FINANCIACIÓN
FLUJO DE CAJA FINANCIERA
(FCF)
HACE REFERENCIA A LA VARIACIÓN
DE CAPITAL QUE TIENE UN
DETERMINADO PROYECTO.
LAS FINANZAS. SU FINALIDAD ES
SE CONTABILIZAN LAS PÉRDIDAS.
INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN
(FCI)
MIDE LA VARIACIÓN DE LAS
ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO
PROCEDENTES DE AQUELLAS
INVERSIONES REALIZADAS EN
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OPERATIVOS
FLUJOS DE CAJA OPERATIVOS
(FOC)
DE LOS FLUJOS
ENGLOBAN TODOS AQUELLOS
INGRESOS Y GASTOS QUE
PROVIENEN DE LA PROPIA
ACYIVIDAD DE LA EMPRESA
¿QUÉ ES?
LA VARIACIÓN DE LAS ENTRADAS Y
SALIDAS DE DINERO EN UN
PERIODO DETERMINADO.
FLUJO DE
EFECTIVO
PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
PARA ADMINISTRAR EFECTIVO
*INCREMENTAR LAS ENTRADAS DE
EFECTIVO
*INTENTAR QUE LAS ENTRADAS SE
REALICEN DE FORMA RÁPIDA
*DISMINUIR LAS SALIDAS DE EFECTIVO
*RETRASAR LAS SALIDAS DE DINERO
FUNCIÓN
PERMITE REALIZAR PREVISIONES,
POSIBILITA UNA BUENA GESTIÓN DE
MEJORAR LA RENTABILIDAD DE UNA
EMPRESA.
RELACIÓN
EL FLUJO DE EFECTIVO SE
RELACIONA CON EL OBJETIVO DE
CONCILIAR LOS SALDOS INICIALES
Y FINALES DE ESE PERIODO.
IMPORTANCIA
EL CONOCIMIENTO
DE EFECTIVO PERMITE OFRECER
INFORMACIÓN MUY VALIOSA DE LA
EMPRESA. ES POR ELLO UNA DE LAS
CUENTAS ANUALES MAS
IMPORTANTES