IMEDCO CANDELARIA

TAREA FECHA DE ENTREGA:

NOMBRE:

Instrucciones: con los datos que se le presentan a continuación elabore Partidas de

ajustes, hoja de trabajo, estado de manufactura, Estado de Resultado, Estado de Situación
Financiera y partidas de cierre.

Regimen de Actividades Lucrativas

Todo lo anterior corresponde a la sociedad Pérez, Machado S. C. propietaria de la Fabrica "El
Sol"

1 Caja y Bancos 68,354.34 23 Bonificación de Fabrica 9,600.00

2 Caja Chica 1,000.00 24 Cuotas Patronales Oficina 5,321.40
3 Materia Prima 59,000.00 25 Cuotas Patronales S/venta 3,040.80
4 Mobiliario y equipo 14,800.00 26 Cuotas Patronales Fabrica 13,683.60
5 Maquinaria 30,000.00 27 Prestaciones Lab. Oficina 18,000.00
6 Vehículo de Reparto 123,000.00 28 Prestaciones Lab. S/venta 7,000.00
7 Gastos de organización 12,000.00 29 Prestaciones Lab. Fabrica 4,000.00
8 Aguilar Cta. Capital 30,650.75 30 Prestaciones Lab. Por Pagar 14,500.00
9 Solares Ct. Capital 56,922.81 31 Artículos en Proceso 15,000.00
10 Alquileres Pagados 27,000.00 32 Artículos Terminados 30,000.00
11 Compra de Materia Prima 101,210.00 33 Gastos diversos de oficina 6,150.00
12 IVA Crédito 843.42 34 Gastos diversos sala de venta 3,960.00
13 Proveedores 23,100.00 35 Gastos diversos Fabrica 1,270.00
Deprec. Acum. Mobiliario y
14 36
Clientes 54,400.00 equipo 2,516.00
15 Ventas 639,640.00 37 Deprec. Acum. Maquinaria 5,000.00
16 IVA débito 3,154.00 38 Deprec. Acum. Vehículos 19,800.00
17 Sueldos de oficina 42,000.00 39 Amort. Acum. Gts. De Organ. 2,400.00
Reserva para Ctas.
18 40
Sueldos Sala de ventas 24,000.00 Incobrables 2,040.00
19 Mano de Obra Directa 54,000.00 41 Reserva legal 6,070.00
20 Mano de Obra Indirecta 54,000.00 41 Impuesto sobre la Renta 15,000.00
21 Bonificación de oficina 4,320.00
22 Bonificación Sala de venta 3,840.00
AJUSTES

1. Calcular las depreciaciones utilizando el método de línea resta de acuerdo al porcentaje

máximo legal Art. 28 decreto 10-2012, sabiendo que al mobiliario y equipo se le estimo un
valor de rescate del 15% a la maquinaria Q. 5,000.00 y a los vehículos Q. 24,000.00,
además del mobiliario y equipo el 50% corresponde a las oficinas, el 30% a la sala de venta
y el resto a la fabrica

2. Calcular la amortización de los Gastos de Organización de acuerdo al art. 32 y 33 decreto

10-2012

3. Ajustar la Reserva para Cuentas Incobrables al porcentaje máximo legal art . 21

numeral 20 decreto 10-2012

4. Regularizar las cuentas del IVA

5. En la cuenta alquileres pagados hay Q 9,000.00 que corresponden al siguiente ejercicio.

Además habrá que distribuir la parte que ya esta vencida así: el 60% para el área de
producción, 25% para oficinas y el 15% para la sala de ventas.

6. Inventarios Finales: Materia Prima Q. 62,000.00; Artículos Terminados; Q. 28,000.00;

Artículos en Proceso Q. 10,550.00