ANALISIS DE SENSIBILIDAD

El análisis anterior es un ejemplo de “qué pasa si” o análisis de sensibilidad. Este tipo de
análisis muestra lo que sucede si se hace determinado cambio en una de las variables
exógenas o de decisión. El objetivo es ver la forma como se afecta la medida del
desempeño (utilidad): es decir, qué tan sensible es la utilidad ante el cambio. Este enfoque
ayuda a los gerentes a entender mejor el problema que enfrentan. No produce la respuesta,
es una ayuda para tener una perspectiva del problema.

Para avanzar en este análisis hay que observar la forma como la utilidad se ve afectada ante
cada una de las variables exógenas. Van a considerarse los casos donde cada una de las
variables esta 10% por encima y 10% por debajo de los valores del caso base. Las variables
van a modificarse una a la vez, manteniendo las demás en los niveles del caso base. Los
resultados se presentan en la figura 1-7, cuya forma se conoce como el diagrama de
araña, debido a su semejanza con una telaraña.

La pendiente de una línea en el diagrama de araña indica lo sensible que es la utilidad a los
cambios en esa variable. Así, la línea del precio de la lámina de madera es muy inclinada;
inclusive, cambios pequeños en el precio tienen gran impacto en la utilidad. Una reducción
del 10%, por ejemplo, la reduce a cero. Del otro lado, el efecto de los cambios en la
demanda es más modesto; particularmente los incrementos en la demanda (en este caso la
producción está limitada por la capacidad).
Hay que tener en cuenta que estos son análisis que se realizan uno a la vez, y que se
considera que todos los demás factores se encuentran en los niveles del caso base. Si se
desea, también pueden utilizarse variantes diferentes a 10%.

UN EJEMPLO: MODELO DE THE NEW YORK TIMES

La figura 1-8 muestra el esquema de un modelo desarrollado por el periódico the new york
times. Para hacer la proyección de los niveles de publicidad por tipo (por ejemplo, anuncios
de automóviles, en tiendas por departamentos, etc.). se utilizan variables exógenas como
empleo, precios y producto nacional bruto, y la circulación dominical y diaria por zonas
geográficas. Los volúmenes de publicidad y circulación se convierten entonces en
volúmenes para los diferentes departamentos operativos del cuarto de composición y del
taller de impresión. De igual forma, los requerimientos de papel y tinta. Además, se estiman
los volúmenes de distribución y correo. Los estimados de costos, incluyendo una reserva
para inflación, se combinan con estos estimados para producir los estimados de los costos
variables. Los costos fijos, y los ingresos también se incluyen y se combinan en un estado
de ingresos proyectado.

El modelo real contiene cerca de 400 ecuaciones y brinda estimados detallados por ingresos
y costos. El modelo ha estado en uso por varios años y está integrado con los procesos de
presupuesto y planeación del Times, se ha usado para analizar nuevos productos, como
ediciones regionales especiales y, generalmente, para planear operaciones.
RESUMEN

Un modelo es un conjunto de relaciones entre variables. Este capítulo ilustra un tipo de

modelo llamado modelo de caso. El método de análisis es ensayar muchos ejemplos o casos
diferentes. En particular, el análisis de sensibilidad examina el efecto de los cambios en las
medidas del desempeño (por ejemplo, utilidad), en las variables de decisión y en las
exógenas. El objetivo del análisis de sensibilidad es aumentar la visión que tiene la persona
que toma las decisiones acerca del problema y del efecto de los diferentes supuestos.

APENDICE

Valor presente y valor del dinero en el tiempo

Con frecuencia. Los modelos de caso del tipo descrito en este capítulo implican flujos de
efectivo durante varios años: la mayoría de las inversiones de capital importantes, por
ejemplo, gneran flujos de caja durante varios años. El periodo en que se recibe el dinero es
un aspecto que influye su valor. No hay que desconocer la diferencia entre recibir
US$1,000 ahora y recibirlos dentro de cinco años, pues aunque no se tenga necesidad
inmediata de ese dinero, podría invertirse para tener más que esa cantidad dentro de cinco
años.

Un enfoque general para resolver los problemas que implicados flujos de caja a través del
tiempo, es convertir esos flujos a su equivalente en valor presente, utilizando un descuento
o tasa de interés y calculando el interés compuesto. El valor presente de US$1,000
recibidos dentro de cinco años, utilizando una tasa de descuesto de 6% es:

1,000
5
=747.26
(1+0.06)

Si se consignan US$747.26 en una cuenta bancaria con un interés de 6% (anual

compuesto), podrían tenerse US$1,000 al final de los cinco años. En general, el valor
presente de cualquier cantidad A, con una tasa de descuento r, que se recibe en n años es:

A
n
(1+r )

Si existe una corriente de flujo de caja durante varios años, entonces su valor presente es la
suma del valor presente de cada flujo de caja. Por consiguiente, el valor presente de US$10
recibidos al final del año 1, mas US$20 recibidos al final del año 2, es:

10 20
1
+ 2
=27.33
(1+0.06) (1+ 0.06)
La mayoría de los programas de hojas de cálculo tiene funciones disponibles para realizar
estos cálculos de valor presente. Por ejemplo, muchos programas utilizan la función @NPY
(Net Present Value-valor presente neto), con este propósito.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE LAS RESTRICCIONES

Encontrar la solución a un modelo de decisión es solo el primer paso del análisis. Para el
gerente también es importante entender que tan sensible es la solución ante los cambios en
los supuestos y en los factores exógenos. Esto también es válido para los modelos de
programación lineal, una de cuyas mejores características es que gran parte de este análisis
de sensibilidad procede directamente de la solución al problema. Estas afirmaciones se
explicaran de manera grafica, y más adelante, se interpretara el resultado de los programas
de computador utilizados para resolver los problemas de PL.

Ampliar ligeramente el problema que se ha utilizado como ejemplo. Suponer que el

mercado limita a seis la cantidad de unidades del producto B que pueden venderse. La
formulación ahora se convierte en:

Maximizar: U=6X1+7X2

Sujeta a: 2X1+3X2 ≤24

2X1+X2 ≤16

X2 ≤6

X1+3X2 ≥0

Y la grafica se representa en la figura 3-6.

Precios sombra

Considerar la ecuación de restricción para la maquina 1, con la especificación de que podría

disponerse de ella un máximo de 24 horas. En la terminología de PL este límite de
capacidad suele denominarse el valor del lado derecho de la ecuación (o simplemente
LD), ya que se encuentra a ese lado del signo de desigualdad. Suponer de una hora extra, de
modo que la restricción se convierta en:

2X1+3X2 ≤25

¿Qué sucede con la ecuación?

Este caso se muestra d forma grafica en la figura 3-7. La nueva solución optima se mueve
al punto D, el cual tiene X1=5.75 y X2 =4.53. Como la solución anterior indicaba que X 1=6
y X2 =4, una hora adicional en la máquina 1 lleva a una reducción de 0.25 unidades del
producto A y un aumento de 0.5 unidades del producto B.

Por consiguiente, el cambio neto en la función objetivo U es:

-(0.25) US$6 + (0.50) US$7= US$2

O un incremento de US$2 en la utilidad. Esto se llama precio sombra, valor marginal o

precio dual. Es el cambio incremental en la utilidad por el cambio unitario en el LD de una
restricción.

Observar que el precio sombra también mantiene una disminución en el valor del LD. Por
ejemplo, si solo se dispusiera de 23 horas en la maquina 1, el punto D” en la figura 3-7
sería la solución optima (X1=6.25 y X2 =3.5), con una disminución en la utilidad de US$2.
Por tanto, el precio sombra, precio dual o valor marginal representa el aumento
incremental en la utilidad cuando una restricción se relaja en una unidad, y la disminución
en la utilidad cuando una restricción se ajusta en una unidad.

Exactamente el mismo análisis puede aplicarse a la restricción en la maquina 2. Esto se

presenta en la figura 3-8. Cuando esa restricción cede por la adición de una hora extra, la
restricción se convierte en:

2X1+3X2 ≤17

Y el punto óptimo es D* en X1=6.75 y X2=3.5, lo que representa un aumento de 0.75 en las

utilidades del producto A y una disminución de 0.5 unidades del producto B. el efecto neto
en la utilidad es:

+(0.75)US$6-(0.5)US$7=$1
Una reducción similar en el LD de la restricción 2 (es decir, en las horas disponibles),
resulta en la solución X1=5.25 y X2=4.5 y un descenso en la utilidad de US$1. Por tanto, el
precio sombra asociado con la restricción de la maquina 2 es US$1

Considerar la tercera restricción, el límite a la demanda del producto B:

X2 ≤6

Un incremento de una unidad en este límite para X 2≤7 y una disminución de una unidad
para X2 ≤5 se presentan en la figura 3-9. Es de observar que ningún cambio afecta la
solución del todo porque la restricción X2 ≤6 no es obligatoria. La solución óptima necesita
solo cuatro unidades del producto B, y de ese modo el limite de seis unidades del mercado
no importa. Por consiguiente, el precio sombra es cero. De hecho, el precio sombra de
cualquier restricción no obligatoria siempre es cero.

Costos reducidos-Precios sombra para restricciones no negativas. También es posible

determinar los valores marginales asociados con incluir por lo menos una unidad de una
variable de decisión en la solución. Sin olvidar que las restricciones no negativas son X 1≥0,
X2 ≥0, lo que lleva a considerar que una unidad d la solución cambia una restricción no
negativa a son X1≥1 o X2 ≥1. Los valores marginales para hacerlo se llaman costos
reducidos.

Considerar de nuevo el problema básico como aparece en la figura 3-9. La solución optima
toma X1=6 y X2 =4. Ambos son valores positivos y, por eso, ninguna de las restricciones no
negativas es obligatoria. Por tanto, el valor marginal (es decir, el costo reducido) asociado
con cambios es cero, al igual que para otras restricciones no obligatorias.
Sin embargo, si la función objetivo fuera U=10X1+3X2, como aparece en la figura 3-10,
entonces, el punto C seria la solución optima, con X 1=8 y X2=0, que producen una utilidad
de US$80. Aquí como X2=0, entonces, la restricción no negativa X2≥0 es obligatoria.
Ahora, si debiera producirse por lo menos una unidad del producto B debido a un
compromiso con un cliente habitual, la restricción se cambiaria a X 2 ≥1. Esto cambia la
solución optima de la figura 3-10 a C, con X 1=7.5, X2=1 y una utilidad de US$78; una
reducción de US$2 respecto al nivel anterior. Por consiguiente, en este caso, el costo
reducido o valor marginal asociado con la restricción no negativa en X 2 es US$2, el costo
de mantener la opinión favorable del cliente o goodwill.

Uso de los precios sombra. Estos precios tienen aplicaciones gerenciales importantes.
Aunque las restricciones y los límites existen, la mayoría de ellos no son absolutos. Por
ejemplo, el gerente que formulo el ejemplo del problema del PL, determino las horas
disponibles en cada máquina bajo circunstancias ordinarias. Sin embargo, es posible
obtener horas adicionales si se trabaja tiempo extra, se compra equipo adicional o se
reprograman otros usos. Los precios sombra muestran lo pertinenete de una decisión y, por
lo tanto, ayudan a identificar las situaciones mas riesgosas. En el pejemplo, el gerente sabe
que es doblemente vaioso (US$2 contra US$1) obtener horas adicionales para la maquina 1
como para la maquina 2.

El valor de examinar con especial cuidado los obstáculos o situaciones de riesgo fue
ilustrado en un reciente método gerencial llamado teoría de las restricciones, lo que ha
conducido a que los sistemas de contabilidad de costos detallen los costos de estas
restricciones. En general, la idea es enfocar la atención de la gerencia al manejo de las
situaciones de riesgo o de restricciones en un sistema. Los precios sombra que se obtienen a
partir de un modelo de programación lineal pueden ser bastante utilies en este proceso.

RESUMEN
Un precio sombra o precio dual representa en valor marginal asociado con el cambio de una
unidad en el LD de una restricción. De manera similar, un costo reducido representa el
valor marginal de incluir una unidad de una variable de decisión en la solución. Los costos
reducidos pueden considerarse como precios sombra en las restricciones no negativas. Si
una restricción no es obligatoria, su precio sombra es cero.

RANGOS DeL LADO DERECHO DE LA ECUACION (LD)

Aunque los precios sombra dan el valor marginal al hacer un pequeño cambio en el limite
de una restricción (es decir, en el valor LD), es un error creer que estos valores se
mantendrían si la capacidad se cambiara arbitrariamente, pues en algún punto, la capacidad
adicional se convierte en exceso y no tiene valor. De ahí que existan limites en el rango d la
capacidad sobre los cuales deben mantenerse los valores marginales.

Considerar de nuevo la restricción de 24 horas en el tiempo disponible en la maquina. La

figura 3-11 muestra lo que sucede cuando se dispone de horas adicionales. No olvidar que
en el análisis inicial de los precios sombra se indico que cada hora adicional llevaba a una
reducción de 0.25 unidades dl producto A y a un incremento de 0.5 unidades dl producto B.
el precio sombra asociado con cada hora incremental fue de US$2. Con 28 horas
disponibles, la solución optima se desplaza de D a J. la solucion es X1 =5 y X2=6

Mas alla de este punto, las horas adicionales para la maquina 1 no tienen efecto, ya que la
restricción X2≤6 ahora es obligatoria. Dadas las demás restricciones del problema, 28 horas
en la maquina 1 es el máximo que puede utilizarse y ser rentable. Por tanto, este aumento
de 4 horas para llegar a 28 horas disponibles representa el limite superior en el rango sobre
el cual el precio sombra de US$2 es valido.
De manera similar, como las horas de la maquina 1 se reducen, la solución optima
desciende al punto C en la figura 3-11, donde se utilizan un tiempo de 16 horas de la
maquina. Como las horas se reducen, el descenso en la utilidad proceden del aumento de
las unidades del producto A y la disminución de las unidades del producto B. sin embargo,
en el punto C no se producen unidades del producto B, de modo que el proceso de
sustitución ya no es posible. Por consiguiente, el límite inferior US$2 en el rango del precio
sombra de para el tiempo de la maquina 1 es una reducción de 8 horas (de 24 a 16).

Para la maquina 2, puede utilizarse un análisis similar. En la figura 3-12 se muestran los
límites. Como se agregan horas a las 16 disponibles, la solución optima se desplaza desde
D hasta B. en este punto, se agregaron 8 horas (de 16 a 24) y las horas adicionales no
añaden valor. Cuando las horas disponibles se reducen en 4 (de 16 a 12), la solución optima
se desplaza desde D hasta H. por consiguiente el precio sombra de US$1 se mantiene en el
rango de 12 a 24 horas disponibles en la maquina 2.

La restricción en la demanda del mercado para el producto , X 2≤6, de algún modo es

diferente. Ya se estableció que esta restricción no es obligatoria y tiene un precio sombra de
cero. La solución optima requiere solo cuatro unidades del producto B. asi, el limite de la
demanda actual podría aumentarse indefinidamente sin ningún efecto; si la restricción fuera
X2≤10 o X2≤100, no importaría. De otro lado, si el limite de la demanda descendiera a
cuatro unidades, de modo que la restricción fuera X2≤ 4, se convertiría en obligatoria.
Cualquier reducción por debajo del límite de cuatro unidades disminuiría la utilidad. De ese
modo, el rango sobre el límite de la demanda (es decir, el LD) para la tercera restricción es
de cuatro unidades hasta el infinito, y dentro de este rango el precio sombra de cero se
mantiene.

Para las restricciones, el análisis de sensibilidad ha producido los siguientes rangos para los
valores del LD:

Limite Precio Aumento Disminución

Restricción actual sombra permitido permitida
Horas maquina1 24 $2 4 8
Horas maquina 2 16 $1 8 4
Demanda pro el producto 6 0 infinito 2
B

RESUMEN

Los precios sombra expresan el valor marginal para cambiar el LD de una restricción, pero
estos valores se mantienen solo dentro de rangos limitados
ANALISIS DE SENSIBILIDAD -EVALUACION DE NUEVO PRODUCTO

Los precios sombra pueden ser útiles para identificar las situaciones de riesgo o
restricciones que son costosas y podrían cambiar la utilidad. Los precios sombra también
pueden ser útiles para evaluar nuevos productos. Considerar una extensión del ejemplo
estudiado. El departamento de investigación y desarrollo de la empresa creo un nuevo
producto, el producto C. es muy rentable, US$10 por unidad, pero requiere cuatro horas en
la maquina 1 y tres en la maquina 2. ¿la empresa debe producir alguna unidad del producto
C?

Podría plantearse de nuevo todo el problema de PL para agregar este nuevo producto. Sin
embargo, puede obtenerse una respuesta rápida utilizando los precios sombra. Producir
alguna cantidad del producto C, requiere reducir las cantidades de los otros dos productos,
ya que todos los productos compiten por el tiempo disponible en las dos maquinas. No
olvidar que el precio sombra implica que una hora en la maquina 1 tiene un valor de US$2
y en la maquina 2, un valor de US$1.

Una unidad del producto C necesita cuatro y tres horas, respectivamente, en las dos
maquinas. Por ello, el costo de oportunidad para una unidad del producto C es:

[(Precio sombra en las horas de la maquina 1) x (horas requeridas en la maquina 1)]+

[(Precio sombra en las horas de la maquina2) x (horas requeridas en la maquina 2)]

US$2 X 4 + US$1 X 3=US$11

Esto representa el costo de perder la oportunidad de fabricar los productos A y B. como la

utilidad del producto C es solo de US$10. No debe producirse, ya que el costo de
oportunidad excede la utilidad unitaria.

Otro ejemplo

La misma fabrica tiene opción d elaborar otro nuevo articulo, el producto D. que requiere
una hora en cada máquina. Tiene una utilidad de US$5. ¿Debe fabricarlo?

US$2 X 1 + US$1 X 1=US$3

Como la utilidad de US$5 por unidad excede el costo de oportunidad de US$3, debe
fabricarse alguna cantidad del producto D.

Este análisis no dice directamente cuantas unidades fabricar del producto D. sino solo que
debe incluirse en el proceso de producción. El gerente debe reemplantear el problema PL
para incluir una nueva variable de decisión para el producto D, y volver a solucionar el
problema.
RESUMEN

El costo de oportunidad para un nuevo producto se calcula como la suma de:

(Precio sombra) . (Unidades requeridas)

Para todas las restricciones afectadas. Si el costo de oportunidad es menor que la utilidad de
la unidad para el nuevo producto, entonces es rentable y por lo tanto debe incluirse alguna
cantidad en la solución optima. Si el costo de oportunidad es mayor que la utilidad por
unidad, entonces no debe fabricarse el producto.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD – COEFICIENTES DE LA FUNCION OBJETIVO

Un gerente puede estar interesado en saber la solución de un problema de PL si uno de los

coeficientes de la función objetivo cambia debido a, por ejemplo, un aumento en el precio
de una materia prima clave. Aquí puede hacerse un análisis grafico similar al que se hizo
para los cambios en los coeficientes del LD.

Suponer que la utilidad por unidad del producto A se fijo en US$6, pero que la del producto
B, que se espera sea de US$7, puede cambiar. La figura 3-13 presenta las funciones de
utilidad cuando esta aumenta a US$8 por unidad del producto B, luego a US$9 y después a
US$10. Cuando el coeficiente de la función objetivo para X 2 es US$8 (es decir, la utilidad
por unidad es de US$8 para el producto B), la función de utilidad es U=6X 1+8X2 y el punto
D sigue siendo la solución optima.

Cuando el coeficiente de X2 aumenta a US$9, la pendiente de la función de utilidad es

idéntica a la restricción de la maquina 1 y se encuentra exactamente sobre es alinea de
restricción. Por eso, existen soluciones alternas óptimas y los puntos angulares D y H son
óptimos. Suponer que el coeficiente de X2 aumenta más, a US$10 por unidad. De modo
que la función d utilidad es U=6X1+10X2. Como aparece en la figura 3 – 13.
Observar que hay puntos por encima de esta línea, es decir, con utilidad mas alta en la
región factible y por eso el punto D ya no es optimo. Ahora, El punto H se convierte en la
única solución óptima. Es decir, cuando el coeficiente de X 2 excede de US$9 el punto
optimo pasa del punto D al punto H.

Un análisis similar se mantiene si el coeficiente de X 2 desciende. La figura 3-14 muestra la

función de utilidad para valores de US$5, US$3 y US$1 para el coeficiente de X2.

Para un coeficiente de 3, la función de utilidad es U=6X 1+3X2; ahora, esta función se

encuentra exactamente en la restricción para la maquina 2 y los puntos D y C son ambo
optimos. Cuando el coeficiente desciende mas, es decir, a 1, el punto optimo se mueve
hacia C.

El mismo análisis puede hacerse para la utilidad de A, si se mantiene constante el

coeficiente de X2 y varia el de X1. Aunque el análisis grafico no se muestra, el resultado
indica que el coeficiente para X1 puede descender de 6 a 4.67 antes de que el punto optimo
cambie a H. de manera similar el coeficiente puede aumentar de 6 a 14 antes de que el
punto optimo ascienda a C. Estos resultados pueden resumirse así:

Rangos del coeficiente de la función objetivo

Rango donde la solución se mantiene

Coeficiente Aumento Disminución

Variable actual permitido permitida
Producto A 6 8 1.33
Producto B 7 2 4
Rangos del LD contra rangos del coeficiente objetivo. los rangos del análisis de
sensibilidad para los coeficientes de objetivo que se desarrollaron antes y los coeficientes
del LD son similares en su concepto. Sin embargo, también existen algunas diferencias
importantes.

Dentro del campo especificado para los rangos del coeficiente objetivo, la solución optima
sigue siendo la misma; es decir, la fabrica debe producir seia unidades del producto A y
cuatro unidades del producto B, mas alla del rango, la solución optima pasa de forma
abrupta a otro punto angular. La utilidad total, varia con los cambios en los coeficientes;
pero la solución permanece fija dentro de los rangos.

En contraste, dentro de los rangos del LD, la solución cambia cuando el punto optimo se
desplaza a lo largo de una de las líneas de restricción. En el ejemplo, deben producirse
cantidades diferentes de los productos A y B cuando el punto óptimo se cambia. En el
limite del rango, un nuevo vértice se convierte en la solución optima.

RESUMEN

Los rangos de los coeficientes del LD y de la función objetivo tienen gran importancia para
interpretar la solución de PL. Los rangos LD determinan los límites dentro de los cuales se
mantiene el precio sombra de cada restricción. Los rangos del coeficiente objetivo
determinan los límites dentro de los cuales la solución sigue siendo la misma.