INFORME N° 003-2023-DGD

Lima, 23 de marzo 2023.

LIC. ELIZABETH UTRILLA ARELLANO

Jefe (e) de la Unidad de Planeamiento Estratégico
Hospital Vitarte
Presente. -

De mi consideración:

Es grato dirigirme a usted, para saludarlo en atención al Servicio Especializado de Formulación,

Programación y Evaluación del Presupuesto Institucional, contratado mediante orden de servicio N°
0016-2023, a fin de elevar a su despacho el presente Informe correspondiente al último entregable.

ANTECEDENTES

Mediante Orden de Servicio 0016-2023, suscrita con la finalidad de brindar el Servicio Especializado
de Formulación, Programación y Evaluación del Presupuesto Institucional en la Unidad de
Planeamiento Estratégico del Hospital Vitarte, según los Términos de Referencia:

Último Entregable: Orden de Servicio N° 0016-2023, se detalla las actividades realizadas:

Un Informe describiendo el avance de lo encomendado en función de las actividades y los resultados

esperados previstos en el periodo, que deberán ser aprobados por la Jefatura de la Unidad de
Planeamiento Estratégico.

ANÁLISIS

Con la finalidad de fortalecer e implementar el sistema de Gestión de Presupuesto que contempla:

políticas, normas, procedimientos, instrucciones y documentos que soportan y garantizan la
productividad y cumplimiento de metas, considerando la interrelación entre las diferentes áreas y la
participación de todos los funcionarios de la institución para el logro de los resultados previamente
establecidos. Se detallan las actividades realizadas en atención al alcance contemplado en los
Términos de Referencia respecto al último entregable de la Orden de Servicio N° 0016-2023, según
detalle a continuación:
a) Aprobar las Certificaciones de los Créditos Presupuestarios en el Aplicativo de
Administración Financiera-MEF, para el control y monitoreo de la ejecución
presupuestal, a fin de gestionar rebajas y/o anulaciones correspondientes para
determinar los saldos de libre disponibilidad.

Se realizó la aprobación y verificación de 49 certificaciones de crédito presupuestal las

mismas que fueron revisadas, verificadas para proceder a ser aprobadas, rechazadas y
anuladas según las diversas situaciones presentadas en el periodo del mes de marzo,
según reporte adjunto. Asimismo, estas se realizaron en al Aplicativo de Administración
Financiera del Ministerio de Economía y Finanzas, para el cual mediante OFICIO n.°
D000045-2022-OGA-MINSA se emitió la Aprobación a Los Responsables de Registro de
Certificación de Crédito Presupuestario para la Acreditación Electrónica, el cual se adjunta:

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 b) Atender las modificaciones presupuestales en el nivel institucional y funcional
programático para el pliego, para asegurar la oportuna asignación de los créditos
presupuestarios que se requieran, así como las modificaciones a fin de asegurar el
cumplimiento de las Metas Presupuestarias de acuerdo a la oportunidad de su ejecución.

Se gestionó con el Pliego – MINSA, la aprobación de 13 notas de modificación presupuestal

durante el mes de diciembre, presupuesto que a la fecha se encuentra certificado y en
proceso de ejecución presupuestal, según corresponde. Se detalla a continuación:

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 c) Elaborar el registro y seguimiento de la Previsiones Presupuestales trimestralmente en
el Aplicativo de Previsiones del Ministerio de Economía y Finanzas, en coordinación
con el Pliego.

Se realizó el registro de las previsiones presupuestales emitidas hasta el 31 de

diciembre del 2022, en el Aplicativo de Previsiones Presupuestales, del “Módulo de
recolección de datos” en el siguiente link: http://dnpp.mef.gob.pe/app_cargainfo/login.zul.
Informado con Oficio Circular N° D000003-2023-OGPPM-MINSA, se adjunta documento:

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 Por lo cual, se registró con fecha 14 de enero del presenta año en el Aplicativo, las
previsiones registradas al en el cuarto trimestre del año 2022. Y a la fecha se viene
realizando el consolidado de Previsiones emitidas el presente año 2023, según detalle
siguiente:

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 d) Realizar el seguimiento de las disponibilidades de los créditos presupuestarios, para
los compromisos con sujeción a la programación de Compromiso Anual (PAC).
De acuerdo a las disponibilidades presupuestales emitidas por la Unidad de
Planeamiento Estratégico del Hospital Vitarte durante el mes de febrero, se realizó el
análisis del PIA-PIM 2023 en el SIAF, considerando que estamos cerrando el mes de
marzo del año 2023 y la ejecución de gastos a nivel de certificado presenta un avance
de 94.18%, en las fuentes Recursos Ordinarios y Donaciones y Transferencias. Sin
embargo, existe un 24.74% ejecución de devengado.

e) Coordinación continua con la Oficina de Presupuesto del MINSA para el monitoreo,

evaluación y aprobación de notas de modificación presupuestal y en la revisión y
evaluación de la Programación de compromisos anualizados – PCA.
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 Se realizó la asignación de PCA, a los diversos requerimientos presentados por el Área
de Logística Considerando el marco disponible y la distribución del PIM para los
Programas Presupuestales, Acciones Centrales y Acciones que no resultan en Producto,
así mismo se realizó la incorporación de metas presupuestales en el siga a los Centros
de Costo, según las diversas necesidades de las Áreas Usuarias, según detalle
siguiente:

f) Elaborar proyectos de documentos en materia presupuestal a fin de atender los

requerimientos de las áreas usuarias, remitidos al Área de Presupuesto

 Se procedió a la revisión de los expedientes alcanzados referidos a requerimientos de

bienes y servicios, verificando que los mismos se encuentren elaborados dentro de los
lineamientos dispuestos por la normativa interna y la Ley de del Estado. Con lo cual se
procedió a realizar 111 memorandos en materia presupuestal dirigidos a la Unidad de
Administración, Área de Logística y Área de Personal. Contrataciones
 Se procedió a la elaboración de 03 informes relacionado a la afectación, seguimiento,
déficit y ejecución presupuestal, dirigidos a la Dirección, OCI, Unidad de
Administración.

- INFORME n.º 046 - 2023 – UPE / APC n.º 009/HV- REGISTRAR LOS
PROCEDIMIENTOS MÉDICOS EN EL TARIFARIO INSTITUCIONAL POR
CONVENIO
- INFORME n.º 057 - 2023 – UPE / APC n.º 010/HV - SOBRE SOLICITUD DE
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL PARA EL PAGO DE PENSIONISTA
CESANTES.
- INFORME n.º 065 - 2023 – UPE / APC n.º 011/HV - SOLICITUD DE
DEMANDA ADICIONAL PARA EL FINANCIAMIENTO DE ACCIONES DE
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 OPERATIVIDAD, AVANCE Y FUNCIONAMIENTO DE LA UE 050-1217 –
HOSPITAL VITARTE

 Se remitió la información de Ingresos y Egresos al Seguro Integral de Salud. Se adjunta

correos de coordinación, se adjunta correos:

g) Asesoramiento a los Programas Presupuestales para una óptima restructuración

presupuestal y calidad de gasto orientada a los objetivos y metas institucionales.

Se realizó las coordinaciones con las responsables del seguimiento y ejecución de los
Programas Presupuestales del Hospital Vitarte, a fin de apoyar en las modificaciones
presupuestales necesarias para el cumplimiento de los objetivos institucionales a través de los
Programas Presupuestales en marco al Presupuesto por Resultado PpR. Asimismo, se
sostendrá una reunión para definir los techos presupuestales por Centro de Costo, a fin de
sincerar lo asignado por Programa Presupuestal para la Programación Multianual 2024-2026.

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 h) Realizar asistencia técnica al Área de Logística y Personal para la actualización de saldos,
metas y registros presupuestales en los sistemas administrativos públicos SIGA, SIAF
VISUAL, SIAF Operaciones en Línea, Módulo de Administración Financiera.

 Se procedió a la actualización diaria de saldos en el Sistema de Administración

Financiera SIAF-VISUAL, el mismo que permite visualizar los saldos actualizados de
MARCO Y PCA asignados, según las necesidades presentadas durante el mes de
febrero, puesto que realiza la refresca a los saldos presupuestales y se nivela los
registros diariamente.

i) Realizar la gestión de tickets de soporte técnico a través del Portal del Ministerio de
Economía y Finanzas - MEF, para brindar solución y apoyo al avance presupuestal
institucional.

 Se procedió a la brindar asistencia técnica en materia presupuestal a las áreas de

logística y personal. Sin embargo, no se presentó la necesidad de realizar tickets
durante el mes de febrero.

j) Realizar las acciones pertinentes al cierre 2022 y a la apertura del ejercicio presupuestal
2023.

 Se realizó el informe de ejecución presupuestal al cierre del 31 de diciembre 2022, y se

remitió el INFORME n.º 008 - 2023 – UPE / APC n.º 002/HV - INFORME TÉCNICO DE

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 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Y CALIDAD DE GASTO 2022, a la Dirección General a
fin de informar en el cual se resalta la siguiente información:

Al 31 de diciembre de 2022, el Hospital Vitarte obtuvo un PIM de S/

76,866,677.00 (SETENTA Y SEIS MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y
SEIS MIL SEISCIENTOS SETENTA Y SIETE Y 00/100), por toda fuente de
financiamiento, obteniendo una distribución del presupuesto institucional en la
FF Recursos Ordinarios equivalente a un 83.17%, en la FF Recursos
Directamente Recaudados con un 4.21%, en la FF Donaciones y
Transferencias un 9.59% y para la FF Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito un 3.03% (ver gráfico N° 01), tal como se muestra:

Tabla 01. Presupuesto Institucional Modificado – PIM

Al 31 de diciembre de 2022
U.E. 050 – Hospital Vitarte

Incorporacion
es de mayores Incorporacion
Fuente de Financiamiento PIA créditos es de Saldos de PIM
presupuestario Balance 2021
s
1. RECURSOS ORDINARIOS 55,109,494 9,652,692 0 64,762,186
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1,000,000 1,000,000 1,278,840 3,278,840
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE
0 2,359,916 0 2,359,916
CREDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 6,359,060 1,106,675 7,465,735
Total general 56,109,494 19,371,668 2,385,515 77,866,677

Gráfico N° 01
% de Distribución del PIM por Fuente de Financiamiento

83% 1. RECURSOS OR-

DINARIOS
4% 2. RECURSOS DIREC-
3% TAMENTE RECAU-
DADOS
10% 3. RECURSOS POR
OPERACIONES OFI-
CIALES DE CREDITO

Fuente: Módulo de Proceso Presupuestario – SIAF 2022

Corte 31.12.2022

Comparativo del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2022 – 2023

Para el presente ejercicio, el Hospital Vitarte tiene un incremento en el PIA respecto a las partidas de gasto
que garantizan el pago de recursos humanos, dado que contempla la continuidad del financiamiento del art
27 de la Ley 31538 (cierre de brechas de recursos humanos) según marco normativo vigente, asimismo,
para la operatividad y mantenimiento del HEAV se tiene un incremento respecto al periodo 2022 en la
fuente de financiamiento recursos ordinarios, según se muestra:

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 Tabla 08. Comparativo PIA 2022 - 2023
U.E. 050– Hospital Vitarte

PIA PIA
Fuente de Financiamiento
2022 2023
1. RECURSOS ORDINARIOS 55,059,494 61,019,960
Gasto en Recursos Humanos 44,926,594 51,970,600
Gasto en Bienes y Servicios 10,132,900 9,049,360
2. RECURSOS DIRECTAMENTE
1,000,000 0
RECAUDADOS
Gasto en Bienes y Servicios 1,000,000 0
Total general 56,059,494 61,019,960

 EL Hospital Vitarte, incrementa su marco presupuestal y al cierre del periodo fiscal 2022
contó con un PIM de S/ 76,866,677.00 (SETENTA Y SEIS MILLONES SEISCIENTOS
SESENTA Y SEIS MIL SETENTA Y SIETE Y 00/100), a toda fuente de financiamiento,
obteniendo una ejecución presupuestal de 95.05%.
 Se precisa que la Directora General de este nosocomio, recaído en la persona de la
M.C. Josefina Josefina E. Mimbela Otiniano, inició sus labores el día 29 de
noviembre de 2022 en mérito a la R. M. N° 981-2022/MINSA, cumpliendo funciones
hasta la actualidad; encontrando una ejecución a nivel de devengado de S/ 101 168
724.79 equivalente a 71.25% y que durante su gestión al 31 de diciembre de 2022
(32 d.) se ejecutó la suma de S/ 25 965 452.21 (15.26%), alcanzando una ejecución
total a nivel de toda fuente de financiamiento ascendente a S/ 127 134 177.00
equivalente a 86.51%.
 Para el presente ejercicio presupuestal 2023, el PIA asciende a S/ 61,019,960
(SESENTA Y UN MILLONES DIECINUEVE MIL NOVECIENTOS SESENTA Y 00/100
SOLES), teniendo la mayor asignación de los recursos para garantizar el financiamiento
en la contratación de personal bajo la modalidad CAS y pago de planilla de personal
nombrado con un 85.17% de recursos asignados, asimismo, para gastos de operatividad
el Hospital Vitarte cuenta con un 14.83% de recursos respecto al PIA.

k) Elaborar las Notas a los Estados Presupuestarios, Análisis del Presupuesto por Resultados y
Análisis de Gasto Social según los avances trimestrales del Hospital Vitarte.

 Se realizó el análisis y comentarios en conjunto con el Área de Planeamiento de la

Unidad de Planeamiento Estratégico a fin preparar la información solicitada por el Área
de Economía, al tercer y cuarto trimestre del ejercicio 2022, considerando las siguientes
matrices:
o EP1 2021 - EP1 2022
o EP2 2021 - EP2 2022
o PP1 2021 - PP1 2022
o PP2 2021 - PP2 2022
o Reportes SIAF
o Consulta amigable MEF
o Reportes CEPLAN

CONCLUSIONES:
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 1. Dentro de la prestación de servicios en el período comprendido, se cumplió con las actividades
que forman parte del tercero producto de acuerdo con los Términos de Referencia – TDR, el
mismo que fue alcanzado en el plazo previsto a la Unidad de Planeamiento Estratégico. Sin
embargo, en relación k) y l) de los entregables no se realizaron actividades relacionadas al
respecto.
2. Dentro del marco de las actividades consignadas en los Términos de Referencia – TDR se
cumplió, en los casos que ameritó, con verificar los controles internos y cumplimiento de
normativa vigente, proponer modificaciones presupuestales, seguimiento a los requerimientos
de bienes y servicios para la actividad Vive Saludable, verificando la oportuna atención por
parte del Área de Logística, contando oportunamente con los bienes y servicios requeridos.
3. Dentro del período evaluado, no se tomó conocimiento de temas pendientes relacionados con
la implementación de recomendaciones de auditoría a cargo de la UPE.

Es cuanto informo a su despacho respecto al cumplimiento de la prestación del servicio correspondiente

al único entregable y que conforma parte del presente producto.

Atentamente,

DEYLIS LLANET GÓMEZ DAZA

DNI 47315977

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