Libro diario de la empresa LA CORTIN

Propiedad del Sra. Melanie Vasq

Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 202

No.
Partida
fecha Folio Nombre de la cuenta

1 5/4/2023 1 BANCO
1 5/4/2023 3 APORTE A CAPITAL

2 5/4/2023 1 INVENTARIO DE MATERIALES DE LIMPIEZA

2 5/4/2023 1 BANCOS

3 5/4/2023 1 BANCO
3 5/4/2023 1 CUENTAS POR COBRAR
3 5/4/2023 4 INGRESOS POR SERVICIOS

5 5/4/2023 5 SERVICIOS TECNICOS

5 5/4/2023 1 CAJA

6 5/4/2023 5 GASTOS POR ALQUILER

6 5/4/2023 1 CAJA

5 5/4/2023 5 GASTOS POR RENTA DE MAQUINARIA

5 5/4/2023 1 CAJA
 Libro diario de la empresa LA CORTINA FELIZ
Propiedad del Sra. Melanie Vasquez
Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 2023

Descripcion debe haber

SE ABRIO CUENTA EN EL BCO. MAYA Q 500.00

SE ABRIO CUENTA EN EL BCO. MAYA Q 500.00
SUMAS Q 500.00 Q 500.00

COMPRE MAT. DE LIMPIEZA PARA MANT. EN EXISTENCIA Q 100.00

COMPRE MAT. DE LIMPIEZA PARA MANT. EN EXISTENCIA Q 100.00
SUMAS Q 100.00 Q 100.00

LAVADAS DE CORTINAS A Q50.00 CADA UNA Q 350.00

LAVADAS DE CORTINAS A Q50.00 CADA UNA Q 150.00
LAVADAS DE CORTINAS A Q50.00 CADA UNA Q 500.00
SUMAS Q 500.00 Q 500.00

PAGO DE SUELDO Q 200.00

PAGO DE SUELDO Q 200.00
SUMAS Q 200.00 Q 200.00

PAGAMOS RENTA DE LOCAL DEL MES DE MAYO Q 100.00

PAGAMOS RENTA DE LOCAL DEL MES DE MAYO Q 100.00
SUMAS Q 100.00 Q 100.00

GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 75.00

GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 75.00
SUMAS Q 75.00 Q 75.00
Folio .
1 Activo Bienes y derechos
2 Pasivo deudas y obligaciones

3 Capital
4 Ingresos
5 Gastos
 Libro Mayor de la empresa LA
Propiedad del Sra. Melani
Expresado en Quetz
Correspondiente a May

No.
Partida
fecha Folio Nombre de la cuenta

1 5/4/2023 1 BANCO
2 5/4/2023 1 BANCO

1 5/4/2023 1 BANCO
5 5/4/2023 1 BANCO

3 5/4/2023 1 CUENTA POR COBRAR

8 5/4/2023 5 INVENTARIO

5 5/4/2023 5 INVENTARIO

1 5/4/2023 1 BANCO

3 5/4/2023 4 INGRESOS POR SERVICIOS

5 5/4/2023 5 SERVICIOS TECNICOS

5 5/4/2023 5 GASTOS DE ALQUILER

5 5/4/2023 5 GASTO POR MATERIALES

Libro Mayor de la empresa LA CORTINA FELIZ
Propiedad del Sra. Melanie Vasquez
Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 2023

Descripcion debe haber

SE ABRIO CUENTA EN EL BCO. MAYA Q 500.00

COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA Q 100.00
SUMAS Q 500.00 Q 100.00

LAVADO DE CORTINAS Q 350.00

PAGO DE SUELDO Y ALQUILER Q 300.00
SUMAS Q 850.00 Q 400.00

LAVADO DE CORTINAS Q 150.00

SUMAS Q 150.00

COMPRA DE MATERIALES PARA LIMPIEZA Q 100.00

SUMAS Q 100.00 Q -

CONSUMO DE MATERIALES Q 75.00

SUMAS Q 75.00

APORTE INICIAL Q. 0.00 Q 500.00

SUMAS Q 500.00

LAVADO DE CORTINAS Q 500.00

SUMAS Q 500.00

PAGO DE SUELDO Q 200.00

PAGO DIARIO DE ALQUILER Q 100.00
SUMAS

CONSUMO DE MATERIALES Q 75.00

SUMAS Q 75.00 Q -
 tipo de saldo

deudor acreedor

Q 450.00

Q 150.00

Q 100.00

Q 25.00

Q 500.00

Q 500.00

Q 200.00
Q 100.00
Q 75.00
 Balance de la empresa LA CORTINA FELIZ
Propiedad del Sra. Melanie Vasquez
Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 2023
tipo de saldo

Codigo Folio Nombre de la cuenta debe haber deudor acreedor

100 1 BANCO Q 850.00 Q. 400.00 Q 450.00

101 1 CUENTA POR COBRAR Q 150.00 Q 150.00
103 5 INVENTARIO Q 100.00 Q 75.00 Q 25.00
300 1 APORTE CAPITAL Q 500.00 Q 500.00
400 5 INGRESOS POR SERVICIOS Q 500.00 Q 500.00
511 5 GASTOS TECNICOS Q 200.00 Q 200.00
512 5 GASTOS DE ALQUILER Q 100.00 Q 100.00
513 5 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 75.00 Q 75.00
 Balance de Comprobacion de la empresa LA CORTINA FELIZ
Propiedad del Sra. Melanie Vasquez
Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 2023

Codigo Folio Nombre de la cuenta debe

100 1 BANCO Q 850.00

101 1 CUENTA POR COBRAR Q 150.00
103 5 INVENTARIO Q 100.00
300 1 APORTE CAPITAL
400 5 INGRESOS POR SERVICIOS
511 5 GASTOS TECNICOS Q 200.00
512 5 GASTOS DE ALQUILER Q 100.00
513 5 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 75.00
Q 1,475.00
FELIZ

tipo de saldo

haber deudor acreedor

Q 400.00 Q 450.00
Q 150.00
Q 75.00 Q 25.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 200.00
Q 100.00
Q 75.00
Q 1,475.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
 Estado de Resultado de la empresa LA CORTINA FELIZ
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Correspondiente a Mayo 2023
Quetzales Porcentaje
400 Ingresos Por Servicios 500 100
(-) Gastos de Operaciones:
511 Gastos Tecnicos 200
512 Gastos de Alquiler 100
513 Gastos por materiales de consumo 75 75
375 75

Gastos por utilidad 125 25

La utilidad de Operaciones sale de Ingresos - Gastos

Nuestros Servicios Representan el 100%

Para saber el Porcentaje dividimos gastos entre ingresos

y lo multiplicamos por el porcentaje de servicio

para saber el resultado se debe dividir la utilidad de gastos por

los ingresos de servicios y multiplicarlos por el porcentaje de
servicio
 Patrimonio Neto de la empresa LA CORTINA FELIZ
Propiedad del Sra. Melanie Vasquez
Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 2023
Quetzales
Patrimonio Inicial 0
(+) Aportes 500

(-) Retiros 0
(+) Utilidades neta de operación 125
Patrimonio Final 625
Al patrimonio inicial le sumamos los aportes que es
la cantidad que aparece en nuestra balanza de
Comprobacion.

En este caso no tenemos ningun retiro; si lo hubiera lo

debemos de restar. Dato que deberiamos encontrar en
nuestra balanza de comparacion.

la utilidad en operación la extraemos de Nuestro Estado de

Resultados. Se debe Sumar
 Balance General de la empresa LA CORTINA FELIZ
Propiedad del Sra. Melanie Vasquez
Expresado en Quetzales
Correspondiente a Mayo 2023

Activo
El Activo se Activo Corriente
debe divide 100 Bancos
en corriente
y no 101 Cuenta por Cobrar
corriente. 103 Inventario
Suma Activo

Pasivo

Patrimonio Neto
300 Capital
300 Retiros (-)
312 Utilidad del Ejercicio
Suma pasivo y patrimonio

Suma pasivo y patrimonio

La suma del pasivo y patrimonio

neto, debe ser igual a la suma
del activo
Quetzales Porcentaje

625 100 La suma del Activo tanto corriente como no

450 Corriente representa el 100 por ciento.
150
25
625 100

0 0

500
0
125
625 100

625 100 Se queda igual por que no tenemos

ningun pasivo.