DEUDA DE CLIENTES

7)       SE COMPRA PAPELERIA POR VALOR DE $125.000 Y SE PAGA SERVICIO DE ENERGIA POR VALOR DE
78.000, CON CAJA MENOR

8)       SE CONSIGNA A BANCOS LOS DINEROS EN CAJA

9)       SE PAGA EL 31 DE ENERO SALARIO SECRETARIA (1 SMMLV)

UACIÒN FINANCIERA.
 SALDOS INICIAL
CÓDIGO CUENTA
DÉBITO
110505 Caja general 2,000,000
110510 Caja menor
111005 Bancos 45,000,000
130505 Clientes deudores nacionales 32,000,000
135530 iva descontable
135530 Autoretencion
143505 Inventrario Mercancia 01/12/2021 80,000,000
151610 Oficina 400,000,000
152005 Maquinaria y equipo 100,000,000
152405 Muebles y enseres 18,000,000
152805 equipo de computo 12,000,000
154005 Flota y Equipo de Transporte 80,000,000
159215 Depreciacion Acum. Eq oficina
210510 Pagares
220505 Proveedores
236540 Retefuente por pagar compras
236575 Autoretencion
236805 Compras
236815 Reteica
237005 Aporte EPS
237006 Aporte ARL
237010 Aporte Caja de compensancion
238030 Aporte Fondo de pendion
240405 Impuesto renta/vigencia fiscal corriente
240805 Iva por pagar
240810 Iva generado
250505 Obligaciones laborales por pagar
261005 Provision cesantias
261010 Provision intereses cesantias
261015 Provision vaciones
261020 PROVISION DE PRIMA
311505 Aportes sociales
330505 Reserva Legal
360505 Utilidad del ejercicio
370505 Utilidad de ejercicios anteriores
413595 ventas otros productos
421005 Intereses recibidos
510506 SUELDO SECRETARIA
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTE ARL
510570 APORTE PENSION
510572 APORTE CAJA COMPENSACION
511030 Honorarios Asesoria Financiera
512010 Arreandamiento oficina
513530 servicios energía electrica
513535 servicio telefono oficina
514520 mantenimiento equipo de oficina
519530 Papeleria Oficina
519595 diversos oficina otros
520506 Sueldos vendedores
522010 Arrendamiento local
523095 seguros otros
523530 servicios energía electrica
523560 Publicidad
526005 Depreciacion Eq de Oficina
529530 Utiles, papeleria y fotocopias
529535 diversos combustible
530505 Gastos bancarios
590505 Ganancias y perdidas
590505 Ganancias y perdidas "ejercicio anterior"
613505 Costos de ventas comercio al por menor y por mayor
620505 Compra de mercancia
SUMAS IGUALES $ 769,000,000

(=) INVENTARIO INICIAL $ 40,000,000

(+) COMPRAS NETAS $ 280,000,000
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA EL PERIODO $ 320,000,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS $ 80,000,000
(-) COSTOS DE VENTA $ 240,000,000
SALDOS INICIAL MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CRÉDITO DEBITO CREDITO DEBITO
2,000,000 -
1,000,000 203,000 797,000
87,100,000 63,353,500 68,746,500
25,600,000 6,400,000
4,750,000 4,750,000
200,000 200,000
25,000,000 10,000,000 95,000,000
400,000,000
100,000,000
18,000,000
12,000,000
80,000,000
1,400,000
36,000,000
18,000,000 9,000,000 14,537,500
850,000 625,000
200,000

50,000
40,000
5,220
40,000
160,000
38,816,000 38,816,000
5,600,000 9,500,000

5,500,000 1,037,172
93,098
11,172
93,098
41,667
540,350,000
8,248,400
74,235,600 74,235,600
40,000,000 74,235,600
50,000,000

1,000,000 1,000,000
117,172 117,172
93,098 93,098
11,172 11,172
93,098 93,098
41,667 41,667
5,220 5,220
120,000 120,000
 40,000 40,000
-
-
-
-
-
125,000 125,000
-
-
-
-
78,000 78,000
-
-
-
-
-
-
-
10,000,000 10,000,000
-
$ 769,000,000 $ 251,826,026 $ 251,826,026 $ 797,617,926
SALDOS FINALES CIERRE DE PERIODO AJUSTE DE BALANCE
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,000,000 - 2,000,000
- 1,797,000 - 203,000
- 110,846,500 - 63,353,500
25,600,000 - 25,600,000
- 9,500,000 -
- 400,000 -
- 40,000,000 - 10,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
1,400,000 - -
36,000,000 - -
23,537,500 - 9,000,000 - 20,075,000
1,475,000 - - 1,250,000
200,000 - - 400,000
- - -
50,000 - - 100,000
40,000 - - 80,000
5,220 - - 10,440
40,000 - - 80,000
160,000 - - 320,000
- - 38,816,000 38,816,000
15,100,000 - - 19,000,000
- - -
6,537,172 - - 2,074,344
93,098 - - 186,195
11,172 - - 22,343
93,098 - - 186,195
41,667 - - 83,334
540,350,000 - -
8,248,400 - -
- - 74,235,600 74,235,600
114,235,600 - - 148,471,200
50,000,000 - - 100,000,000
- - -
- 2,000,000 -
- 234,344 -
- 186,195 -
- 22,343 -
- 186,195 -
- 83,334 -
- 10,440 -
- 240,000 -
 - 80,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- 250,000 -
- -
- -
- -
- -
- 156,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 20,000,000 -
- -
$ 797,617,926 - 280,443,952 - 280,443,952
 1. Se consigna a la cuenta lo que hay en caja
Codigo Nombre cuenta DB CR
111005 Bancos 2,000,000
110505 Caja 2,000,000

2. Se da apertura a fondo de caja menor por valor $ 1.000.000

Codigo Nombre cuenta DB CR
110510 Caja menor 1,000,000
111005 Banco 1,000,000

3. Se compra mercancia(Papeleria a la venta) por un valor de $25.000.000+IVA se practica reteiva y r

Codigo Nombre cuenta DB CR
529530 Mercancias 25,000,000
240801 Iva Descontable 4,750,000
236540 Retención en la fuenta 625,000
236805 Impuesto de Ind y c/cio 50,000
111005 Bancos 14,537,500
220505 Proveedores 14,537,500
SUMAS IGUALES 29,750,000 29,750,000

4 Se vende mercancias por valor de $ 50.000.000 + IVA a persona natural a contado

Código Nombre cuenta DB CR
111005 Banco Nacionales 59,500,000
135575 Auto Renta 200,000
236575 Autorrentenciones 200,000
236805 Impuestos sobre la venta al pagar 9,500,000
413538 Comercio por el mayor y detal 50,000,000
SUMAS IGUALES 59,700,000 59,700,000

5 Se paga el 50% de la deuda a proveedores año anterior

Código Nombre de la cuenta DB CR
220505 Proveedores 9,000,000
111005 Bancos 9,000,000

Se recibe el
6 80% de la deuda de clientes
Código Nombre de la cuenta DB CR
111005 Banco Nacionales 25,600,000
130505 Clientes 25,600,000

eria de $ 125.000 y se paga

7 servicio de energia por valor de $78.000 con caja menor
Codigo Nombre de la cuenta DB CR
519530 Diversos Papeleria 125,000
 513530 Servicios Energia 78,000
110510 Caja menor 203,000
SUMAS IGUALES 203,000 203,000

Se paga
9.el 31 de Enero el salario a la secretaria ( 1slmlv)
Código Nombre de la cuenta DB CR
510506 Salarios por pagar 1,000,000
510527 Auxilio de Transporte 117,172
510530 Cesantias 93,098
510533 Intereses sobre cesantias 11,172
510539 Vacaciones 41,667
510536 Prima 93,098
510568 Aporte Arl 5,220
510570 Aporte Pension 120,000
510572 Caja compensacion 40,000
237005 Aportes Eps 40,000
237006 Aportes Arl 5,220
237010 Aportes Caja compensacion 40,000
238030 Fondo de pension y cesantias 160,000
250505 Salarios por pagar 1,037,172
266105 Cesantias 93,098
261010 Intereses sobre cesantias 11,172
261015 Vacaciones 41,667
261020 Prima de servicios 93,098
SUMAS IGUALES 1,521,426 1,521,426
IVA se practica reteiva y reteica. 50% de Contado y 50% credito

a contado
 510506 510527 510550
1,000,000 117,172

510533 510539 510536

11,177 41,667 93,098

510568 510570 510572

5,220 120,000 40,000

237005 237006 237010

40,000 5,220

110510 529530
110505 1,000,000 25,000,000
2,000,000

236805 220505
50,000 14,537,500
9,500,000 9,000,000
510550 238030 261015
93,098 160,000 41,667

510536 250505 261020

10,371 93,098

510572 266105 111005

11,172 2,000,000
1,000,000
14,537,500
59,500,000
25,600,000
237010 261010 9,000,000
40,000 11,172

529530 240801 236540

4,750,000 625,000
 COMERCIALIZADORA DEL VALLE LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN PESOS
ACTIVOS NOTAS $ 767,600,000

ACTIVOS CORRIENTES $ 159,000,000

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO N1 $ 47,000,000

DEUDORES N2 $ 32,000,000
INVENTARIOS N3 $ 80,000,000

ACTIVOS NO CORRIENTES $ 608,600,000

PROP, PLANTA Y EQUIPO N4 $ 610,000,000

DEPRECIACION ACUMULADA N4 $ 1,400,000
PASIVOS $ 104,766,000

PASIVOS CORRIENTES $ 104,766,000

OBLIGACIONES BANCARIAS N5 $ 36,000,000

PROVEEDORES N6 $ 18,000,000
CUENTAS POR PAGAR N7 $ 850,000
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS N8 $ 44,416,000
OBLIGACIONES LABORALES N9 $ 5,500,000
PATRIMONIO $ 662,834,000

CAPITAL SOCIAL N10 $ 540,350,000

RESULTADO DEL EJERCICIO N11 $ 8,248,400
RESERVAS N12 $ 74,235,600
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR N13 $ 40,000,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 767,600,000

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

 COMERCIALIZADORA DEL VALLE LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN PESOS
NOTAS
INGRESOS OPERACIONALES N14
COSTO DE VENTAS N15
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS N16
DE PERSONAL
HONORARIOS
ARRIENDOS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACION
DIVERSOS
GASTOS OPERACIONALES VENTA N17
DE PERSONAL
ARRIENDOS
SEGUROS
SERVICIOS
DEPRECIACION
DIVERSOS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES N18
GASTOS NO OPERACIONALES N19
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS DE RENTA
UTILIDAD NETA
RESULTADOS DE LEJERCICIO
RESERVAS

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

 DEL VALLE LTDA
SULTADOS
DICIEMBRE DE 2020
N PESOS

$ 420,000,000.00
$ 24,000,000.00
$ 180,000,000.00
$ 59,940,000.00
$ 39,080,000.00
$ 32,100,000.00
$ 2,800,000.00
$ 2,500,000.00
$ 800,000.00
$ 280,000.00
$ 600,000.00
$ 20,860,000.00
$ 12,500,000.00
$ 2,600,000.00
$ 360,000.00
$ 4,300,000.00
$ 700,000.00
$ 400,000.00
$ 120,060,000.00
$ 1,600,000.00
$ 360,000.00
$ 121,300,000.00
$ 38,816,000.00
$ 82,484,000.00
$ 8,248,400.00
$ 74,235,600.00

REVISOR FILCAL
 COMERCIALIZADORA DEL VALLE LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
EXPRESADO EN PESOS

ACTIVOS NOTAS

ACTIVOS CORRIENTES $ 175,893,500

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO N1 $ 69,543,500

ANTICIPO AL IMPUESTO N2 $ 4,950,000
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES N3 $ 6,400,000
INVENTARIOS N3 $ 95,000,000

ACTIVOS NO CORRIENTES $ 607,200,000

PROP, PLANTA Y EQUIPO N4 $ 608,600,000

DEPRECIACION ACUMULADA N4 $ 1,400,000

PASIVOS $ 96,780,378

PASIVOS CORRIENTES $ 90,243,206

OBLIGACIONES BANCARIAS N5 $ 36,000,000

PROVEEDORES N6 $ 23,537,500
CUENTAS POR PAGAR N7 $ 1,970,220
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS N8 $ 28,496,451
PASIVOS ESTIMADOS Y PROMISIONES N9 $ 239,035

PATRIMONIO $ 687,713,123

CAPITAL SOCIAL N10 $ 540,350,000

RESULTADO DEL EJERCICIO N11 $ 10,736,312
RESERVAS N12 $ 22,391,211
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR N13 $ 114,235,600

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 784,493,501

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

 COMERCIALIZADORA DEL VALLE LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
EXPRESADO EN PESOS
NOTAS
INGRESOS OPERACIONALES N14 $ 50,000,000
COSTO DE VENTAS N15 $ 10,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 40,000,000
GASTOS OPERACIONALES $ 1,724,426
GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS N16 $ 1,646,426
DE PERSONAL $ 1,521,426
DIVERSOS $ 125,000
GASTOS OPERACIONALES VENTA N17 $ 78,000
SERVICIOS $ 78,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 38,275,574
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 38,275,574
IMPUESTOS DE RENTA $ 13,396,451
UTILIDAD NETA $ 24,879,123
RESULTADOS DE LEJERCICIO $ 2,487,912
RESERVAS $ 22,391,211

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FILCAL