UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

PROYECTO FORMATIVO:

PASTELERIA
LAS DULZURAS DE LA ABUELA

Integrantes:
·         Yulisa Ovando Justiniano
·         Carla Yuvinca Ovando R
·         Jhancarla Vidal Criado
·         Vania Diana Calderon Va

Santa Cruz De La Sierra – Bolivia

Jan-23
GO SAVIO
TO FORMATIVO:

STELERIA
RAS DE LA ABUELA

Yulisa Ovando Justiniano

Carla Yuvinca Ovando Rojas
hancarla Vidal Criado
Vania Diana Calderon Vargas

De La Sierra – Bolivia
EMPRESA: LAS DULZURAS DE LA ABUELA S.R.L

BALANCE DE APERTURA
Practicado Al: 01 de Mayo de 2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 41,392.00
Activo Disponible 25,792.00
Caja M/N 11,000.00
Banco M/N 14,792.00

Activo Realizable 15,600.00

Inventario de Insumos 15,600.00

ACTIVO NO CORRIENTE 30,950.00

Activo Fijos 30,950.00
Equipos de Computación 7,000.00
Muebles y Enseres 8,800.00
Maquinaria y Equipo 15,150.00

TOTAL ACTIVO 72,342.00

DE APERTURA
1 de Mayo de 2022
en Bolivianos)

PASIVO

CAPITAL Y/O PATRIMONIO

Capital 72,342.00
Capital Social 72,342.00
Capital Socio A 72,342.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 72,342.00

EMPRESA: LAS DULZURAS DE LA ABUELA S.R.L
NIT: 538205016
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPREC
Practicado Al: 31/12
(Expresado en Boliv
UFV UFV
Fecha de Alta Detalle Factor de Actualización Valor Contabilizado

inicial final

5/1/2022 Maquinaria y Equipo 2.38001 2.40898 1.01217221776379 15,150.00

5/1/2022 Equipo de Computacion 2.38001 2.40898 1.01217221776379 7,000.00
5/1/2022 Muebles y Enseres 2.38001 2.40898 1.01217221776379 8,800.00
TUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Practicado Al: 31/12/2022
(Expresado en Bolivianos)
Incremento Depreciación Acumulada
Depreciación Acumulada
Valor Actualizado Incremento por Actualización % de Depreciación Depreciación del Periodo Total Depreciación Acumulada
Anterior
por Actualización Actualizada

15,334.41 184.41 - - - 13% 1,277.87 1,277.87

7,085.21 85.21 - - - 25% 1,180.87 1,180.87
8,907.12 107.12 - - - 10% 593.81 593.81
AA AA AA
Valor Neto

14,056.54
5,904.34
8,313.31
EMPRESA: LAS DULZURAS DE LA ABUELA S.R.L
NIT: 538205016
ESTADO DE RESULTADOS
Practicado Al: 31 de Diciembre del 2022
(Expresado en Bolivianos)

Ventas 66,337.50
(-) Costo de Ventas 36,505.00
UTILIDAD BRUTA 29,832.50

(-) Gastos Operativos 46,208.99

Sueldos y Salarios 18,450.00
Seguros 1,389.58
Servicios Básicos 870.00
I.T. 2,287.50
Material de Escritorio 1,044.00
Mantenimiento y Reparaciones 4,497.04
Alquileres 8,162.10
Cargas Sociales 6,156.77
Depreciación Maquinaria y equipo 1,277.87
Depreciación Equipos de Computación 1,180.87
Depreciación Muebles y Enseres 593.81
Amortización Gastos de Organización 276.45
Tramites y Gastos Legales 23.00

PERDIDA OPERATIVA -16,376.49

(-) Otros Gastos 439.49

Diferencia por Redondeo 0.77
A.I.T.B. 438.72

(+) Otros Ingresos 0.00

PERDIDA DE LA GESTIÒN -16,815.98

CONTADOR GERENTE GENERAL

EMPRESA: LAS DULZURAS DE LA ABUELA S.R.L
NIT: 538205016

BALANCE GENERAL
Practicado Al: 31 de Diciembre del 2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 41,903.17
ACTIVO DISPONIBLE 28,835.17
Caja M/N 25,427.00
Caja Chica 2,136.00
Banco M/N 1,272.17
ACTIVO EXIGIBLE 12,223.00
Cuentas por Cobrar 7,400.00
Crédito Fiscal 4,823.00
ACTIVO REALIZABLE 845.00
Inventario de Mercaderías 845.00

ACTIVO NO CORRIENTE 46,106.35

ACTIVOS FIJOS 32,474.19
Muebles y Enseres 13,107.12
(-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres (593.81)
Equipos de Computación 7,085.21
(-)Depreciación Acumulada Equipos de Computación (1,180.87)
Maquinaria y equipo 15,334.41
(-)Depreciación Acumulada maquinaria y Equipo (1,277.87)
ACTIVOS DIFERIDOS 13,632.16
Gastos de Organización 4,423.19
(-) Amortización Acumulada Gastos de Organización (276.45)
Seguro pagado por adelantado 9,485.42
TOTAL ACTIVO 88,009.51

PASIVO 31,614.84
PASIVO CORRIENTE 30,077.96
Débito Fiscal 4,823.00
I.T. por Pagar 763.50
Aportes AFP Laboral por Pagar 1,563.33
Aportes Solidario Nacional por Pagar 0.00
Aportes CNS por Pagar 1,230.00
Aportes AFP Patronal por Pagar 825.33
Provisión Aguinaldo 1,536.89
Retenciones RC IVA por Pagar 325.00
RC IVA por Pagar 0.00
Retenciones IT por Pagar 260.91
Documentos por Pagar 18,750.00
PASIVO NO CORRIENTE 1,536.89
Previsión para Indemnización 1,536.89

PATRIMONIO 56,394.67
Capital Social 72,342.00
Ajuste de Capital 868.64
Perdida de la Gestión (16,815.97)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88,009.51

CONTADOR GERENTE GENERAL

EMPRESA: LAS DULZURAS DE LA ABUELA S.R.L
NIT: 538205016

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

PRACTICADO AL: 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(Expresado en Bolivianos)

Capital Ajuste de Reserva Ajuste de

DETALLE Social Capital Legal Reservas
Patrimoniales
Saldos iniciales al 01/10/2022 72,342.00 0.00 0.00 0.00
(+) Actualizaciones 0.00 868.64 0.00 0.00
(-) Perdida de la Gestión 2022 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldos finales al 31/12/2022 72,342.00 868.64 0.00 0.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

NIO NETO
EL 2022

Resultados Perdida de la Total

Acumulados Gestión Patrimonio
Neto
0.00 0.00 72,342.00
0.00 0.00 868.64
0.00 (16,815.97) (16,815.97)
0.00 (16,815.97) 56,394.67

ENERAL
EMPRESA: LAS DULZURAS DE LA ABUELA S.R.L
NIT: 538205016
FLUJO DE EFECTIVO
1. Detalle de ingresos MES 1 MES 2
1.1 Ingresos por ventas 15,000.00 20,000.00
1.2 Cobro de Deudas 0.00 0.00
1.3 Inversionista 0.00 10,000.00
1.0 Total de ingresos 15,000.00 20,000.00

2. Detalle de Egreso
2.1 luz 170.00 170.00
2.2 Agua 30.00 30.00
2.3 Teléfono 0.00 0.00
Egresos en consumo 200.00 200.00
2.4 compra de mercadería 3,000.00 3,000.00
2.5 Salarios 10,000.00 10,000.00
2.6 Compra de equipo 0.00 -5,000.00
2.7 Amortizaciones 0.00 0.00
2.8 Interes 0.00 0.00
Egresos Operativos 13,000.00 8,000.00
2.0 Total de Egresos 13,200.00 8,200.00

3.0 saldo neto 1,800.00 11,800.00

4.0 Saldo acumulado 1,800.00 13,600.00
operativo MES 1 MES 2 MES 3
1.1 Ingreso por ventas 15,000 20,000 20,000
1.2 Anticipo de cliente 0 0 0
1.3 Sueldo de empleados (5) -10,000 -10,000 -10,000
1.4 Renta del lugar -1000 -1,000 -1000
1.5 Servicios basicos -200 -200 -200
1.6 Marketing 0 0 0
1.7 Compra de mercaderia -3000 -3,500 -3,500
2 .Inversion
inversion de los socios 10,000 0
Maquinaria y equipo -5,000 0
3. Financiera
prestamo bancario 0 0 0

flujo (+/-) 800 10,300 5,300

Acumulacion 800 11,100 16,400

En un dia vendemos aproximadamente 5 tortas a 80 bs mas el refresco y bocadillos seria alrededor de 500 bs al dia
por los 30 dias en un mes tenemos 15000
alrededor de 500 bs al dia