MATEMATICA PARA LAS

FINANZAS
Mg. Jhonatan Neira Chucas

Escuela Profesional de Contabilidad SESIÓN 04

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REPASO SESIÓN ANTERIOR INTERÉS COMPUESTO

EJERCICIOS:
Se tiene un monto ahorrado de S/. 400,000, a una tasa mensual del 2% se desea saber cuánto
tendrá acumulado en 6 meses?.

DESPEJANDO FORMULA: M = C (1+i)n

C= 400,000.00 M = 400,000 (1+0.02)6 = 450,464.97 = 450,465.00

i= 0.02
n= 6 meses

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REPASO SESIÓN ANTERIOR INTERÉS COMPUESTO

EJERCICIOS:
Se hace un depósito de 150,000 en 02.01.20, a una tasa mensual del 3%, se desea saber
cuánto tendrá acumulado al finalizar el año?.

DESPEJANDO FORMULA: M = C (1+i)n

C= 150,000.00 M = 150,000 (1+0.03)12 = 213,864.133 = 213,864.00

i= 0.03
n= 1 año = 12 meses

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SESIÓN ANTERIOR: EJERCICIOS

INTERÉS COMPUESTO

EJERCICIOS EN AULA:
Se hace un depósito de 1,500 y dentro de 1 año le entregan 2,000, se desea saber cuál fue la
tasa de interés aplicada?.

DESPEJANDO DE FORMULA: M = C (1+i)n

C= 1,500.00 2,000 = 1,500 (1+ X)1 …… 2000 = (1+ X)1

i= X 1500
n= 1 año
M = 2,000 = 1.333333 = 1 + X………..X = 1.333333 – 1 = 0.3333 = 33.33%

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SESIÓN ANTERIOR: EJERCICIOS

INTERÉS COMPUESTO

EJERCICIOS EN AULA:
Un inversionista deposita 150,000 y 210,000, el 1° de Julio y el 1° de Setiembre respectivamente, a una tasa
mensual del 4%, se desea saber cuánto tendrá acumulado al 1 de noviembre de ese año?.

DESPEJANDO FORMULA: M = C (1+i)n

1. C= 150,000.00 M = 150,000 (1+0.04)4 = 175,478.78 = 175,479

i= 0.04
n= de 01 julio a 31 octubre= 4 meses

2. C = 210,000 M = 210,000 (1+0.04)2 = 227,136.00

i = 0.04
n = de 01 setiembre a 31 octubre = 2 meses

RESPUESTA: Al 1 de noviembre tendrá un acumulado de S/. 402,615.00

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TEMAS DE LA SESIÓN 4
➢ EL DESCUENTO: BANCARIO Y MATEMÁTICO.
➢ VALOR LIQUIDO
➢ VALOR NOMINAL
➢ RELACION ENTRE TASA DE INTERÉS SIMPLE Y TASA DE DESCUENTO
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EL DESCUENTO:
- Es una operación de crédito realizado en el sistema bancario.
- Consiste en la cancelación anticipada de documentos negociables (facturas, letras por cobrar, etc) que el
banco recibió como respaldo durante el otorgamiento de algún crédito, por parte de una empresa que es
su cliente.

EL DESCUENTOS – TIPOS
1. Comercial o Bancario
2. Racional o Matemático

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1. COMERCIAL O BANCARIO
Se encuentra relacionado y directamente proporcional con el monto y el tiempo, lo que quiere decir que a mayor monto y mayor
tiempo, mayor será el descuento.
FORMULA: D= M*n*i
Donde D= descuento M= monto n= tiempo i= tasa de interés

EJERCICIO:
La empresa XY solicitó un préstamo por S/. 4,000.00 al banco YZ y para ello firmó un pagaré con vencimiento 27.12.2020. La tasa de
descuento es del 3% anual, pero la empresa decide pagar dicho pagaré el 27.10.20. Se desea saber cuánto es el descuento.

n = 2 meses i= 0.03 anual = 0.0025 mensual

Reemplazando en la fórmula: D = 4,000 * 2 *0.0025 = 20

Respuesta: el descuento es S/. 20.00 quiere decir que la empresa cancelará el 27.10.20
S/. 3,980.00 ( 4,000 – 20)

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EL DESCUENTO BANCARIO
FORMULA: D= M*n*i
Donde D= descuento M= monto T= tiempo i= interés

EJERCICIO:
La empresa XY tiene por pagar un pagaré por S/. 2,000.00 al banco YZ, que vence el 25.07.20, pero desea
cancelar el 07.06.20. Si la tasa de descuento es del 14.6% anual. Se desea saber cuánto es el descuento.

n = del 08.06.20 al 25.07.20 = 48 días i= 0.146 anual/360 = 0.00040555555 diaria

Reemplazando en la fórmula: D = 2,000 * 48 *0.000406 = 38.98

Respuesta: el descuento es S/. 38.93 quiere decir que la empresa cancelará el 25.07.20: S/. 1,961.02
( 2,000 – 38.98)

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FORMULA: D= M*n*i
Donde D= descuento M= monto T= tiempo i= interés

EJERCICIO PARA EL AULA (Descuentos bancario):

La empresa XY solicita un préstamo por 4,200.00 para devolver en 6 meses, a una tasa del 3% anual. Ante
el incremento de ventas la empresa decide pagarlo 3 meses antes. Se desea saber cuánto es el descuento.

M = 4,200 D = 4,200*0.0025*3 = 31.50

i = 3% anual = 0.0025 mensual
n = 3 meses

Respuesta: el descuento es S/. 31.50 quiere decir que la empresa cancelará S/. 4,168.50.

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2. RACIONAL O MATEMÁTICO
Aquel que se determina sobre el valor efectivo de un documento
FORMULA: Dm = M [ ni ]
1 + ni
Donde D= descuento M= monto T= tiempo i= tasa de interés

EJERCICIO:
La empresa XY solicitó un préstamo por S/. 4,000.00 al banco YZ y para ello firmó un pagaré con vencimiento
27.12.2020. La tasa de descuento es del 3% anual, pero la empresa decide pagar dicho pagaré el 27.10.20. Se
desea saber cuánto es el descuento.

n = 2 meses i= 0.03 anual = 0.0025 mensual

Reemplazando en la fórmula: D = 4,000 ( 2*0.0025) = 19.90

1 + 2*0.0025

Respuesta: el descuento es S/. 19.90 quiere decir que la empresa cancelará el 27.10.20: S/.
3,980.10. ( 4,000 – 19.90)

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2. RACIONAL O MATEMÁTICO
Aquel que se determina sobre el valor efectivo de un documento
FORMULA: Dm = M [ ni ]
1 + ni
Donde D= descuento M= monto T= tiempo r= tasa de interés

EJERCICIO:
La empresa XY tiene pendiente de pagar un pagaré por S/. 2,000.00 con vencimiento 27.09.2022. pero la empresa decide pagar dicho pagaré
el 27.09.21, si la tasa de descuento es del 1.1666% mensual,. Se desea saber cuánto es el descuento.

n = 1 año = 12 meses i= 0.011666 mensual

Reemplazando en la fórmula: Dm = 2,000 ( 12*0.011666) = 245.60

1 + 12*0.011666

Respuesta: el descuento es S/. 245.60 quiere decir que la empresa cancelará el 27.09.21
S/. 1,754.40 ( 2,000 – 245.60)

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EL VALOR LIQUIDO

Es la cantidad de dinero que resta después que se ha deducido el descuento del mismo.

FORMULA: VL = M - D
Donde: M = monto D = descuento

EJERCICIO:
Cuánto será el valor líquido de un pagaré de S/. 2,500.00 cuyo vencimiento es dentro de 1 año y
la tasa de descuento bancario es de 12% anual

1. Hallar el descuento bancario:

D = M*n*i Reemplazando: D = 2,500* 1 *0.12 = 300.00

2. El valor líquido es: VL = 2,500 – 300 = 2,200.00

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EL VALOR NOMINAL

El valor nominal es el importe que representa el capital de la deuda.

Eso quiere decir que si el documento (pagaré, letra de cambio, etc) se cancela el mismo día de
su vencimiento, no devenga intereses y por lo tanto el valor a cancelar será igual al que figura
en el documento (valor nominal).

EJEMPLO:
La empresa XY cancela una letra de cambio por el importe de S/. 2,400.00, el mismo día de su
vencimiento. Entonces deberá cancelar sólo S/. 2,400.00

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RELACION ENTRA TASA DE INTERÉS SIMPLE Y LA TASA DE DESCUENTO

RECORDAR QUE:
1. INTERES SIMPLE: donde los intereses no son productivos, es decir no se acumulan sobre el
capital inicial.
2. DESCUENTO: operación financiera cuyo objetivo es sustituir un capital futuro por otro
capital equivalente con vencimiento presente.

FORMULA: i = d
1 - nd

EJERCICIO:
Cuál es la tasa de interés simple anual que equivale a una tasa de descuento del 5%.
FORMULA: i = d
(1 – nd)

i=X Reemplazando en fórmula: i = 0.05 = 0.05263 = 5.26%

d = 0.05 1 - 1*0.05
n = 1 año

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RELACION ENTRA TASA DE INTERÉS SIMPLE Y LA TASA DE DESCUENTO
FORMULA: d = i
1 + in

EJERCICIO:
La empresa XY tiene un pagaré por S/. 3,000.00 en el banco Z que vence en 6 meses y devenga al 12% anual
de interés. Qué tipo de descuento equivale a una tasa de interés del 6% por medio año.

FORMULA: d = i
1 + in

i = 0.12 n = 0.5 año

Reemplazando en fórmula: d = 0.12 = 0.1132 = 11.32%

(1 + 0.12*0.5)
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INFORME ACADÉMICO:
REVISIONES Y ASESORÍAS DEL AVANCE 1
(ANTES DE SUBIR EN CLEMENTINA CON
RESULTADO NO MAYOR AL 25%)

LUEGO:
- PRACTICA CALIFICADA (60 min)

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PRÓXIMA SESION
- PRACTICA CALIFICADA

INFORME ACADÉMICO:
REUNIÓN DE GRUPOS
GRACIAS