PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica

Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA

Elaborado por : Martha Isabel Garcia

 DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO.

PARTICIPANTE ROL
(Nombres y Apellidos)

Jessica Marcela Jaimes Moreno Auxiliar Contable 1

 EMPRESA “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de IVA

NIT 800.001.789-4

BALANCE DE COMPROBACIÓN (saldos iniciales Fase 2)

FECHA: 27 de noviembre de 2022
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
111005 Bancos 122,474,300
130505 Clientes (CxC) 15,718,000
143501 Mercancia no fabricada por la empresa -48,490,000
152405 Equipo de oficina 1,605,000
152805 Equipo de procesamiento de datos. 2,330,000
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311501 Aporte Social
413501 Comercio al por mayor y al por menor
512010 Gasto Arrendamiento 1,720,000
513525 Acueducto 124,200
513530 Energia Electrica 224,900
513535 Telefono 101,600
514010 Registro mercantil 620,000
519530 Papeleria 439,000
530505 Gasto financiero - chequera 152,000
613505 Costo de venta 98,180,000
SUMAS IGUALES. 195,199,000
ble de IVA

ciales Fase 2)

CRÉDITO

27,414,000
1,605,000
68,000,000
98,180,000

195,199,000
Día 1: los aportes de capital corresponden a:
Maritza Dominguez $68.000.000 en efectivo (68.000 acciones a $1.000 cada acción)

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
311501 Aportes sociales
SUMAS IGUALES

Día 2: Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie

$790.000 (se cancela con cheque del Banco Bogotá)

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
514010 Registro mercantil
111005 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES

Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en Bancolombia Nit 999.000.87

el saldo existente en caja. Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 298.000

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES

530505 Chequera
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1010.123.456, sueldo $1.600.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.C. 1089.369.852, sueldo $1.600.000
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1010.123.456, sueldo $1.600.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.C. 1089.369.852, sueldo $1.600.000

OJO SE CREAN LOS TERCEROS (EN S

Día 6: Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $820.000
contable Keidy Posada Duran.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110510 Caja menor
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 7: se compra de contado 45 televisores por valor de $58.500.000, Factura No. 378 a la
en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA COMPRA, debo
este llevando de manera correcta el metodo promedio pondereado. SE DEBE DE CAUSAR el p
el pago de la cuenta de bancos.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al pro
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
220505 Proveedores nacionales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 8: se vende de contado factura No. 1 treinta y cinco (35) televisores a $ 1.650.000 c/u
– 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: contabilidadbas
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240801 IVA por pagar
 135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 8 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA record
CODIGO CUENTA
613505 Ccio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 10 : se compra a crédito 15 televisores a $1.175.000 c/u más IVA factura No. 438 a la
la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUEST
el kardex el costo de la compra.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES

Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
 152405 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
233595 Otros
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pag
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.985.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos
- 36 de Bogotá.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
512010 Arrendamientos construcciones y edificaciones
240815 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
233595 Otros
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pag
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.450.000 c/u más IV
– 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: contabilidadbasi
realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIA

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240801 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
 130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 15 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de $16.320.000 IVA INCLUIDO fa

999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde p
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al pro
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
220505 Proveedores nacionales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 1.530.000 c/u más IVA factura. No. 0
ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicas
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS RE
CONSIGNAR DIARIAMENTE CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240801 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 17 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS A
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $36.000.000 el cual consigna
forma anticipada del 0.052% ND 89765.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
21051001 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES
Contabilizamos los interes
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
530520 Intereses financieros
 111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 20: De la compra del día 10 con la factura #438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 RETEICA
220505 Proveedores
SUMAS IGUALES

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $176.700, Energía $260.400 y teléfono $15
empresas.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto

513530 Energia
233595 Otros - energia

513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES

Realizamos el pago de servicios

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros - acueducto
111005 Bancolombia

233595 Otros - energia

111005 Bancolombia

233595 Otros - telefono

111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura #1, 3 televisores.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
417501 Devoluciones en ventas
240810 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
613505 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera automatica se generarán
para realizar la contabilización

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
250505 Salarios por pagar
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
ada acción)

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
68,000,000 68,000,000

empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
790,000
790,000
790,000 790,000

bia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con

alor de $ 298.000

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,000,000
68,000,000
68,000,000 68,000,000

298,000
298,000
298,000 298,000

ueldo $1.600.000
eldo $1.600.000
ueldo $1.600.000
eldo $1.600.000

TERCEROS (EN SIIGO NUBE)

valor de $820.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo secretaria auxiliar

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
820,000
820,000
820,000 820,000

ctura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado

A LA COMPRA, debo de registrar los 45 televisores en el kardex y verificar que se

BE DE CAUSAR el pasivo a los proveedores Y LUEGO, como es de contado registra

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
58,500,000
11,115,000
1,462,500
643,500
67,509,000
69,615,000 69,615,000
tro de pago al proveedor
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
67,509,000
67,509,000
67,509,000 67,509,000

a $ 1.650.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777
eo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
RECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO - REVISAR EL KARDEX RECORDEMOS LA

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
57,750,000
10,972,500
 1,443,750
635,250
66,643,500
68,722,500 68,722,500
o del dinero a caja que paga el cliente
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
66,643,500
66,643,500
66,643,500 66,643,500
CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
66,643,500
66,643,500
66,643,500 66,643,500
LA VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
45,262,685
45,262,685
45,262,685 45,262,685

ctura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en

FAVOR QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE SERA EL VALOR DE LA COMPRA registrar en

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
17,625,000
3,348,750
440,625
193,875
20,339,250
20,973,750 20,973,750

esa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de $3.000.000 más IVA. A la
bicado en la calle 80 No 45 –20 de Bogotá, teléfono 31885678.

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
 3,570,000
75,000
33,000
3,462,000
3,570,000 3,570,000
el registro de pago
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
3,462,000
3,462,000
3,462,000 3,462,000

obiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No. 21

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,985,000
377,150
69,475
21,835
2,270,840
2,362,150 2,362,150
el registro de pago
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,270,840
2,270,840
2,270,840 2,270,840

50.000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726
o: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE debemos de
CONSIGNAMOS DIARIAMENTE

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
14,500,000
2,755,000
362,500
159,500
 16,733,000
17,255,000 17,255,000
o del dinero a caja que paga el cliente
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
16,733,000
16,733,000
16,733,000 16,733,000
CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
16,733,000
16,733,000
16,733,000 16,733,000
RAMOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
12,298,877
12,298,877
12,298,877 12,298,877

0 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT

67851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y DE
amos
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
13,714,286
2,605,714
342,857
150,857
15,826,286
16,320,000 16,320,000
tro de pago al proveedor
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
15,826,286
15,826,286
15,826,286 15,826,286
 IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
R REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO,
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
12,240,000
2,325,600
306,000
134,640
14,124,960
14,565,600 14,565,600
o del dinero a caja que paga el cliente
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
14,124,960
14,124,960
14,124,960 14,124,960
CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
14,124,960
14,124,960
14,124,960 14,124,960
COSTO VAMOS AL KARDEX
DEBITO CREDITO
9,560,604
9,560,604
9,560,604 9,560,604

00 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra el interés mensual de

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
36,000,000
36,000,000
36,000,000 36,000,000
zamos los intereses
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
18,720
 18,720
18,720 18,720

) televisores
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
5,875,000
1,116,250
146,875
64,625
6,779,750
6,991,250 6,991,250

400 y teléfono $157.300, se giran los respectivos cheques a las respectivas

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
176,700
176,700

260,400
260,400

157,300
157,300
594,400 594,400

ago de servicios públicos

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
176,700
176,700

260,400
260,400

157,300
157,300
594,400 594,400
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,950,000
940,500
123,750
54,450
5,712,300
5,890,500 5,890,500
X LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
3,879,659
3,879,659
3,879,659 3,879,659

RLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores correspondiente a sueldo

matica se generarán los valores correspondientes y podrá obtener la información

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
5,573,333
203,098
222,933
222,933
5,330,565
5,776,431 5,776,431
zamos el pago
TABILIZACION
DEBITO CREDITO
5,330,565
5,330,565
5,330,565 5,330,565
 Cantidad
Precio unitario
Valor compra
IVA en compras 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar

Vr. Unitario
1650000 Cantidad
Precio unitario
Valor Venta
 IVA en ventas 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por cobrar

Vr Unitario
1175000 Cantidad
Precio unitario
Valor compra
IVA en compras 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar

Vr Compra 3,000,000
 Iva 570,000
Total compra 3,570,000

Cantidad
Precio unitario
Valor Gasto
IVA en servicios 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 3,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar

Vr Unitario
1,450,000 Cantidad
Precio unitario
Valor venta
IVA en ventas 19%
 Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por cobrar

CON IVA 16,320,000

SIN IVA 13,714,286
Vr Unitario
1530000 Cantidad
Precio unitario
Valor venta
IVA en ventas 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por cobrar

Valor prestamo
% interes
$ Gasto mes
Tiempo meses
Total Intereses descontados - mensual
PRECIO DECOMPRA
1175000 Cantidad
Precio unitario
Valor compra
IVA en compras 19%
Valor devolución
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar
Vr. Unitario
1650000 Cantidad Dev.
Precio unitario
Valor Dev. Ventas
IVA en ventas 19%
Valor devolución
(-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar
 45
1,300,000
58,500,000
11,115,000
69,615,000
1,462,500
643,500
67,509,000

35
1,650,000
57,750,000
10,972,500
68,722,500
1,443,750
635,250
66,643,500

15
1,175,000
17,625,000
3,348,750
20,973,750
440,625
193,875
20,339,250

Cantidad 1
 Precio unitario 3,000,000
Valor compra 3,000,000
IVA en compras 19% 570,000
Valor factura 3,570,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 75,000
(-) Ret. ICA 11X1000 33,000

(=) Cuenta por pagar 3,462,000

1
1,985,000
1,985,000
377,150
2,362,150
69,475
21,835
2270840

10
1,450,000
14,500,000
2,755,000
17,255,000
362,500
159,500
16733000

Valor compra 13714286

IVA en compras 19% 2,605,714
Valor factura 16,320,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 342,857
(-) Ret. ICA 11X1000 150,857
(=) Cuenta por pagar 15,826,286
 8
1,530,000
12,240,000
2,325,600
14,565,600
306,000
134,640
14,124,960

36000000
0.052%
18,720
6
18,720
 5
1,175,000
5,875,000
1,116,250
6,991,250
146,875
64,625
6,779,750
 3
1,650,000
4,950,000
940,500
5,890,500
123,750
54,450
5712300
 MI ROL: Auxilia
NIT: 800.0
Fecha: noviemb

110505 Caja General

Debe Haber
$ 68,000,000.00 $ 68,000,000.00 SI
$ 66,643,500.00 $ 66,643,500.00
$ 16,733,000.00 $ 16,733,000.00
$ 14,124,960.00 $ 14,124,960.00

$ 165,501,460.00 $ 165,501,460.00
$ -

130505 Clientes
Debe Haber
SI $ 15,718,000.00
$ 66,643,500.00 $ 66,643,500.00
$ 16,733,000.00 $ 16,733,000.00
$ 14,124,960.00 $ 14,124,960.00

$ 113,219,460.00 $ 97,501,460.00
$ 15,718,000.00

143501 Mercancia no fabricada

Debe Haber
SI $ (48,490,000.00) $ 45,262,684.69 SI
$ 58,500,000.00 $ 12,298,876.54
$ 17,625,000.00 $ 9,560,603.59
$ 13,714,285.71 $ 5,875,000.00
$ 3,879,658.69
$ 45,228,944.40 $ 72,997,164.81
$ (27,768,220.41)
 210510 Obligaciones financieras PAGARES
Debe Haber
$ 36,000,000.00 SI

$ 36,000,000.00
$ 36,000,000.00

236540 retencion en la fuente compras

Debe Haber
$ 146,875.00 $ 1,462,500.00
$ 440,625.00
$ 75,000.00
$ 69,475.00
$ 342,857.14
$ 146,875.00 $ 2,390,457.14
$ 2,243,582.14

238030 Aportes fondo de pension

DEBE HABER
$ 222,933.33

$ 222,933.33
$ 222,933.33

311501 APORTE SOCIAL

DEBE HABER
$ 68,000,000.00 SI
$ 68,000,000.00

$ 136,000,000.00
 $ 136,000,000.00

510506 Sueldo
Debe Haber
$ 5,573,333.33

$ 5,573,333.33
$ 5,573,333.33

513525 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado

Debe Haber
SI $ 124,200.00 SI
$ 176,700.00

$ 300,900.00
$ 300,900.00

514010 Registro mercantil

Debe Haber
SI $ 620,000.00 SI
$ 790,000.00

$ 1,410,000.00
$ 1,410,000.00

530520 FINANCIEROS (intereses)

Debe Haber
$ 18,720.00 SI

$ 18,720.00
$ 18,720.00
 MI ROL: Auxiliar Contable 1
NIT: 800.001.789-4
Fecha: noviembre 27 de 2022

111005 BCO bogota (moneda nacional) 111005 BCOLOMBIA (moneda nacion

Debe Haber Debe
$ 122,474,300.00 $ 790,000.00 $ 68,000,000.00
$ 66,643,500.00
$ 16,733,000.00
$ 14,124,960.00
$ 36,000,000.00

$ 122,474,300.00 $ 790,000.00 $ 201,501,460.00

$ 121,684,300.00 $ 99,659,349.49

135515 Anticipo de impuesto Renta 135518 Anticipo de impuesto RETEIC

Debe Haber Debe
$ 1,443,750.00 $ 123,750.00 $ 635,250.00
$ 362,500.00 $ 159,500.00
$ 306,000.00 $ 134,640.00

$ 2,112,250.00 $ 123,750.00 $ 929,390.00

$ 1,988,500.00 $ 874,940.00

152405 Muebles y enseres 152805 Equipos de procesamiento de d

Debe Haber Debe
$ 1,605,000.00 SI $ 2,330,000.00
$ 3,570,000.00

$ 5,175,000.00 $ 2,330,000.00
$ 5,175,000.00 $ 2,330,000.00
 220505 Proveedores Nacionales 233595 Otros (cxp)
Debe Haber Debe
$ 27,414,000.00
$ 67,509,000.00 $ 67,509,000.00 $ 3,462,000.00
$ 20,339,250.00 $ 2,270,840.00
$ 15,826,285.71 $ 15,826,285.71 $ 176,700.00
$ 6,779,750.00 $ 260,400.00
$ 157,300.00

$ 90,115,035.71 $ 131,088,535.71 $ 6,327,240.00

-$ 40,973,500.00

236805 retencion en la fuente ICA 237005 Aportes EPS

Debe Haber DEBE
$ 64,625.00 $ 643,500.00
$ 193,875.00
$ 33,000.00
$ 21,835.00
$ 150,857.14
$ 64,625.00 $ 1,043,067.14
$ 978,442.14

240801 IVA por pagar 250505 Salarios por pagar

Debe Haber Debe
$ 11,115,000.00 $ 10,972,500.00 $ 5,330,564.80
$ 3,348,750.00 $ 2,755,000.00
$ 377,150.00 $ 2,325,600
$ 2,605,714.29 $ 1,116,250.00 $ 5,330,564.80
$ 940,500.00

$ 18,387,114.29 $ 17,169,350.00
$ (1,217,764.29)

413501 comercio al x mayor y menor 417501 Devoluciones en ventas

Debe Haber Debe
$ 98,180,000.00 SI $ 4,950,000.00
$ 57,750,000.00
$ 14,500,000.00
$ 12,240,000.000
 $ - $ 182,670,000.00 $ 4,950,000.00
$ 182,670,000.00 $ 4,950,000.00

510527 Auxilio de transporte 512010 Arrendamientos - Construcciones y ed

Debe Haber Debe
$ 203,098.13 SI $ 1,720,000.00
$ 1,985,000.00

$ 203,098.13
$ 203,098.13 $ 3,705,000.00
$ 3,705,000.00

513530 Servicios públicos - Energía eléctrica 513535 Servicios públicos - Teléfon

Debe Haber Debe
$ 224,900.00 SI $ 101,600.00
$ 260,400.00 $ 157,300.00

$ 485,300.00 $ 258,900.00
$ 485,300.00 $ 258,900.00

519530 Útiles papelería y fotocopias 530505 FINANCIEROS (Chequera)

Debe Haber Debe
$ 439,000.00 SI $ 152,000.00
$ 298,000.00

$ 439,000.00 $ 450,000.00
$ 439,000.00 $ 450,000.00

613505 Comercio al por mayor y al por menor (COSTO DE VENTA)

Debe Haber
$ 98,180,000.00 $ 3,879,658.69
$ 45,262,684.69
$ 12,298,876.54
$ 9,560,603.59

$ 165,302,164.81 $ 3,879,658.69
$ 161,422,506.13
BCOLOMBIA (moneda nacional 1105010 Caja menor
Haber Debe Haber
$ 298,000.00 $ 820,000.00
$ 820,000.00
$ 67,509,000.00
$ 3,462,000.00
$ 2,270,840.00
$ 15,826,285.71
$ 18,720.00 $ 820,000.00
$ 176,700.00 $ 820,000.00
$ 260,400.00
$ 157,300.00
$ 5,712,300.00
$ 5,330,564.80

$ 101,842,110.51

Anticipo de impuesto RETEICA

Haber
$ 54,450.00

$ 54,450.00

uipos de procesamiento de datos

Haber
 233595 Otros (cxp)
Haber
$ 1,605,000.00 SI
$ 3,462,000.00
$ 2,270,840.00
$ 176,700.00
$ 260,400.00
$ 157,300.00

$ 7,932,240.00
$ 1,605,000.00

237005 Aportes EPS

HABER
$ 222,933.33

$ 222,933.33
$ 222,933.33

50505 Salarios por pagar

Haber
$ 5,330,564.80

$ 5,330,564.80
$ -

501 Devoluciones en ventas

Haber
 $ -

mientos - Construcciones y edificaciones

Haber

5 Servicios públicos - Teléfono

Haber

05 FINANCIEROS (Chequera)
Haber
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Televisores Referencia: LED KV-55 Codigo
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 3
7 compra 45
8 VENDE
10 compra 15
15 VENDE
16 compra 12
17 VENDE
20 DEVOLUCION EN COMPRA
28 Devolucion en venta 3
 Metodo: Promerio Ponderado
LED KV-55 Codigo: SKU-0001
ENTRADAS SALIDAS SA
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,191,513 $ 3,574,539 3
$ 1,300,000 $ 58,500,000 48
35 $ 1,293,220 $ 45,262,685 13
$ 1,175,000 $ 17,625,000 28
10 $ 1,229,888 $ 12,298,877 18
$ 1,142,857 $ 13,714,286 30
8 $ 1,195,075 $ 9,560,603.59 22
5 $ 1,175,000 $ 5,875,000 17
$ 1,293,220 $ 3,879,659 20
 SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 3,574,539 $ 1,191,513
$ 62,074,539 $ 1,293,220
$ 16,811,854 $ 1,293,220
$ 34,436,854 $ 1,229,888
$ 22,137,978 $ 1,229,888
$ 35,852,263 $ 1,195,075
$ 26,291,660 $ 1,195,075
$ 20,416,660 $ 1,200,980
$ 24,296,319 $ 1,214,816
 AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico

JESSICA MARCELA JAIMES MORENO 2,800,000 0

VANNESA MONDRAGON PEÑA 1,600,000 117,172
KEIDY POSADA DURAN 1,600,000 117,172

TOTALES $ 6,000,000 234,344

CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
481,177

ARL. 0,522%
PARAFISCALES
29,093

SALUD 8,5 %
EMPRESA
473,733

FECHA DE ELABORACION 30-Nov-22

 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

CIA : “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de IVA.

DEVENGADO

H.E.O.N.
DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25
1,75

30 2,800,000 0 0 0
26 1,386,667 101,549 0 0
26 1,386,667 101,549 0 0

5,573,333 203,098 0 0

VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte TOTAL APROPIACIONES
1% 8.33%
57,764 481,177 231,851 1,251,968

SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3% TOTAL

222,933 111,467 167,200 530,693

PENSION 12% TOTAL

668,800 1,142,533

PREPARADO POR: Jessica Marcela Jaimes Moreno REVISADO POR:

OS PERIODO DE PAGO

nsable de IVA. Del 01 al 30 mes 11 año 2022

VENGADO sin sub de tran

H.E.F.D. 2,00 TOTAL ISS PENSION

D.F.D. 1,75 REC Noct 0,35 ISS SALUD 4%
H.E.F.N. 2,50 DEVENGADO 4%

0 0 0 2,800,000 112,000 112,000

0 0 0 1,488,216 55,467 55,467
0 0 0 1,488,216 55,467 55,467

0 0 0 5,776,431 222,933 222,933

APROBADO POR: CONTABILIZADO POR: Jessica Marcela Jaimes More

DE PAGO

mes 11 año 2022

sin sub de transporte DEDUCCIONES

TOTAL NETO
CXC embargo otros FOND. SOLID. 1%
DEDUCIDO PAGADO

0 0 0 224,000 2,576,000
0 0 0 110,933 1,377,282
0 0 0 110,933 1,377,282
0 0 0
0 0 0 0 445,867 5,330,565

R: Jessica Marcela Jaimes Moreno

RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)

JESSICA MARCELA JAIMES MORENO

JESSICA MARCELA JAIMES MORENO
JESSICA MARCELA JAIMES MORENO
 NOMBRE O RAZON SOCIAL: “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de IVA.
NIT 800.001.789-4
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA 30 nov 2022
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA Movimiento debito Movimiento credito
110505 Caja general 165,501,460 165,501,460
110510 Cajas menores 820,000 -
111005 Banco bogota 122,474,300 790,000
111005 Bancolombia 201,501,460 101,842,111
130505 Clientes nacionales 113,219,460 97,501,460
135515 Anticipo Retención en la fuente 2,112,250 123,750
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 929,390 54,450
143501 Mercancías no fabricadas 45,228,944 72,997,165
152405 Muebles y enseres 5,175,000 -
152805 Equipos de procesamiento de datos 2,330,000 -
210510 Pagares - 36,000,000
220505 Proveedores nacionales 90,115,036 131,088,536
233595 Otros 6,327,240 7,932,240
2365 Retefuente 146,875 2,390,457
236805 Retención industria y comercio Ica 64,625 1,043,067
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - 222,933
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones - 222,933
2408 Iva 18,387,114 17,169,350
250505 Salarios por pagar 5,330,565 5,330,565
311501 Aportes sociales - 136,000,000
413501 Comercio al por mayor y al detal - 182,670,000
417505 Devolución 4,950,000 -
510506 Sueldos 5,573,333 -
510527 Auxilio de transporte 203,098 -
512010 Construcciones y edificaciones 3,705,000 -
513525 Acueducto y alcantarillado 300,900 -
513530 Energía eléctrica 485,300 -
513535 Teléfono 258,900 -
514010 Registro mercantil 1,410,000 -
519530 Útiles papelería y fotocopias 439,000 -
530505 Gastos bancarios 450,000 -
530520 Intereses 18,720 -
613505 Comercio al por mayor y al por menor 165,302,165 3,879,659
SUMAS IGUALES. 962,760,135 962,760,135
e de IVA.

Saldo
-
820,000
121,684,300
99,659,349
15,718,000
1,988,500
874,940
(27,768,220)
5,175,000
2,330,000
(36,000,000)
(40,973,500)
(1,605,000)
(2,243,582)
(978,442)
(222,933)
(222,933)
1,217,764
-
(136,000,000)
(182,670,000)
4,950,000
5,573,333
203,098
3,705,000
300,900
485,300
258,900
1,410,000
439,000
450,000
18,720
161,422,506
 Empresa “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de IVA.
NIT 800.001.789-4

Estado de situación financiera

FECHA 30 nov 2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Banco de bogota
Bancolombia
Caja menor
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Clientes nacionales
Activos por impuesto corriente, corriente
Retencion en la fuente
Rete Ica
Inventarios
Mercancías no fabricadas
Muebles y enseres
Propiedad planta y equipo
Equipos de procesamiento de datos

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Bancolombia
Proveedores nacionales
Otros
Aportes a entidades promotoras de salud eps
Fondos de cesantías y/o pensiones
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Retención en la fuente
Reteica
Iva

TOTAL PASIVO
Patrimonio
Aportes Sociales
Utilidad/Pérdida del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
nsable de IVA.

nanciera

222,163,649.49
121,684,300.00
99,659,349.49
820,000.00
15,718,000.00
15,718,000.00
2,863,440.00
1,988,500.00
874,940.00
-27,768,220.41
-27,768,220.41
5,175,000.00
2,330,000.00
2,330,000.00

220,481,869.07

36,000,000.00
40,973,500.00
1,605,000.00
222,933.33
222,933.33

2,243,582.14
978,442.14
-1,217,764.29
81,028,626.67

136,000,000.00
3,453,242.41

139,453,242.41
220,481,869.07
 Empresa “Aprendiendo mucho SAS”. Responsable de IVA.
NIT 800.001.789-4
Estado de resultado integral
FECHA Del 01 al 30 del 2022
Ingresos
Comercio al por mayor y al detal
Devolución en ventas
Costos de venta
Comercio al por mayor y al por menor
Gasto
Sueldos
Auxilio de transporte
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado
Servicios públicos - Energía eléctrica
Servicios públicos - Teléfono
Registro mercantil
Útiles papelería y fotocopias
Otros gastos de actividades ordinarias
Gastos bancarios
Utilidad/Pérdida del ejercicio
sable de IVA.

182,670,000.00
-4,950,000.00

-161,422,506.13

-5,573,333.33
-203,098.13
-3,705,000.00
-300,900.00
-485,300.00
-258,900.00
-1,410,000.00
-439,000.00

-468,720.00
3,453,242.41