UNIVERSIDAD DE PANAMÁ

CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE VERAGUAS

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD

CASO PRÁCTICO FORMATIVO - PRESUPUESTO DE CAJA

La empresa WADO’S desea proyectar su presupuesto de efectivo para los meses

de julio, agosto y septiembre del año 2023 para lo cual se cuenta con la siguiente
información:

1. Las ventas se pronostican en B/.300,000.00, B/.400,000.00 y B/.500,000.00:

para los meses julio, agosto y septiembre respectivamente. El 30% de estas ventas
son de contado; el 40% son a crédito a un 1 mes y el 30% restante se cobran al
termino de 2 meses.

2. En el mes de septiembre la empresa recibirá B/.70,000.00, de dividendo por

acciones.

3. Se recibieron intereses de B/.40,000.00 mensuales.

4. Las compras representan el 75% de las ventas las cuales se pagarán de las

siguientes formas: 15% se paga de contado, 65% el mes siguiente de la compra,
20% se paga 2 meses después de efectuada la compra.

5. Se pagaron dividendos en efectivo por B/.50,000.00 en septiembre.

6. Los gastos de arrendamientos son de B/.40,000.00 para cada mes.

7. Los sueldos y salarios se estiman del 10% de las ventas mensuales, más B/.
8,500.00 de costo fijo en salario.

8. Se estima en septiembre impuestos por B/.30,000.00.

9. El efectivo inicial para el mes de julio es de B/.60,000.00.

10. El saldo mínimo del efectivo es de B/.30,000.00.

Elaborar el presupuesto de caja correspondiente y con base a los resultados

obtenidos qué opinión le merece y que recomendaciones le daría a la empresa
como administrador financiero.