ESTADO DE RESULTADO

Estado de resultado proyectado

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas L84,000.00 L100,000.00 L120,000.00 L144,000.00 L172,800.00
Costos de producción 39,883.00 41,475.57 43,466.27 57,055.12 59,921.73
Utilidad bruta 44,117.00 58,524.43 76,533.73 86,944.88 112,878.27

Gastos de admón. y vta. 50,886.24 53,566.24 57,966.24 63,246.24 80,782.27

Utilidad operacional 6,769.24 4,958.19 18,567.49 23,698.64 32,096.03
Gastos financieros - - - - -
Utilidad antes de impuesto 6,769.24 4,958.19 18,567.49 23,698.64 32,096.03
Impuestos sobre renta - 1,239.55 4,641.87 5,924.66 8,024.01
(25%)
Utilidad neta 6,769.24 3,718.64 13,925.62 17,773.98 24,072.02
Reserva legal (5%) 185.93 696.28 888.70 1,203.60
Utilidad del ejercicio L6,769.24 L3,532.71 L13,229.33 L16,885.28 L22,868.42
Gastos financieros - - - - -
Impuestos - 1,239.55 4,641.87 5,924.66 8,024.01
Depreciaciones y 766.24 766.24 766.24 766.24 766.24
amortizaciones
EBITDA 6,003.00 5,724.43 19,333.73 24,464.88 32,862.27

INDICADORES FINANCIEROS

Jabonera del Valle S. de R. L

Indicadores financieros
1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
Rentabilidad bruta 54.91% 43.57% 43.57% 43.57% 43.57%
Rentabilidad 18.30% 7.82% 8.63% 9.515 10.48%
operacional
Rentabilidad neta 12.99% 5.56% 6.13% 6.75% 7.44%
ROE 0% -74% -31% -38% -46%
Jabonera del Valle S. de R. L cuenta con una tasa interna de retorno alta
garantizado así que el riesgo en que incurren los inversionistas es bajo ya que se
trata de un proyecto rentable en el que se obtiene un retorno de la inversión
superior al 50%.
La VPN (Valor presente neto) se presenta de la suma de flujos de efectivo
individuales, para jabonera del Valle S. de R. L la rentabilidad es positiva por lo
tanto el proyecto genera valor y es conveniente realizar la inversión. Para VPN
financiado de $33.264.086 se tiene en cuenta la VPN descontando la inversión
inicial para ver la viabilidad del proyecto.

RENTABILIDAD
costos fijos totales
Precio de venta por unidad – costo variable por unidad
Costos fijos L 2,000.000.00
Precio de venta 80
Costo variable por unidad 8
Punto de equilibrio en unidades 27,777.7

PUNTO DE EQUILIBRIO
Se estimó el punto de equilibrio anual para determinar a partir de qué punto los
ingresos igualan a los costos y se empieza a generar ganancia. A continuación,
los resultados del punto de equilibrio por año:
 Punto de equilibrio
Qu= CF / (PVU – CVU)
Qu= Costo Fijo / (precio venta unitario – Costo Variable Unitario)
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CF L 63,088.00 L 63,088.00 L 63,088.00 L 74,288.00 L 85,488.00
Precio venta 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
unitario
CV unitario 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Margen unitario 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Punto de equilibrio 10,508 10,508 10,508 12.374 14,239

Se utilizó la fórmula de punto de equilibrio = Costos Fijos/ Precio por unidad –

Costo Variable por unidad. El punto de equilibrio se alcanza con una producción
de 10508 barras de jabones de 100 gramos a un precio de L. 200.00.

ANALISIS COSTO-VOLUMEN UTILIDAD

Costo de producción del jabón liquido
Ingredientes Precio por onz (Lps)
Laurisulfato de sodio L 1.5
Agua 1.5
Yodo metálico antibacterial 2
Coco amida 2
Benzoato de sodio antibacterial 0.63
Acido fosfórico 2
Sal 2
Esencia 2
Colorante 1
Total L 14.63

Costo de producción de gel antibacterial

Ingredientes Precio
Carbopol L 1.5
Trietanolamina neutralizadora 2.5
Triclosán 4
Alcohol 1.5
Agua 0.5
Total 10
Total, materia prima L 24.63

Unidades
Total, unidades producidas 135,000
Costo materia prima 24.63
Total, materia prima L 3,325,050.00
Mano de obra 104,000
CIF 40,000
Total L 3,469,050.00

RECUPERACION DE LA INVERSION
Año Unidad

1 109,440

2 114,912

3 120,657

4 126,690

5 133,025

Aumento anual del 5%