IESTP.RPP.

CONTABILIDAD GENERAL I

14 Sem. 22-07-21 MONOGRAFIA Y APLICACIONES DEL P.C.G.E.

PROPOSITO: Realizar operaciones contables y anexos en caso necesario.
a) Elaborar registros en el Libro Diario. FORMATO 5.1 Con tres y cuatro dígitos del
PCGE.
b) Preparar Registro en Compras formato 8.1
c) Elaborar Registro de Ventas e Ingresos en formato 14.1
d) Preparar registros en Libro Caja y Bancos. Formatos 1.1 y 1.2.
e) A partir de Libro de Caja y Bancos (formatos), preparar asientos de centralización.
f) Preparar Mayor en “T”
g) Elaborar Libro Mayor Formato 6.1
h) Preparar el Balance de Comprobación y Hoja de Trabajo.
i) Realizar cierre de Libros contables.
j) Preparar Estados Financieros Básicos:
 Estado de Resultados por Función.
 Estado de Resultados por Naturaleza.
 Estado de Situación Financiera.

PRACTICA No. 15

Supuesto que la empresa comercial: ________________________ Al constituirse al inicio del

presente año, realizo operaciones económico contables, con los valores y bienes siguientes:

CONCEPTOS S/ CONCEPTOS S/
Dinero en caja 1 000.00 Muebles y enseres 2 100.10
Cuenta Corriente Banco Sud América 9 500.00 Facturas por pagar 700.00
Mercaderías según relación 5 290.60 Letras por pagar 300.00

OPERACIONES COMERCIALES SEGÚN FECHAS

01. Realizo venta de mercadería al contado a cliente: ALFA S.R.L., según factura 0001-
00001
por un valor de S/ 980.00 más I.G.V.

03. Procedió al traslado y deposito en banco cuenta corriente, el importe de la venta anterior.

05. Compro mercadería al crédito por un valor de S/ 1 200.00 MAS I.G.V. Del proveedor:
ROSAS S.A.A. según factura…………... La mercadería fue recepcionado conforme.
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07. Realizo venta de mercadería al crédito a cliente: BETA S.A. según factura 0001-00002.
Por
un valor de S/ 630.00 mas I.G.V.

09. Realizo venta de mercadería a cliente: GAMMA S.A.C. según factura 0001-00003. Por un
valor de S/ 900.00 más I.G.V. Cobrando 80% al contado y saldo a crédito.

11. Compro una computadora de tiendas MILENIUM S.A., por un valor de S/ 3 050.00 mas
I.G.V. Según factura ……………… se le pago el importe total, mediante giro de cheque. El
mencionado activo fijo fue puesto operativo en oficina de Caja desde el día siguiente.

12. Por la compra del día 05 al proveedor se le giro cheque cancelando el importe total.

15. Compro mercadería al crédito, del proveedor: BELLEZAS SIN FIN S.A.C. Según factura
………….. Por un valor de S/ 2 100.00 más I.G.V. Por el importe total el mismo día acepto
una letra a 30 d/v

20. Vendió mercadería a cliente: EPSILON E.I.R.L., según factura 0001-00004 por un valor
de
S/ 1 800.00 mas I.G.V. Cliente por el importe total nos pagan el 60% al contado y por la
diferencia cliente firmo una letra a 30 d/v.

24. Compro suministros diversos al proveedor: ARMANDO GUERRA E.I.R.L. según

factura……. adquisición por un valor de S/ 800.00 mas I.G.V. El mismo día se canceló
con
giro de cheque.

28. Recepciono factura ………………… por un valor de S/ 80.00 mas I.G.V., de transportista:
FLECHA VELOZ S.A.C. Por traslado de mercaderías y otros hacia el local de la empresa,
durante el mes. Pendiente de pago.

29. Fecha de recibo No. 09045678, de SEDAPAR por el importe total S/ 50.00 mas I.G.V.,
Por consumo de agua. Pendiente de pago.

30. Se provisiona por el sueldo bruto RMV del mes, de empleado

(a):_____________________
afiliado en ONP-SNP. Pendiente de pago.

INFORMACION ADICIONAL

Al realizar las provisiones, sugerido tener en cuenta las cargas y ajustes del periodo.
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Costo de venta 50% del valor de venta.

60 % para Gastos de Administración en la sub cuenta 941
40 % para Gastos de Venta en la sub cuenta 951, y

ACTIVIDAD. Los estudiantes llenan datos de cabecera y preparan el asiento de

apertura.

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

EJERCICIO: 03/20
RUC: 2010741679073
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Vasquez aliaga
Folio 2

REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASO

NUMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O LA OPERACION CIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
DE LA DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO CODIGO NUME NUMERO
OPER OPERACIÓN DEL LI- RO DEL
CODIGO UNICO
A BRO O CORR DOCUME
DE LA OPERA- REGISTR ELATI NTO CODI- DENOMINACION DEBE HABER
CION CION O (TABLA VO SUSTEN GO
8) TATORIO

APERTURA
01 03/20 POR EL ACTIVO, 3 1 101 caja 1,000.00

PASIVO Y PATRI, 104 cta cte en insti. Financ. 9,500.00

MONIO AL INICIO DE 201 mercaderias 5 290.60

LAS ACTIVIDADES 335 Muebles y enseres 2,100.10

421 Fact. Bol.y ot.comp. x pag. 700.00
423 Letras x pagar 300.00
501 Capital social 16890.70
17890.70 17890.70
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