CUENTAS CORRIENTES

Método directo Fecha de cierre: 30 junio de 2023 = Cálculo de intereses con saldo momento P
𝑖𝑘 = (1 + 𝑖) 1 𝑘 ⁄ − 1
Interés recíproco => 30%
Divisor fijo => 360/30 = 12 Intereses => Saldo/Divisor fijo = $ 1,566,666.67

Entre los negociadores A y B se presenta el siguiente flujo de giros de cuentas corrien

Momentos ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23
Negociador A $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000 $ 22,300,000 $ 16,500,000
Negociador B $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000 $ 18,400,000 $ 13,500,000

Método indirecto Fecha de cierre: 31 de diciembre de 2022 = Cálculo de intereses con saldo momento e anticipado
Interés recíproco => 30%
Divisor fijo => 360/30 = 12 Intereses => Saldo/Divisor fijo = $ 1,566,666.67

Entre los negociadores A y B se presenta el siguiente flujo de giros de cuentas corrien

Momentos e = 31 dic 22 Total ene-23 feb-23 mar-23
Negociador A $ 18,800,000 $ 108,250,000 $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000
Negociador B -$ 18,800,000 $ 89,450,000 $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000

Método Hamburgués Fecha de cierre: 30 junio de 2023 = Cálculo de intereses en cada operación. S= S1*n1+ S2*n2+ S3*n3
Interés recíproco => 30%
Divisor fijo => 360/30 = 12

Entre los negociadores A y B se presenta el siguiente flujo de giros de cuentas corrientes

Momentos ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23
Negociador A $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000 $ 22,300,000 $ 16,500,000
Saldo para intereses A $ 2,300,000 $ 1,650,000 $ 3,000,000 $ 3,900,000 $ 3,000,000
Intereses Negociador A $ 191,666.67 $ 137,500.00 $ 250,000.00 $ 325,000.00 $ 250,000.00
Negociador B $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000 $ 18,400,000 $ 13,500,000
Saldo para intereses B -$ 2,300,000 -$ 1,650,000 -$ 3,000,000 -$ 3,900,000 -$ 3,000,000

Capitalización de Intereses
Método Directo e Indirecto Tasa mensual = 2.5%

Periodos 1 2 3 4 5
Capital Inicial ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23
$ 18,800,000 $ 19,270,000 $ 19,751,750 $ 20,245,544 $ 20,751,682 $ 21,270,474

F = P (1+i)n F = $18.800.000(1+0,025)^6 = $ 21,802,236.3

giros de cuentas corrientes
jun-23 P= 30 Junio Saldo para interés
$ 25,450,000 $ 108,250,000 $ 18,800,000
$ 20,500,000 $ 89,450,000 -$ 18,800,000

o e anticipado

giros de cuentas corrientes

abr-23 may-23 jun-23
$ 22,300,000 $ 16,500,000 $ 25,450,000
$ 18,400,000 $ 13,500,000 $ 20,500,000

S1*n1+ S2*n2+ S3*n3

uentas corrientes
jun-23 Total
$ 25,450,000
$ 4,950,000 $ 18,800,000
$ 412,500.00 $ 1,566,666.67
$ 20,500,000
-$ 4,950,000 -$ 18,800,000

6
jun-23
$ 21,802,236