Solares García

& Asociados
Contadores Públicos y Auditores

ENTREVISTA PRELIMINAR

Objetivo: Recolectar información para poder elaborar una Propuesta de Servicios Profesionales.
Conocer las peculiaridades principales del negocio, no solamente para proyectar la designación
del personal de auditoría adecuado para el problema que se trata de resolver, sino para
determinar las medidas necesarias para la investigación del Control Interno, así como para
decidir acerca de los programas de trabajo en general. También obtener los datos necesarios o
cuando menos los más indispensables para hacer una apreciación de los honorarios que deben
cobrarse.

El hecho de que se reciba esta información, no implica ninguna obligación de contratar los
servicios de auditoría. La información de esta solicitud, será tratada en forma estrictamente
confidencial.

NOMBRE DE LA EMPRESA: El Éxito, sociedad anónima

PROPIETARIO O REPRESENTANTE LEGAL: Sr. David Reyes
ENTREVISTADO:
CARGO:

INFORMACIÓN GENERAL
1. ¿Cuál es la dirección de las oficinas centrales?

2. ¿Cuáles son los números de teléfonos y fax?

3. ¿Cuentan con otras sucursales, agencias, bodegas, etc.?

4. ¿Poseen dirección electrónica / pagina Web?

5. ¿Cuántos años lleva de funcionamiento la empresa?

6. ¿Cuál es la fecha de cierre contable?

7. ¿Cuál es la actividad económica principal?

8. ¿Cuál es la actividad secundaria?

9. ¿Qué cantidad accionistas conforman la sociedad?

15ª. Avenida 4-37 Colonia El Maestro zona 1 Ciudad o Estado

Contacto: 1-1254-6521
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10. ¿Cuál es el número de empleados actualmente laborando en la empresa por

departamentos?

11. ¿La empresa pertenece a algún grupo empresarial (local o del exterior)?

12. ¿Cuáles son los días de trabajo y su horario?

13. ¿La empresa está sujeta al pago de seguro social?

14. ¿Quiénes han sido los Auditores anteriores o firma de auditoría anterior?

15. ¿Qué tipo de Auditoría necesita que se realice?

16. ¿Existen juicios promovidos por la empresa o en contra de la misma?

17. ¿A qué impuestos está afecta la empresa y en qué regímenes?

18. ¿Se cuenta con un departamento de auditoría interna y por quiénes está conformado?

19. ¿Han tenido demandas del fisco por incumplimiento de obligaciones tributarias?

20. ¿Goza de alguna exoneración en materia de impuestos?

21. ¿Qué libros de contabilidad, principales y auxiliares, utilizan en la empresa?

DATOS DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA

22. ¿Cuáles son los principales bancos con los cuales existe relación?

23. ¿Cuántos son sus principales clientes y qué plazos de crédito les otorga?

24. ¿Con qué frecuencia realizan inventarios físicos?

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25. ¿Cuál es el método de valuación de inventarios?

26. ¿Poseen un sistema contable computarizado?

27. ¿Cuáles son sus principales productos?

28. ¿Hay Inversiones en acciones de otras compañías?

29. ¿Cuáles son sus principales proveedores?

30. ¿Tiene préstamos bancarios?

31. ¿Cuáles son los tipos de Garantías sobre préstamos bancarios?

32. ¿Qué otras fuentes de financiamiento utiliza?

33. ¿Se preparan presupuestos y hay un seguimiento de ellos?

INFORMACIÓN CONTABLE Y SOBRE CONTROLES

34. ¿La empresa se organiza por departamentos con adecuada segregación de funciones?

35. ¿Con qué frecuencia de la preparación y emisión de estados financieros?

36. ¿Se preparan integraciones para las cuentas que se consideran importantes?

37. ¿Se preparan estados financieros para fines fiscales y administrativos?

38. ¿Se preparan conciliaciones bancarias periódicamente (cada mes)?

39. ¿Existen auxiliares de clientes que muestren los saldos según su antigüedad?

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40. ¿Los recuentos de inventarios físicos se comparan con los registros teóricos y se realizan
los ajustes necesarios?

41. ¿Cuál es el período contable sujeto a examen?

42. ¿Todas las ventas son facturadas y reportadas?

43. ¿Se realizan estimaciones contables?

44. ¿Cuáles son los métodos de depreciación utilizados?

45. ¿Se han realizado revaluaciones recientes de activos fijos?

46. ¿Los impuestos han sido pagados en forma oportuna?

47. ¿Cuál es el promedio mensual de documentos emitidos por ingresos y/o ventas y su monto
promedio mensual en quetzales?

48. Total Activo y principales rubros (en miles)

49. Total Pasivo y principales rubros (en miles)

50. Total Inversión de los accionistas (en miles)

51. Total de ingresos (en miles)

52. Total de costos y gastos (en miles)

53. Utilidad (pérdida) (en miles)

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