GESTION BANCARIA Y DE SEGUROS

EJERCICIO PRACTICO PARA DESARROLLO EN CLASE (DESPUES DE EXPLICACION INICIAL) N° 2

Nº de Matricula y23877
Nombre: Natalia
Fecha: 3/29/2023

1. Determinar los gastos de sobregiro (intereses e impuestos) a ser cobrados por el Banco.
2. Determinar los gastos (com. e imptos) por saldo promedio inferior al exigido si corresponde.
3. Determinar los saldos en la cta.cte.
4. Realizar todos los asientos contables, incluyendo la emisión de cheques, los depositos y
gastos cobrados por el Banco.
5. DATOS: Interes sobregiro en Cta. Cte. : 35% p.a. (por año)
Penalidad p/ saldo inferior al prom. mínimo Gs. 100,000
Saldo Promedio exigido Cta. Cte. (mensual) Gs. 3,500,000
6. CHEQUES EMITIDOS Y NO COBRADOS
3269 237,200
3698 87,500
3487 133,725
7. REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA. SALDO CONTABLE: 441,575

EXTRACTO DE CUENTA CORRIENTE

FECHA Movimiento Referencia Débito Crédito Saldo

Saldo Anterior 25,200,000 1

02-April Cheque 4475 4,475,000 20,725,000
02-April Cheque 4478 333,800 20,391,200 3
05-April Cheque 4477 14,675,200 5,716,000
05-April Deposito 10365 281,000 5,997,000 1
06-April Cheque 4479 6,851,000 -854,000 1
07-April Deposito 10751 4,050,000 3,196,000
07-April Cheque 4481 3,300,000 -104,000 4
11-April Deposito 11598 684,000 580,000 17
28-April Deposito 10157 320,000 900,000 1
29-April Chequera 1234 55,000 845,000 2
Penalidad Prom. Inf. 100,000 745,000 30
I.V.A. 10% 10,000 735,000
Intereses p/ sobregiro 1,218 733,782
I.V.A. 10% 122 733,660

asientos contables debe haber saldo según banco

bco.xxx cta. Cte 5,335,000 cheque no cobrado 3269
recaudaciones a dep. 5,335,000 cheque no cobrado 3698
por los depositos realizados en nuestra cta.cte. cheque no cobrado 3487

varios 30,093,000
bco. xxx cta.cte 30,093,000
por los cheques emitidos cobrados y no cobrados

Penalidad Prom. Inf. 100,000

I.V.A. 10% 10,000
Intereses p/ sobregiro 1,218
I.V.A. 10% 122
chequera 50,000
I V A 10% 5,000
BCO. XXX CTA. CTE. 166,340
 saldo cuenta corriente 733,660 diferencia 292,085

calculo de interes por sobre giro

25,200,000 -1218
0 IVA 10% 121.8
61,173,600
0
5,997,000
-854,000
0
-416,000
9,860,000
900,000
1,690,000
103,550,600 suma matematica de saldos
104,820,600 suma de saldos positivos
-1,270,000 suma de saldos negativos
103,550,600 control
3,451,687 saldo promedio diario suma matematica/ dias del mes trabajado

saldo según banco 733,660 saldo según libros 441,575

ue no cobrado 3269 237,200 chequera 50,000
ue no cobrado 3698 87,500 iva 10% 5,000
ue no cobrado 3487 133,725 suma penalidad prom. Inf. 100,000
458,425 iva 10% 10,000
275,235 intereses por sobre giro 1,218 suma
iva 10% 122 166,340
275,235
 libro mayor
debe haber saldo
25,200,000 30,093,425
5,335,000 166,340

30,535,000 30,259,765 275,235