CLINICA MONTAGA

Servicios - Tabla N°1

Tiempo Estimado Invertido
Servicios en HORAS Pacientes atendidos x dia
Endoscopia digestiva 0.5 3
Colonoscopia 0.5 4
Total 7

Depreciación de Activos - Tabla

Nombre Activo Valor Tiempo de depreciación

Muebles y Enseres $ 9,813,500 5
Total $ 9,813,501

Depreciación de Activos (Endoscopia) - Tabla N°3

Nombre Activo Valor Tiempo de depreciación

Equipos Biomedicos $ 41,520,000 10
Instrumental $ 979,250 2
Total $ 62,126,251

Depreciación de Activos (Colonoscopia) - Tabla N°4

Nombre Activo Valor Tiempo de depreciación

Equipos Biomedicos $ 41,562,000 10
Instrumental $ 652,809 2
Total $ 42,214,809

Gastos de personal - Tabla N°5

Médico especialista en aparato digestivo
Valor por Endoscopia
Gasto digestiva Valor por Colonoscopia
Honorarios $ 60,000 $ 70,000
Valor Mensual $ 5,400,000 $ 8,400,000
Valor Anual $ 64,800,000 $ 100,800,000
 Gastos de personal - Tabla N°6
Auxiliar de enfermería
Valor por Endoscopia
Gasto digestiva Valor por Colonoscopia
Honorarios $ 20,000 $ 30,000
Valor Mensual $ 1,800,000 $ 3,600,000
Valor Anual $ 21,600,000 $ 43,200,000

Gastos de personal - Tabla N°7

Administrador

Gasto Valor por dia Valor Mensual

Salario Mensual $ 400,000 $ 12,000,000
Seguridad Social $ 84,080 $ 2,522,400
Prestaciones Sociales $ 114,640 $ 3,439,200
Total $ 598,720 $ 17,961,600

Total gastos de personal mensual

Endoscopia digestiva Colonoscopia
$ 9,894,240 $ 16,490,400

Gastos Generales - Tabla N°8

Valor por Endoscopia
Gasto Valor Mensual Digestiva
Servicios Publicos $ 2,000,000 $ 300,000
Papeleria $ 250,000 $ 37,500
Aseo y Vigilancia $ 1,000,000 $ 150,000
Insumos de aseo $ 465,250 $ 69,788
Ruta hospitalaria $ 84,000 $ 12,600
Total $ 3,799,250 $ 487,500
ONTAGA

Pacientes atendidos Pacientes atendidos

mensualmente anualmente
90 1080 Valor endoscopia
120 1440 Valor Colonoscopia
210 2520

ciación de Activos - Tabla N°2

Valor Mensual del Valor por Endoscopia Valor por Colonoscopia
Valor por Año del activo Activo al mes al mes
$ 1,962,700 $ 163,558 $ 24,534 $ 40,890
$ 1,963,120 $ 163,558 $ 24,534 $ 40,890

) - Tabla N°3
Valor Mensual del
Valor por Año del activo Activo
$ 4,152,000 $ 346,000
$ 489,625 $ 40,802
$ 8,567,445 $ 713,919

a) - Tabla N°4
Valor Mensual del
Valor por Año del activo Activo
$ 4,156,200 $ 346,350
$ 326,405 $ 27,200
$ 4,482,605 $ 373,550

Total
$ 130,000
$ 13,800,000
$ 165,600,000
 Total
$ 50,000
$ 5,400,000
$ 64,800,000

nal - Tabla N°7

trador
Valor Anual
$ 144,000,000
$ 30,268,800
$ 41,270,400
$ 215,539,200
Valor por Endoscopia Valor por
Digestiva colonoscopia
$ 1,800,000 $ 3,000,000
$ 378,360 $ 630,600
$ 515,880 $ 859,800
$ 2,694,240 $ 4,490,400

Valor por Colonoscopia

$ 500,000
$ 62,500
$ 250,000
$ 116,313
$ 21,000
$ 812,500
$ 250,000
$ 320,000
 Costos Variables - Tabla N° 9
Costos Directos Endoscopia
Insumos necesarios
Boquillas
Riñoneras
Guantes quirurgicos(par)
Gasas esteriles
Cateter endovenoso periferico
Llave de triple via
Jeringa de 20cc
Jeringa de 10cc
Jeringa de 1cc
Set para endoligadura de varices
Cloruro de sodio
Agua destilada
Esparadrapo
Canula binasal
Xilocaina al 10% spray
Xilocaina al 2% gel
Simeticona 80mg gotas
Midazolam 5mg
Petidina 100mg
Torundas de algodón
Total

Precio de la Endoscopia digestiva con base en el costo total -Tabla N°11

Costo Total de la Actividad
Porcentaje de Ganancia del 40%
Precio de la Actividad

Balance según la cantida estimada Mensual de Endoscopia digestiva - Tabla N°12

Relación
Costo Total de la Actividad
Precio de la Actividad
Margen de Ganacia
 CLINICA MONTAGA
ariables - Tabla N° 9
irectos Endoscopia
Valor Cantidad Contenida Cantidad uso Total
$ 1,000 1 1 $ 1,000
$ 58 1 1 $ 58
$ 115 1 5 $ 575
$ 573 1 4 $ 2,292
$ 2,594 1 2 $ 5,188
$ 1,080 1 1 $ 1,080
$ 20,000 1 1 $ 20,000
$ 12,000 1 2 $ 24,000
$ 8,000 1 1 $ 8,000
$ 40,000 1 90 $ 444
$ 10,000 1 1 $ 10,000
$ 9,900 1 2 $ 19,800
$ 36,000 914 30 $ 1,182
$ 1,500 1 1 $ 1,500
$ 37,700 1 0.25 $ 9,425
$ 29,000 1 0.1 $ 2,900
$ 62,000 1 0.125 $ 7,750
$ 37,000 10 1 $ 3,700
$ 55,000 10 1 $ 5,500
$ 125 1 5 $ 625
$ 363,645 $ 125,019

Tabla N°11
$ 244,942
$ 342,919
$ 250,000

va - Tabla N°12
Ingreso
$ 244,942
$ 250,000
$ 5,058
 Costos Fijos - Tabla N°10 Inf
Costos Indirectos Endoscopia Equipos biomedicos
Activos Videogastroscopio o endoscopio
Muebles y Enseres $ 24,534 Aspirador de secreciones
Equipos de Laboratorio $ 346,000 Oximetro de pulso
Instrumental de Laboratorio $ 40,802 Equipo de electrocauterio
Total activos $ 411,336 Maquina de anestesia
Gastos Total
Gastos Generales $ 487,500
Gastos Personal $ 9,894,240
Total Gastos $ 10,381,740 Mobiliario
Camilla de procedimientos
Total Costos fijos $ 10,793,076 Computadora para informes
Modulo de limpieza de materiales
Costo fijo por Endoscopia $ 119,923 Armario para guardar equipos
Total

Instrumental Endoscopia
Pinzas de biopsia
Pinzas dientes de raton
Dilatadores
Asa de polipectomia
Aguja de inyectoterapia

Equipo de ligadura de varices

Cateter de coagulación bipolar
Total
 Información Equipos biomedicos
Valor Cantidad Contenida Cantidad uso Total
$ 708,000 1 1 $ 708,000
$ 4,990,000 1 1 $ 4,990,000
$ 762,000 1 1 $ 762,000
$ 4,460,000 1 1 $ 4,460,000
$ 30,600,000 1 1 $ 30,600,000
$ 41,520,000 $ 41,520,000

Información Mobiliario
Valor Cantidad Contenida Cantidad uso Total
$ 777,000 1 1 $ 777,000
$ 2,600,000 1 1 $ 2,600,000
$ 250,000 1 1 $ 250,000
$ 1,000,000 1 1 $ 1,000,000
$ 4,627,000 $ 4,627,000

Información Instrumental
Valor Cantidad Contenida Cantidad uso Total
$ 9,698 1 1 $ 9,698
$ 6,441 1 1 $ 6,441
$ 20,000 1 1 $ 20,000
$ 40,000 1 16 $ 640,000
$ 517 1 1 $ 517

$ 300,000 1 1 $ 300,000
$ 2,594 1 1 $ 2,594
$ 379,250 $ 979,250
 CLINICA MONTAGA
Costos Variables - Tabla N° 13
Costos Directos Colonoscopia
Insumos necesarios Valor
Riñoneras $ 58
Guantes quirurgicos(par) $ 115
Gasas esteriles $ 573
Cateter endovenoso periferico $ 2,594
Llave de triple via $ 1,080
Jeringa de 20cc $ 20,000
Jeringa de 10cc $ 12,000
Jeringa de 1cc $ 8,000
Cloruro de sodio $ 1,000
Agua destilada $ 9,900
Esparadrapo $ 36,000
Canula binasal $ 1,500
Xilocaina al 2% gel $ 29,000
Midazolam 5mg $ 37,000
Petidina 100mg $ 55,000
Torundas de algodón $ 125
Total $ 213,945

Precio de la Colonoscopia con base en el costo total -Tabla N°15

Costo Total de la Actividad $ 245,044
Porcentaje de Ganancia del 40% $ 343,062
Precio de la Actividad $ 320,000

Balance según la cantida estimada Mensual de la Colonoscopia - Tabla N°16

Relación Ingreso
Costo Total de la Actividad $ 245,044
Precio de la Actividad $ 320,000
Margen de Ganacia $ 74,956
 CLINICA MONTAGA
es - Tabla N° 13 Costos Fijos - Tabla N°14
s Colonoscopia Costos Indirectos Colonoscopia
Cantidad Contenida Cantidad uso Total Activos
1 1 $ 58 Muebles y Enseres
1 5 $ 575 Equipos de Laboratorio
1 4 $ 2,292 Instrumental de Laboratorio
1 2 $ 5,188 Total activos
1 1 $ 1,080 Gastos
1 1 $ 20,000 Gastos Generales
1 2 $ 24,000 Gastos Personal
1 1 $ 8,000 Total Gastos
1 1 $ 1,000
1 2 $ 19,800 TOTAL COSTOS FIJOS
914 30 $ 1,182
1 1 $ 1,500 Costo fijo por Colonoscopia
1 0.1 $ 2,900
10 1 $ 3,700
10 1 $ 5,500
1 5 $ 625
$ 97,400
stos Fijos - Tabla N°14 Información equipos biomedicos
s Indirectos Colonoscopia Equipos biomedicos Valor
Activos Videocolonoscopio $ 750,000
$ 40,890 Aspirador de secreciones $ 4,990,000
$ 346,350 Oximetro de pulso $ 762,000
$ 27,200 Equipo de electrocauterio $ 4,460,000
$ 414,440 Maquina de anestesia $ 30,600,000
Gastos Total $ 41,562,000
$ 812,500
$ 16,490,400 Información Mobiliario
$ 17,302,900 Mobiliario Valor
Camilla de procedimientos $ 777,000
$ 17,717,340 Computadora para informes $ 2,600,000
Modulo de limpieza de materia $ 250,000
$ 147,644 Armario para guardar equipos $ 1,000,000
Total $ 4,627,000

Información Instrumental
Instrumental Colonoscopia Valor
Pinzas de biopsia $ 9,698
Asa de polipectomia $ 40,000
Aguja de inyectoterapia $ 517
Cateter de coagulación bipolar $ 2,594
Total $ 52,809
Información equipos biomedicos
Cantidad Contenida Cantidad uso Total
1 1 $ 750,000
1 1 $ 4,990,000
1 1 $ 762,000
1 1 $ 4,460,000
1 1 $ 30,600,000
$ 41,562,000

Información Mobiliario
Cantidad Contenida Cantidad uso Total
1 1 $ 777,000
1 1 $ 2,600,000
1 1 $ 250,000
1 1 $ 1,000,000
$ 4,627,000

Información Instrumental
Cantidad Contenida Cantidad uso Total
1 1 $ 9,698
1 16 $ 640,000
1 1 $ 517
1 1 $ 2,594
$ 652,809
 CLINICA MONTAG
PRESUPUESTO DE INGRESOS (ENDOSCOPIA) - Tabla Nº 17 PRESUPUESTO DE INGRESOS (COLONOSCO

MESES N° consultas INGRESO PRESUPUESTADO MESES N° consultas

Enero 94 $ 23,500,000 Enero 120

Febrero 90 $ 22,500,000 Febrero 100
Marzo 84 $ 21,000,000 Marzo 110
Abril 86 $ 21,500,000 Abril 95
Mayo 66 $ 16,500,000 Mayo 88
Junio 70 $ 17,500,000 Junio 92
Julio 82 $ 20,500,000 Julio 103
Agosto 86 $ 21,500,000 Agosto 120
Septiembre 78 $ 19,500,000 Septiembre 112
Octubre 68 $ 17,000,000 Octubre 70
Noviembre 85 $ 21,250,000 Noviembre 83
Diciembre 60 $ 15,000,000 Diciembre 65
Total año 1,158 $ 237,250,000 Total año 949
NICA MONTAGA
NGRESOS (COLONOSCOPIA) - Tabla Nº 18
INGRESO PRESUPUESTADO
$ 38,400,000
$ 32,000,000
$ 35,200,000
$ 30,400,000
$ 28,160,000
$ 29,440,000
$ 32,960,000
$ 38,400,000
$ 35,840,000
$ 22,400,000
$ 26,560,000
$ 20,800,000
$ 370,560,000
PRESUPUESTO DE INGRESOS TOTAL - Tabla Nº 19
INGRESO INGRESO
MESES
ENDOSCOPIA COLONOSCOPIA
Enero $ 23,500,000 $ 38,400,000
Febrero $ 22,500,000 $ 32,000,000
Marzo $ 21,000,000 $ 35,200,000
Abril $ 21,500,000 $ 30,400,000
Mayo $ 16,500,000 $ 28,160,000
Junio $ 17,500,000 $ 29,440,000
Julio $ 20,500,000 $ 32,960,000
Agosto $ 21,500,000 $ 38,400,000
Septiembre $ 19,500,000 $ 35,840,000
Octubre $ 17,000,000 $ 22,400,000
Noviembre $ 21,250,000 $ 26,560,000
Diciembre $ 15,000,000 $ 20,800,000
Total año $ 237,250,000 $ 370,560,000
AL - Tabla Nº 19

TOTAL

$ 61,900,000
$ 54,500,000
$ 56,200,000
$ 51,900,000
$ 44,660,000
$ 46,940,000
$ 53,460,000
$ 59,900,000
$ 55,340,000
$ 39,400,000
$ 47,810,000
$ 35,800,000
$ 607,810,000
 CLINICA MONTAGA
PRESUPUESTO DE INGRESOS (ENDOSCOPIA) - Tabla Nº20
PRESUPUESTO DE EGRESOS
PRESUPUESTO
MESES DE INGRESOS Personal Suministros Gastos generales

Enero $ 23,500,000 $ 10,214,240 $ 11,751,792 $ 487,500

Febrero $ 22,500,000 $ 9,894,240 $ 11,251,716 $ 487,500
Marzo $ 21,000,000 $ 9,414,240 $ 10,501,601 $ 487,500
Abril $ 21,500,000 $ 9,574,240 $ 10,751,639 $ 487,500
Mayo $ 16,500,000 $ 7,974,240 $ 8,251,258 $ 487,500
Junio $ 17,500,000 $ 8,294,240 $ 8,751,334 $ 487,500
Julio $ 20,500,000 $ 9,254,240 $ 10,251,563 $ 487,500
Agosto $ 21,500,000 $ 9,574,240 $ 10,751,639 $ 487,500
Septiembre $ 19,500,000 $ 8,934,240 $ 9,751,487 $ 487,500
Octubre $ 17,000,000 $ 8,134,240 $ 8,501,296 $ 487,500
Noviembre $ 21,250,000 $ 9,494,240 $ 10,626,620 $ 487,500
Diciembre $ 15,000,000 $ 7,494,240 $ 7,501,144 $ 487,500
Total $ 237,250,000 $ 108,250,880 $ 118,643,091 $ 5,850,000

PRESUPUESTO DE INGRESOS (COLONOSCOPIA) - Tabla Nº21

PRESUPUESTO DE EGRESOS
PRESUPUESTO
MESES
DE INGRESOS Personal Suministros Gastos generales

Enero $ 38,400,000 $ 16,490,400 $ 11,687,954 $ 812,500

Febrero $ 32,000,000 $ 14,490,400 $ 9,739,962 $ 812,500
Marzo $ 35,200,000 $ 15,490,400 $ 10,713,958 $ 812,500
Abril $ 30,400,000 $ 13,990,400 $ 9,252,964 $ 812,500
Mayo $ 28,160,000 $ 13,290,400 $ 8,571,166 $ 812,500
Junio $ 29,440,000 $ 13,690,400 $ 8,960,765 $ 812,500
Julio $ 32,960,000 $ 14,790,400 $ 10,032,161 $ 812,500
Agosto $ 38,400,000 $ 16,490,400 $ 11,687,954 $ 812,500
Septiembre $ 35,840,000 $ 15,690,400 $ 10,908,757 $ 812,500
Octubre $ 22,400,000 $ 11,490,400 $ 6,817,973 $ 812,500
Noviembre $ 26,560,000 $ 12,790,400 $ 8,084,168 $ 812,500
Diciembre $ 20,800,000 $ 10,990,400 $ 6,330,975 $ 812,500
Total $ 370,560,000 $ 169,684,800 $ 112,788,759 $ 9,750,000

PRESUPUESTO DE INGRESOS TOTAL - Tabla Nº 22

PRESUPUESTO DE EGRESOS
PRESUPUESTO
MESES
DE INGRESOS
 PRESUPUESTO
MESES
DE INGRESOS Personal Suministros Gastos generales

Enero $ 61,900,000 $ 26,704,640 $ 23,439,746 $ 1,300,000

Febrero $ 54,500,000 $ 24,384,640 $ 20,991,678 $ 1,300,000
Marzo $ 56,200,000 $ 24,904,640 $ 21,215,559 $ 1,300,000
Abril $ 51,900,000 $ 23,564,640 $ 20,004,603 $ 1,300,000
Mayo $ 44,660,000 $ 21,264,640 $ 16,822,425 $ 1,300,000
Junio $ 46,940,000 $ 21,984,640 $ 17,712,099 $ 1,300,000
Julio $ 53,460,000 $ 24,044,640 $ 20,283,724 $ 1,300,000
Agosto $ 59,900,000 $ 26,064,640 $ 22,439,594 $ 1,300,000
Septiembre $ 55,340,000 $ 24,624,640 $ 20,660,244 $ 1,300,000
Octubre $ 39,400,000 $ 19,624,640 $ 15,319,270 $ 1,300,000
Noviembre $ 47,810,000 $ 22,284,640 $ 18,710,789 $ 1,300,000
Diciembre $ 35,800,000 $ 18,484,640 $ 13,832,119 $ 1,300,000
Total $ 607,810,000 $ 277,935,680 $ 231,431,851 $ 15,600,000

PRESUPUESTO DE INGRESOS
UTILIDAD UTILIDAD
MESES TOTAL
ENDOSCOPIA COLONOSCOPIA
Enero $ 1,046,468 $ 9,409,146 $ 10,455,614
Febrero $ 866,544 $ 6,957,138 $ 7,823,682
Marzo $ 596,659 $ 8,183,142 $ 8,779,801
Abril $ 686,621 $ 6,344,136 $ 7,030,757
Mayo $ (212,998) $ 5,485,934 $ 5,272,935
Junio $ (33,074) $ 5,976,335 $ 5,943,261
Julio $ 506,697 $ 7,324,939 $ 7,831,636
Agosto $ 686,621 $ 9,409,146 $ 10,095,766
Septiembre $ 326,773 $ 8,428,343 $ 8,755,116
Octubre $ (123,036) $ 3,279,127 $ 3,156,090
Noviembre $ 641,640 $ 4,872,932 $ 5,514,571
Diciembre $ (482,884) $ 2,666,125 $ 2,183,241
Total $ 4,506,029 $ 78,336,441 $ 82,842,469
A) - Tabla Nº20
PRESUPUESTO
TOTAL DE DIFERENCIA
EGRESOS
$ 22,453,532 $ 1,046,468
$ 21,633,456 $ 866,544
$ 20,403,341 $ 596,659
$ 20,813,379 $ 686,621
$ 16,712,998 $ (212,998)
$ 17,533,074 $ (33,074)
$ 19,993,303 $ 506,697
$ 20,813,379 $ 686,621
$ 19,173,227 $ 326,773
$ 17,123,036 $ (123,036)
$ 20,608,360 $ 641,640
$ 15,482,884 $ (482,884)
$ 232,743,971 $ 4,506,029

PIA) - Tabla Nº21

PRESUPUESTO
TOTAL DE DIFERENCIA
EGRESOS
$ 28,990,854 $ 9,409,146
$ 25,042,862 $ 6,957,138
$ 27,016,858 $ 8,183,142
$ 24,055,864 $ 6,344,136
$ 22,674,066 $ 5,485,934
$ 23,463,665 $ 5,976,335
$ 25,635,061 $ 7,324,939
$ 28,990,854 $ 9,409,146
$ 27,411,657 $ 8,428,343
$ 19,120,873 $ 3,279,127
$ 21,687,068 $ 4,872,932
$ 18,133,875 $ 2,666,125
$ 292,223,559 $ 78,336,441

Tabla Nº 22
PRESUPUESTO
TOTAL DE DIFERENCIA
EGRESOS
PRESUPUESTO
TOTAL DE DIFERENCIA
EGRESOS
$ 51,444,386 $ 10,455,614
$ 46,676,318 $ 7,823,682
$ 47,420,199 $ 8,779,801
$ 44,869,243 $ 7,030,757
$ 39,387,065 $ 5,272,935
$ 40,996,739 $ 5,943,261
$ 45,628,364 $ 7,831,636
$ 49,804,234 $ 10,095,766
$ 46,584,884 $ 8,755,116
$ 36,243,910 $ 3,156,090
$ 42,295,429 $ 5,514,571
$ 33,616,759 $ 2,183,241
$ 524,967,531 $ 82,842,469
 CLINICA MONTAGA
ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos (NA * precio) (ENDOSCOPIA) $ 22,500,000

Costos
Variables (NA*CV/u) $ 11,251,716
Fijos totales $ 10,793,076
Total costos $ 22,044,792
Utilidad $ 455,208

Ingresos (NA * precio) (COLONOSCOPIA) $ 67,200,000

Costos
Variables (NA*CV/u) $ 11,687,954
Fijos totales $ 17,717,340
Total costos $ 29,405,294
Utilidad $ 37,794,706

TOTAL UTILIDAD $ 38,249,914

22,500,000

22,044,792
455,208

67,200,000

29,405,294
37,794,706

38,249,914