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Lucenith Paez
Leonel Jesús Paez Ubicación: # a 4-99, carrera 8 #41, Villa Del Rosario, Norte
Tabla de contenido
Tabla #1
Materia Prima Medida Valor Gasto Valor Unitario
Fibra de coco (mesocarpio) Kg 200 COP 15 kg 3.000
Antraquinona (blanqueamiento) Kg 116.960 COP 70gr 700
Peróxido de hidrógeno (blanqueamiento) Lt 15.000 COP 10gr 150
Total: 3.850
INTERESES/CESANTIAS
AUX DE TRANSPORTE
PRIMA DE SERVICIOS
TOTAL DEVENGADO
FUNCIONARIO
VACACIONES
CONTRATO
CESANTIAS
Tabla #2
PENSIÓN
SALARIO
SALUD
SENA
ICBF
ARL
CARGO
Gerente Comercial 1 9.200.000 9.200.000 9.200.000 766.360 92.000 766.360 383.640 368.000 276.000 184.000 782.000 1.104.000 48.024 13.970.384
Gerente Comercial 1 8.200.000 8.200.000 8.200.000 683.060 82.000 683.060 341.940 328.000 246.000 164.000 697.000 984.000 42.804 12.451.864
Mano de obra
Director Contable 1 3.600.000 3.600.000 3.600.000 299.880 36.000 299.880 150.120 144.000 108.000 72.000 306.000 432.000 18.792 5.466.672
Jefe Tesoreria 1 3.200.000 3.200.000 3.200.000 266.560 32.000 266.560 133.440 128.000 96.000 64.000 272.000 384.000 16.704 4.859.264
Analista Redes 2 3.200.000 3.200.000 3.200.000 266.560 32.000 266.560 133.440 128.000 96.000 64.000 272.000 384.000 16.704 4.859.264
Jefe Costos 1 2.700.000 2.700.000 2.700.000 224.910 27.000 224.910 112.590 108.000 81.000 54.000 229.500 324.000 14.094 4.100.004
Jefe Mercadeo 1 2.600.000 2.600.000 2.600.000 216.580 26.000 216.580 108.420 104.000 78.000 52.000 221.000 312.000 13.572 3.948.152
Compras e Importaciones 1 2.200.000 2.200.000 2.200.000 183.260 22.000 183.260 91.740 88.000 66.000 44.000 187.000 264.000 11.484 3.340.744
Jefe de Personal 1 1.800.000 1.800.000 1.800.000 149.940 18.000 149.940 75.060 72.000 54.000 36.000 153.000 216.000 9.396 2.733.336
Jefe de Producción 1 1.800.000 1.800.000 1.800.000 149.940 18.000 149.940 75.060 72.000 54.000 36.000 153.000 216.000 9.396 2.733.336
Jefe de Ventas 2 1.300.000 1.300.000 1.300.000 108.290 13.000 108.290 54.210 52.000 39.000 26.000 110.500 156.000 6.786 1.974.076
PRESTACIONES PRESTACIONES
SOCIALES SOCIALES
CESANTIAS 8,33% 160.228 CESANTIAS 8,33% 1.522.472
APORTES APORTES
PARAFISCALES PARAFISCALES
CAJA DE CAJA DE
COMPENSACIÓN COMPENSACIÓN
FLIAR 4% 75.771 FLIAR 4% 757.711
ICBF 3% 27.256 ICBF 3% 27.256
SENA 2% 18.171 SENA 2% 18.171
SALUD 8,50% 77.225 SALUD 8,50% 77.225
PENSIÓN 12% 109.023 PENSIÓN 12% 109.023
ARL 0,52% 4.743 ARL 0,52% 4.743
Concepto
• representa la fabricación del
producto.
• Se puede establecer el precio de
venta Importancia
proporcionan la información
necesaria
Glosario
• Fiber: Fiber is a plant component that contains polysaccharides and lignin and is highly
resistant to hydrolysis by human digestive enzymes.
• Cellulose: Cellulose is a very common organic chemical compound in the plant kingdom
and in some beings of the protist kingdom. Consequently, it constitutes the most
abundant biomolecule on our planet.
• Mesocarp fiber: The mesocarp fiber from the palm fruit is a voluminous, lignocellulosic
and fibrous biomass that remains from the palm fruit pressing cake.
• Rural areas: Territory with a small number of inhabitants where the main economic
activity is agriculture.
Comité de compra Integrantes del comité
El Comité de Compras es responsable • Gerente General.
de reglamentar el Régimen General de • Coordinador de Compras e
Contratación con el propósito de Importaciones.
desarrollar sus normas, precisar los • Jefe de Auditoria.
aspectos que lo requieran y facilitar su • Jefe Costos.
adecuada y eficiente aplicación. • Jefe de Bodega.
Funciones del comité de compra
2. Solicitar ordenes.
Se requiere trabajar en equipo
para la adquisición adecuada de 3. Presentar las ordenes de
las solicitudes de cada área. Las compra a gerencia.
políticas de compras que deben ser
aplicadas por todos en la empresa 4. Buscar proveedores y presentar
son las siguientes: a gerencia las cotizaciones de
compra.
MÉTODO DE ECUACIÓN
EN UNIDADES EN PESOS
Tabla #15
CVU 3.850
CFT 276.652.883 CFT CFT
PE= PE=
MC % MC
ECUACIÓN
RESPUESTA
Se debe vender 33.902 unidades de resmas para no ganar ni perder. Y en pesos se debe
mantener en 407.176.491 pesos para no perder ni ganar.
COMPROBACIÓN
INGRESOS 407.176.491
COSTOS VARIABLES 130.523.608
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 276.652.883
MENOS : CFT 276.652.883
UTILIDAD OPERACIONAL -
Cambios en las variables
CAMBIOS EN LAS VARIABLES
DATOS
Tabla #16
INTERPRETACIÓN
Situación Actual Se debe vender 33.902 unidades de resmas para no ganar ni perder. Equivalente 407.176.491
1 SI SE AUMENTAN LOS CV EN UN 5% , LAS UNIDADES A VENDER PARA ESTAR EN PE , AUMENTAN EN 819 UNIDADES
( PASAN A 34.721). LO ANTERIOR PORQUE EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN BAJA DE 8.160 a 7.968
2 SI SE AUMENTAN LOS CFT EN UN 7%, EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PERMANECE IGUAL, PERO SE DEBEN VENDER
MÁS UNIDADES. PARA CUBRIR LOS COSTOS FIJOS. Aumentan a 36.725 unidades o $ 435.678.845
Si los CFT DISMINUYEN, EL NÚMERO DE UNIDADES A VENDER PARA ESTAR EN PE , DISMINUYEN : PASAN DE 33.902
3
A 30.512 (EN 3.390 UNIDADES)
Método grafico 1 – Punto de equilibrio
Tabla #17
ARECO
PVU 12.010
PE 33.902 UNIDADES CVU 3.850 PUNTO DE EQUILIBRIO
CFT 276.652.883 1,2E+09
1E+09
70.000 269.500.000 276.652.883 546.152.883 840.721.966 CV CFT COSTO TOTAL INGRESOS TOTALES
80.000 308.000.000 276.652.883 584.652.883 960.825.104
Método grafico 2 – Punto de equilibrio
Tabla #18
ARECO
PVU 12.010
PE 33.902 UNIDADES CVU 4.043 PUNTO DE EQUILIBRIO
CFT 276.652.883 1,2E+09
1E+09
70.000 282.975.000 276.652.883 559.627.883 840.721.966 CV CFT COSTO TOTAL INGRESOS TOTALES
80.000 323.400.000 276.652.883 600.052.883 960.825.104
Método grafico 3 – Punto de equilibrio
Tabla #19
ARECO
PVU 12.010
PE 33.902 UNIDADES CVU 3.735 PUNTO DE EQUILIBRIO
CFT 276.652.883 1,2E+09
1E+09
70.000 261.415.000 276.652.883 538.067.883 840.721.966 CV CFT COSTO TOTAL INGRESOS TOTALES
80.000 298.760.000 276.652.883 575.412.883 960.825.104
Ejemplo hoja de costos
ARECO S.A.S
NIT: 108,150,201-3
Tabla #20
HOJA DE COSTOS POR PRODUCCIÓN No. 001