FORMAÇÃO DE

ANALISTAS DE
CRÉDITO

DR. DENIS SIQUEIRA

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MÓDULO 1
INTRODUÇÃO A
ANÁLISE DE
CRÉDITO

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SUMÁRIO 01 O que é crédito

02 Risco de crédito

03 Modalidades de crédito

04 Por que conceder crédito?

05 A importância da análise

06 Avaliação de risco de crédito

08 Fundamentos da análise
 O QUE É CRÉDITO

Crédito é uma palavra com origem no latim “creditu”,

que vem do termo “credere”, significando acreditar,
confiar.

Confiança essa, que é adquirida através da

convivência, ao longo do tempo, conforme obtemos
informações que nos permitem formar uma opinião
sobre a conduta do indivíduo.

Crédito é o meio usado por uma pessoa ou empresa

que não dispõem de dinheiro imediatamente, para
conseguir produtos ou serviços que precisa.

Quem tem direito ao crédito?

Ter crédito, é ter aptidão para comprar produtos e

serviços para um pagamento futuro.

Ninguém tem o direito de exigir o crédito, reclamar do

não concessão, assim como ninguém é obrigado a
conceder.

Tanto a concessão quanto os detalhes definidos

nesta, são definidos pelo empresário credor.

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Tanto a concessão quanto os detalhes definidos
nesta, são definidos pelo empresário credor.

Ao assumir o risco de conceder crédito, as empresas

esperam o retorno, seja na forma de realizar mais
vendas, ou receber um valor maior que o concedido
na forma de juros.

RISCO DE CRÉDITO

O risco de crédito existe por causa da concessão do

crédito, que nada mais é do que prover um serviço ou
produto hoje, com uma promessa de pagamento
futuro.
 É nessa promessa de pagamento que está o risco de
crédito, na possibilidade dessa dívida não ser paga.

Tipos de risco

O risco está dividido em duas categorias: O risco

próprio e o risco de mercado.

Os fatores que pesam no risco próprio são

unicamente do cliente. Dentre eles estão a sua
capacidade administrativa, comercial, sua estrutura,
localização geografia e logística, dentre outros.

Com o risco de mercado, o que mais pesa são

influências econômicas, políticas, sociais e ambientais
às quais o cliente não tem controle.

O risco próprio, somado ao risco de mercado

representa o risco total.

Tamanho do risco

O tamanho do risco de crédito é o oposto do seu

conhecimento do negócio e do cliente.

Quanto menos você conhece o seu setor de atuação,

maior o risco que você corre. Quanto menos você
conhece o perfil dos seus clientes, maior o risco que

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 você corre.

Conforme o seu nível de conhecimento e informação

cresce, a incerteza que existe na concessão de
crédito diminui.

MODALIDADES DE CRÉDITO

Existem inúmeras modalidades de crédito, dentre elas

temos: cartão de crédito, crédito consignado, crédito
para capital de giro, financiamento em carnê, são
alguns dos muitos exemplos.

Essas modalidades variam de acordo com o tipo de

cliente, tipo de produto ou serviço, o montante
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 envolvido e o tipo de empresa que concede o crédito.

Simplificando em três grupos de modalidade de

crédito temos o crédito comercial concedido nas
vendas ao consumidor, o crédito comercial concedido
nas vendas para empresas e o crédito concedido por
instituições financeiras, para consumidor ou
empresas.

Vendas ao consumidor

A maioria das empresas que realizam vendas ao

consumidor, costumam terceirizar a concessão de
crédito, geralmente vista na forma de pagamento via
cartão de crédito. Neste caso, o risco de crédito é
avaliado pela provedora do cartão.

Algumas empresas concedem crédito diretamente ao

cliente em forma de crediário ou cheque pré-datado.
Existe ainda empresas que vendem fiado e nestes
casos, o risco de crédito é avaliado pela confiança
entre a empresa e o cliente, o que acaba se tornando
uma análise superficial e inadequada.

Vendas para empresas

Nas vendas para pessoas jurídicas, o volume de

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informações usado na avaliação do risco de crédito é
muito maior. Alguns exemplos de informações usadas
na análise incluem demonstrações financeiras,
histórico de crédito na nossa empresa, informações
recolhidas por vendedores, dentre outros.

Esse volume maior se devo ao fato dos valores

envolvidos na concessão de crédito para pessoa
jurídica, que são muito maiores que o de pessoa
física.

Crédito concedido por instituições financeiras

O crédito concedido nas vendas para o consumidor ou

empresas, é o chamado crédito comercial, pois seu
objetivo é financiar uma venda.

As instituições financeiras, tem como objetivo

emprestar o dinheiro e não financiar uma venda.
Sendo assim, é o tipo de concessão que tem a mais
extensa avaliação de crédito, pois seu risco é muito
maior.
 POR QUE CONCEDER CRÉDITO?
Muitos analistas se perguntam por que é que as
empresas continuam fazendo vendas a prazo para
clientes que pagam em atraso.

Seria muito mais fácil oferecer apenas o pagamento a

vista para esse tipo de cliente, o que também acabaria
com o risco de inadimplência.

Mas a realidade é que as empresas precisam se

manter competitivas no mercado, oferecendo
diferentes formas de pagamento e prazos cada vez
maiores.

A concessão de crédito é uma prática necessária para

a sobrevivência das empresas em um ambiente
competitivo.

Vale lembrar que com a concessão de crédito, vem o

risco da inadimplência, e são esse tipo de cliente que
geram nossos empregos como analistas de crédito.

A IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE
CRÉDITO DENTRO DO NEGÓCIO
Com a necessidade de se vender a prazo, também

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 surge o risco da inadimplência e os prejuízos
causados por ela.

Eis que aparece a importância se ter uma equipe de

análise de crédito competente.

A inadimplência sempre vai existir, mas só é possível

controlar e reduzir essa inadimplência com uma
análise de qualidade.

AVALIAÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO

É de responsabilidade do analista sinalizar o
procedimento ou não da concessão de crédito, e é
baseado nessa análise que o empresário assume ou
não os riscos de conceder o crédito.

Cabe ao analista comprovar se o cliente tem ou não

condições de cumprir com seus compromissos
financeiros, não o contrário.

Para fazer uma análise segura, é necessário ter

acesso à diversos tipos de informações do cliente e
muitas vezes, essas ferramentas não estarão
disponíveis em empresas menores.

Neste caso é necessário ter o conhecimento dos

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 riscos e causas envolvidos nas transações comerciais.
Por exemplo: O risco de crédito, risco de mercado,
risco de liquidez, risco legal, dentre muitos outros.

GESTÃO DE RISCO

A gestão de riscos é composta por três etapas.

Na primeira, precisamos identificar e categorizar quais

sãos os riscos envolvidos na concessão de crédito.

Na segunda etapa, temos a mensuração do risco, que

tem como principal objetivo avaliar se os riscos que
estamos assumindo estão dentro do que a empresa
definiu como aceitável.

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 A administração dos riscos é a última etapa dessa
gestão. Em caso da não liberação do crédito, não há
risco para se administrar. Dependendo do nível do
risco, a empresa pode usar diversas ferramentas para
amenizar esse risco ou até mesmo fazer a
transferência do risco para um terceiro.

FUNDAMENTOS DA ANÁLISE DE
CRÉDITO
A matéria prima da análise de crédito é a informação,
a qual podemos dividir em três grupos.

Na análise histórica, vamos avaliar o desempenho

anterior do cliente, como ele se comportou em vendas
anteriores.

Já na análise da tendência futura, devemos considerar

períodos em que a empresa ou o cliente, tendem a ter
um poder financeiro menor e se isso pode afetar o
compromisso a ser firmado com nossa empresa.

Por fim, a capacidade de crédito atual é o que o nome

já diz. A renda que ele dispõe no momento, quantos
compromissos a pagar ele tem no momento etc.

É se baseando nessas três informações que

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 conseguimos fazer a análise de crédito necessária
para cada tipo cliente.

COMO EVITAR O RISCO DE CRÉDITO?

Para evitar o risco de crédito é necessário ter políticas

de crédito adequadas e garantir a execução dessas
políticas. Alguns princípios básicos a se seguir:

• A ficha cadastral deve ser analisada de forma

criteriosa e objetiva;

• Se manter racional e impessoal durante a

análise;

• Monitorar o comportamento do cliente;

• Manter a carteira de clientes diversificada;

• Obter garantias reais dos clientes;

• Se houver dúvidas na análise, não conceda o

crédito.

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