C

TECNOLÓGICO NACIONAL DE
MÉXICO
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR
DE ALVARADO - Campus Medellín

INGENIERIA EN GESTIÓN
EMPRESARIAL

SEMESTRE-GRUPO:
2do.

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD ORIENTADA A NEGOCIOS

PRODUCTO ACADÉMICO:
3.3.EJERCICIOS DE SISTEMA DE REGISTRO

ALUMNO/NO. DE CONTROL:
Alonso Parra Estephany Giovanna, Osorio Bravo Danna Paola
 
Mora Espinosa Juan Jose

DOCENTE:
CAMERINA QUEVEDO VALENZUELA

LUGAR/FECHA:
EN MEDELLIN DE BRAVO, VER, A 01 DE ABRIL DE 2023. CC
A1. OFIMUNDO , S.A,,Realizó las transacciones que se describen a continuación,relacionadas con la mercancia
que vende,principalmente muebles para ofiina.

a) El 2 de febrero se compraro 500 sillas a crédito para su posterior venta unitario de $160 cada una.
Las condiciones de compra fueron 3/10,n/30

b) El 3 de febrero se pagaron fletes sobre la compra de sillas por $8 000.

c) El 4 de febrero se devolvieron 50 de las sillas compradas el dia 2 por efectos de fabricación.

d)El 10 de febrero se pagó la cuenta pendiente por la compra realizada el dia 2 de febrero.

e) El 14 de febrero sse vendieron 100 sillas a crédito a un precio de lista de $200 cada una y se otorogó un descuento
comercial de 15%.Las condiciones de pagó son 2/10,n/30 es de$120.

f)El costo de transportación de la mercancia vendida el dia 14 fue de $850.El flete se pactó LAB punto de embarque.

g)El dia 15 de febrero devolvieron dos sillas de la venta realizada el dia anterior puesto que llegaron maltratadas.

h) El 2 de febrero pagaron la cuenta pendiente de la venta realizada el 14 de febrero.

Se pide el registro en el diario de los asientos correspondientes un sistema de registro de inventarios perpetuo.
 Ofimundo
Registro de Diario
a) 2-Feb Cuenta Debe
Almacén 80,000
Proveedores
Se compraron 500 sillas a crédito por $160 c/u con la condición de c
n/30
b) 3-Feb Cuenta Debe
Almacén 8,000
Bancos
Se pagaron $8,000 de flete.
c) 4-Feb Cuenta Debe
Proveedores 8,000
Almacén

Se devolvieron 50 sillas de las que habían entrado por $160 c/u

d) 10-Feb Cuenta Debe
Proveedores 72,000
Bancos
Almacén

Se paga el monto total del las sillas aprovechando el 3% de descuen

pago.
e) 14-Feb Cuenta Debe
Cliente 17,000
Ventas

Se venden a crédito 100 sillas a $200 c/u. con un descuento comerc

Las condiciones de pago son 2/10, n/30.
 Cuenta Debe
Costo de ventas 12,000
Almacén
El costo de las sillas es de $120 c/u
f) 14-Feb Cuenta Debe
Inventarios 850
Bancos

El costo del flete fue de $850. Se pacto LAB punto de embarque, sie
comprador quien cubre el costo del envío.

g) 15-Feb Cuenta Debe

Devoluciones y
340
bonificaciones sobre ventas
Clientes

Registro de la devolución de 2 sillas de las 100 vendidas el 14-feb.

Cuenta Debe
Almacén
Costo de ventas
Para registrar la entrada de la mercancía devuelta. Con el costo de
h) 25-Feb Cuenta Debe
Bancos 16,600
Clientes
Se registra el pago del cliente bajo la condición n/30 porque se realiza el
después de la compra.
ndo
e Diario
Haber Clientes Proveedores
Cargos Abonos Cargos Abonos
80,000 e 17,000 340 g c 8,000 80,000 a
16,600 h d 72,000
c/u con la condición de compra 3/10,

Haber

8,000

Haber
Almacén Bancos
8,000 Cargos Abonos Cargos Abonos
a 80,000 8,000 c h 16,600 8,000 b
entrado por $160 c/u b 8,000 2,160 d 69,840 d
Haber f 850 12,000 e 850 f
340 g
69840
2160

chando el 3% de descuento por pronto

Haber

17,000

on un descuento comercial de 15%.

 Haber

12,000

Haber

850

B punto de embarque, siendo el

Haber

340

100 vendidas el 14-feb.

Haber
240
240
evuelta. Con el costo de las sillas $120.
Haber

16,600
n n/30 porque se realiza el pago 11 días
 Ventas Costo de Ventas
Cargos Abonos Cargos Abonos
17,000 e e 12,000 400 g

Costo de ventas
Cargos Abonos
g 340
A.2 Realiza los asientos de diario en el sistema de registro de inventarios periórico de cada una de las siguentes operacion
distribuidora de pinturas,S.A,afectuadas durante junio de 2014

Dia 1. se realiza una aportación de capital en efectivo para iniciar las operaciones del negocio. La aportación
fue por $1 000 000, la cual se depositó en el banc a nombre de la empresa.

Dia 4. Se pagaron $220 000 por la compra de un camión de reparto.

Dia 5. Se realizó una venta de mercancia a crédito por $80 000,con condiciones 2/10,1/15,n/30

Dia 7.El flete de la mercnacia vendida fue acordado LAB punto de embarque.El valor del flete fue de $1 500.

Dia 9. Se compró mercancia a un precio de lista de $70 00, se consiguió un descuento comercial de 20% se pagó l mitad y el resto
se pagará el dia 16.

Se pagan de contado $800 por el flete de lo comprado el dia antierior.

Dia 12.Se escribe la devolución de 10% de las mercancias vendidas el 5 de junio por encontrarse en mal estado.

Dia 16. Se paga el adeudo de la compra realizada el 9 de junio.

Dia 19. Se recibe el pago de la venta realizada el 5 de junio.

Dia 28.Se compraron accesoros y articulos de oficina por $16 000 incluyendo IVA.

16. Se recibió un pago de un cliente, en efectque fue depositado en la cuenta de la empresa, el importe
cobrado corresponde a la venta realizada el 6 de enero menos el descuento por pronto pago

19.Se vendio mercancia por $29 400, el cliente pagó con tarjeta de créditodel banco HSCC.El costo de la mercancia fue de $11 760

22.Se vendió mercancia a crédito por $41 760 con condiciones de pago 2/10,n/30.El costo de la mercancia fue de $16 800
24.Se vendio mercancia de contado por $52 200.El costo de la mercancia fue de $21 000.El importe cobrado se depositó
en la cuenta de cheques del negocio.

25.Se recibió una devolución de mercancia vendida el dia 24.El valor de venta de la mercancia es de $5 800,el costo
de esta es de $2 320. Se reembolsó al cliente el importe de la devolución.

31.El banco HSCC acreditó en la cuenta de la compañía $29 400 como pago de la venta realizada el dia 19 de enero. Asimismo,
cobró a la compañía wong $1 680 de comisión por esta operación.

Se pide en el diario los asientos de las transaciones anteriores.bajo el sistema d rgistro de inventarios perpetuo.
 de la DISTRIBUIDORA DE PINTURAS S.A.
Registro de Diario
Cuenta
Banco
Se realiza aportación a capital por $1,000,000 (Un millón de pesos m
empresa.
Cuenta
Compras
Proveedores
Se compra un camión para reparto de $220,000
ó l mitad y el resto Cuenta
Clientes
Ventas

Se realiza una venta por $80,000. Con condiciones 2/10, 1/15, n/30.
Cuenta
Flete sobre venta
Bancos

El flete de la mercancía vnedida se acuerda como LAB punto de em

cantidad de $1,500.

Cuenta
Compras
Descuento sobre compra
Proveedores

Se compra mercancía por $70,000 con un descuento del 20% y se p

ncia fue de $11 760
La otra mitad se liquidará el Día 16

e $16 800 Cuenta

Bancos
 Flete sobre compras
Se pagan $800 por el flete del día anterior
Cuenta
Devoluciones y
bonitifaciones sobre ventas
Clientes
nero. Asimismo,
Se realiza una devolución por el 10% de la venta del día 5 (5 de Juni

Cuenta
Proveedores

Se realiza el pago de lo pendiente de la compra del dia 09(28,000)

Cuenta
Bancos
Descuento sobre venta
Para registrar la entrada de la mercancía devuelta. Con el costo
Cuenta
Compras
proveedores

Se compraron accesorios y articulos de oficina por 16,000

 DISTRIBUIDORA DE PINTURAS S.A.
Registro de Diario
Debe Haber Clientes
1,000,000 Cargos Abonos
c 80,000 8,000 g
ón a capital por $1,000,000 (Un millón de pesos m.n.) a favor de la

Debe Haber
220,000
220,000
ión para reparto de $220,000
Debe Haber
80,000
80,000 Fletes sobre compras
Cargos Abonos
ta por $80,000. Con condiciones 2/10, 1/15, n/30. f 800 f
Debe Haber
1,500
1,500

ancía vnedida se acuerda como LAB punto de embarque por una

.

Debe Haber
70,000
14,000
28,000

ncía por $70,000 con un descuento del 20% y se paga solamente la mitad.
quidará el Día 16

Debe Haber
800
 800
el flete del día anterior
Debe Haber
8,000
8,000

olución por el 10% de la venta del día 5 (5 de Junio)

Debe Haber
28,000

de lo pendiente de la compra del dia 09(28,000)

Debe Haber
71,280
720 72,000
r la entrada de la mercancía devuelta. Con el costo de las sillas $120.
Debe Haber
16,000
16,000

esorios y articulos de oficina por 16,000

 Proveedores Ventas Fletes sobre ventas
Cargos Abonos Cargos Abonos Cargos Abonos
220,000 b 80,000 c d 1,500
28000 e
16,000

Descuento sobre
Bancos Compras
compras
Cargos Abonos Cargos Abonos Cargos Abonos
800 1,000,000 a 14,000 e b 220,000
1,500 d 72,000 e 70,000
71,280 16,000
 Devoluciones y
bonificaciones
sobre ventas
Cargos Abonos
g 8,000
A3.Se compraron 10 cajas de collares y pulseras, a crédito por $ 48 000. LAB punto de embarque y condiciones de pago 2/10,n/30.El impor
envio de la mercancia fue de 4 1 440 y se pagó con cheque.

6.Se vendio mercancia a crédito por $48 000, con un descuento comercial a crédito de 30%, adiccionalmente se acordaron condiciones de
El costo de la mercancia vendida es de $13 500.

13. Se pagó con cheque la compra realizada el 3 de enero, para aprovechar el descuento por pronto pago.

14. Se compraron 10 cajas de relojes,pagando con cheque $126 000.

Dia 13. Se recibió un cheque de juan peréz por la compramque realizó el3 de junio para liquidar su cuenta, aprovechando el descuento por

Dia 17. Se pagó a acmela deuda por la compra de mercancias ,realizadas por el 10 de junio.

23.Se pagó la compra de materiales de oficina realizada el 8 de junio.

Dia 30.Se vendió mercancia alcontado por $33 500.Esta mercancia costó $1500.

Se pide realizar los asientos de diario para cada una de las transacciones en los dos sistemas de registro de inventarios. Periódico y perpe
de pago 2/10,n/30.El importe del COMPAÑÍA WONG S.A DE C.V.
REGISTRO DE DIARIO

acordaron condiciones de pago de 2/10,n730. ENERO

3-Jan Cuenta
Almacén
Proveedores
Se compraron 10 cajas de collares y pulseras
2/10n/30.Pagando con cheque.
echando el descuento por pronto pago. Cuenta
Almacén
Proveedores

LAB punto de embarque importe de $1440.por

6-Jan Cuenta
Clientes
entarios. Periódico y perpetuo. Ventas

Se vendió mercancia a crédito por$48,00.Con d

Cuenta
Costo de ventas
Almacén

Costo de mercancia $13,500

13-Jan Cuenta
Proveedores
Bancos
Almacén
 Pago de la compra del 3 enero aplicando descu

14-Jan Cuenta
Almacén
Proveedores

Se compraron 10 cajas relojes.$126,000.pagand

16-Jan Cuenta
Bancos
Descuento sobre compras
Clientes

Pago por venta del 06 de enero por $48,00( en

descuento del 2% por pronto pago.

19-Jan Cuenta
Bancos
Clientes

Venta de $29,400.pago con tarjeta de crédito.

Cuenta
Costo de ventas
Almacén

Costo de mercancia $11,760

22-Jan Cuenta
 Costo de ventas
Almacén

Costo de mercancia $11,760

Cuenta
Costo de ventas
Almacén

Costo de mercancia $16,800

24-Jan Cuenta
Bancos
Clientes

Venta de contado $52,200

Cuenta
Costo de ventas
Almacén

costo de mercancia de $21,000

25-Jan Cuenta
Devolucionesy bomificacio
Clientes

Devolución de mercancia del 24 de enero.Valor

 Devolución de mercancia del 24 de enero.Valor

Cuenta
Almacén
Costo de ventas

Para registrar la entrada de la mercancia devue

31-Jan Cuenta
Banco
Devoluciones y bonificacio

Se acredita compra del 19 enero por $29,400.M

total de $26,720
 Debe Haber Clientes
40,000 Cargos
40,000 b 33,600
f 29,400
10 cajas de collares y pulseras a crédito por$48,000.Con condiciones de pago
g 41,760
do con cheque.
Debe Haber
1,440
1,440

mbarque importe de $1440.por compra.

Debe Haber Almacén

33,600 Cargos
33,600 f 48,000
1440
ancia a crédito por$48,00.Con descuento comercial del 30%. Condiciones de 2/10,n/30. 126000
2320
Debe Haber
13,500
13,500

ancia $13,500

Debe Haber
48,000
47,040
960
pra del 3 enero aplicando descuento del 2% por pronto pago.

Debe Haber
126,000
126,000

10 cajas relojes.$126,000.pagando con cheque.

Debe Haber
35,770
730
36,500

del 06 de enero por $48,00( en total de $36,00 por descuento comercial).Se realiza el
2% por pronto pago.

Debe Haber
29,400
29,400

0.pago con tarjeta de crédito.

Debe Haber
11,76'
11,760

ancia $11,760

Debe Haber
 11,76'
11,760

ancia $11,760

Debe Haber
16,800
16,800

ancia $16,800

Debe Haber
52,200
52,200

do $52,200

Debe Haber
21,000
21,000

ncia de $21,000

Debe Haber
5,800
5,800

mercancia del 24 de enero.Valor $5,800

mercancia del 24 de enero.Valor $5,800

Debe Haber
2,320
2,320

a entrada de la mercancia devuelta con un costo de $2,320

Debe Haber
27,720
1,680 29,400

mpra del 19 enero por $29,400.Menos la comisión del banco HSCC. Por $ 1,680.haciendo un
Clientes Proveedores Ventas
Abonos Cargos Abonos Cargos Abonos
8,000 e 48,000 48,000 a 33,600 b d
52,200 h 126,000 d 29,400 f
5,800 i 41,760 g
29,400 j

Almacén Bancos Costo de ventas

Abonos Cargos Abonos Cargos Abonos
13,500 b e 32,928 1,440 a 13,500 2,320 e
960 c h 52,200 47,040 c 11,760
11,760 f j 27,720 16,800
16,800 g 21000
21,000 h
Fletes sobre ventas Devoluciones y
Cargos Abonos bonificaciones
sobre ventas
Cargos Abonos
j 5,800
j 1,680
A4. La empresa atlántica , S,A, realizó las siguientes transacciones en junio de 2014
Dia 1. Se comproó mercancia a crédito a metrópolis S.A,con un precio de lista de $705 00 y condiciones
2/10,n/30. Metrópolis concedió un descuento comercial de 15 por ciento.

Dia 2. Se pagó el flete por la mercancia comprada a metrópolis por la cantidad de $450.

Dia 3. Se vendió mercancia a crédito a juan pérez por $68 000 con condiciones de venta de 2/10,n/60 y se le otorgó un descuento
de 5% por volumen.La mercancia vendida tuvo un costo de $40 000.

Dia 4.Se pagaron $345 por el flete de la venta a juan pérez.

Dia 5. Juan pérez devomercancia cuyo precio de lista es de$ 8 300, el cual se acreditó en su cuenta.El costo de los articulos
devueltos es de $4 800

Dia 7.Compra de mercancia a crédito a acme por $120 000 y condiciones 1/10,n/30.Se consiguió un descuento de 10% por volumen.

Dia 8. Se compraron materiales de oficina a crédito por $36 00, los cuales se pagarán en 20 dias.

Dia 10. Se vendió mercanciaa a crédito por $ 75 600 a teindas de mascostas.S,A, y condiciones 2/10,n/30.El costo de lo vendido fue de $45

Dia 11..Se pagó la compra de mercancias.realizada el 1 de junio a metrópolis,S.A.

Dia 12. Se devolvió mercancia a acme por estar dañada con un valor de $11 200.
 gó un descuento

os articulos

de 10% por volumen.

to de lo vendido fue de $45 000