PROYECTAR ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

1. Identificar el formato de Estado de Flujo de Efectivo a Proyectar

2. Para efectos de relacionar los fondos generados por actividades de operación:
a. Tomar del presupuesto de ventas los recaudos de ventas de contado proyectadas para 2023
b. Tomar del presupuesto de ventas los recaudos de ventas a crédito proyectadas para 2023
c. Tomar del Estado de Situación Financiera Inicial el valor de la cartera pendiente por
recaudar de las ventas a crédito del año anterior.
3. Para efectos de relacionar los fondos demandados por actividades de operación:
a. Tomar del presupuesto de compras pagos por compras de contado proyectadas para 2023
b. Tomar del presupuesto de compras pagos por compras a crédito proyectadas para 2023
c. Tomar del Estado de Situación Financiera Inicial el valor de proveedores pendiente de las
compras a crédito del año anterior.
4. Calcular el flujo neto generado por actividades de operación
5. Para efectos de relacionar los fondos generados por actividades de inversión.
a. Identificar en el planteamiento del caso si refiere el reconocimiento de rendimientos
financieros por inversiones.
6. Para efectos de relacionar los fondos demandados por actividades de inversión.
b. Identificar en el planteamiento del caso si refiere el reconocimiento de adquisición de
inversiones o activos fijos
c. Calcular el flujo net generado por actividades de operación
7. Calcular el flujo neto generado por actividades de operación
8. Para efectos de relacionar los fondos generados por actividades de financiamiento
a. Identificar en el planteamiento del caso si refiere desembolso de créditos.
9. Para efectos de relacionar los fondos demandados por actividades de financiamiento.
b. Identificar en el planteamiento del caso si refiere a pago por abonos a capital o intereses
10. Calcular el flujo neto generado por actividades de financiamiento
11. Determinar exceso de liquidez para el periodo proyectado
c. Tomar los recaudos por actividades operacionales de inversión y financiamiento
proyectadas para 2023
d. Tomar los pagos por actividades operacionales de inversión y financiamiento proyectadas
para 2023
e. Calcular el exceso de liquidez a partir de la diferencia entre recaudos y el pagos
12. Determinar el valor de los rendimientos financieros:
a. identificar el valor de la inversión del período proyectado a partir del exceso de liquidez
proyectado
b. adicionar el valor de la inversión inicial que revela el estado de situación financiera inicial
c. sobre este valor aplicar el promedio de acuerdo con lo planteado en el caso
d. aplicar la tasa de interés planteada en el caso
e. determinar el valor de los rendimientos y llevarlo al flujo de efectivo en generación de
fondos actividades de inversión
f. llevar al flujo de efectivo demanda de fondos por actividades de inversión el valor de la
inversión proyectada para 2023.
13. Calcular el flujo neto de efectivo generado sumando los tres flujos netos generados en las
actividades de operación, financiamiento y de inversión
14. adicionar el saldo de efectivo tomado del estado de situación financiera inicial
15. Calcular el saldo de efectivo proyectado el cual será incorporado en el estado de situación
financiera final.