PLAN DE AUDITORÍA INICIAL

DATOS DE LA AUDITORÍA

N° PROGRAMA L3322102 TIPO DE PROGRAMA RANKING

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD ORGÁNICA EJECUTORA L332 - SUBGERENCIA DE CONTROL DEL SECTOR AGRICULTURA Y
AMBIENTE
ENTIDAD AUDITADA 0052 - MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO

OBJETIVO GENERAL
DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL INSTRUMENTO DE GESTIÓN
AMBIENTAL DE LAS EMPRESAS OCHO SUR U S.A.C. Y OCHO SUR P S.A.C. CUMPLEN CON EL ORDENAMIENTO JURÍDICO
AMBIENTAL, FORESTAL Y DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO.

OBJETIVO ESPECÍFICO Y MATERIA A EXAMINAR

OBJETIVO ESPECÍFICO MACROPROCESO PROCESO MATERIA A EXAMINAR

1)DETERMINAR SI LOS ACTOS MEDIO AMBIENTE MEDIO AMBIENTE FORESTACIÓN Y
ADMINISTRATIVOS REFORESTACIÓN
RELACIONADOS A LA
APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN
AMBIENTAL EMITIDOS EN
SEGUNDA INSTANCIA
CUMPLEN CON LAS
DISPOSICIONES DEL
ORDENAMIENTO JURÍDICO
AMBIENTAL Y FORESTAL DEL
SECTOR AGRARIO.
2)DETERMINAR SI LOS ACTOS MEDIO AMBIENTE MEDIO AMBIENTE FORESTACIÓN Y
ADMINISTRATIVOS REFORESTACIÓN
RELACIONADOS A LA
APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN
AMBIENTAL EMITIDOS EN
SEGUNDA INSTANCIA
CUMPLEN CON LA
NORMATIVA APLICABLE DEL
PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO GENERAL.

ORIGEN DEL SERVICIO DE CONTROL

LA CARPETA DE SERVICIO DE CONTROL SOBRE LA LEGALIDAD DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS PARA LA APROBACIÓN
DEL INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL DE LAS EMPRESAS OCHO SUR U S.A.C. Y OCHO SUR P S.A.C., POR EL
MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO (EN ADELANTE MIDAGRI), ES ELABORADA POR LA SUBGERENCIA DE
CONTROL DEL SECTOR AGRICULTURA Y AMBIENTE, Y ESTÁ CONSIDERADA COMO MATERIA PRIORIZADA.

PERIODO EXAMINADO

DESDE 01-ENERO-2019 HASTA 31-JULIO-2021

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA A EXAMINAR

TIPO NÚMERO NOMBRE DE MACROPROCESO ENTIDAD EMISORA FECHA DE VIGENCIA

NORMATIVA
LEY 27446 LEY DEL SISTEMA MEDIO AMBIENTE 23-ABRIL-2001
NACIONAL DE
EVALUACIÓN DE
IMPACTO AMBIENTAL
DECRETO 019-2009- REGLAMENTO DE LA MEDIO AMBIENTE MINISTERIO DEL 25-SEPTIEMBRE-2009
MINAM LEY DEL SISTEMA AMBIENTE
NACIONAL DE
EVALUACIÓN DE
IMPACTO AMBIENTAL.

SICA PERÚ V 1.0 Página 1

 DECRETO 019-2012- REGLAMENTO DE MEDIO AMBIENTE MINISTERIO DE 14-NOVIEMBRE-2012
AG GESTIÓN AMBIENTAL DESARROLLO AGRARIO
DEL SECTOR AGRARIO. Y RIEGO
LEY 29763 LEY FORESTAL Y DE MEDIO AMBIENTE 21-JULIO-2011
FAUNA SILVESTRE
DECRETO 018-2015- REGLAMENTO DE MEDIO AMBIENTE MINISTERIO DE 30-SEPTIEMBRE-2015
MINAGRI GESTIÓN FORESTAL DESARROLLO AGRARIO
Y RIEGO
LEY 27308 LEY FORESTAL Y DE MEDIO AMBIENTE 16-JULIO-2000
FAUNA SILVESTRE
DECRETO 014-2001- REGLAMENTO DE LA MEDIO AMBIENTE MINISTERIO DE 09-ABRIL-2001
AG LEY FORESTAL Y DE DESARROLLO AGRARIO
FAUNA SILVESTRE Y RIEGO
LEY 27444 LEY DEL LEGISLATIVA 10-ABRIL-2001
PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO
GENERAL

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA ENTIDAD EMISORA FECHA DE VIGENCIA

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTRALORÍA GENERAL DE 14-MAYO-2014
CONTROL GUBERNAMENTAL LA REPÚBLICA
RESOLUCIÓN 007-2014- DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CONTRALORÍA GENERAL DE 02-ENERO-2015
CG/GCSII CUMPLIMIENTO LA REPÚBLICA
RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CONTRALORÍA GENERAL DE 02-ENERO-2015
CUMPLIMIENTO LA REPÚBLICA
LEY 28716 LEY DEL CONTROL INTERNO PRESIDENCIA DEL CONSEJO 18-ABRIL-2006
DE LAS ENTIDADES DEL DE MINISTROS
ESTADO
LEY 27785 LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA PRESIDENCIA DEL CONSEJO 24-JULIO-2002
NACIONAL DE CONTROL Y LA DE MINISTROS
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA
RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL DE CONTRALORÍA GENERAL DE 04-NOVIEMBRE-2006
INTERNO LA REPÚBLICA
RESOLUCIÓN 201-2019-CG RC QUE ESTABLECE CONTRALORÍA GENERAL DE 12-JULIO-2019
DISPOSICIONES APLICABLES LA REPÚBLICA
PARA LOS SERVICIOS DE
CONTROL POSTERIOR
RESPECTO A ACTOS Y
RESULTADOS PRODUCIDOS
POR LAS ENTIDADES
SUJETAS A CONTROL EN LA
GESTIÓN Y EJECUIÓN DE SUS
RECURSOS, BIENES Y
OPERACIONES
INSTITUCIONALES.
DIRECTIVA N° 007-2021- SERVICIO DE CONTROL CONTRALORÍA GENERAL DE 12-JUNIO-2021
CG/NORM ESPECÍFICO A HECHOS CON LA REPÚBLICA
PRESUNTA IRREGULARIDAD

COMISIÓN AUDITORA

NOMBRES Y ROL EN CORREO ESTIMACIONES

APELLIDOS COMISIÓN ELECTRÓNICO HORAS F. INICIO F. FIN
U63648 - CARLOS ABOGADO cdelgadov@contralori 20 02-SEPTIEMBRE- 09-SEPTIEMBRE-
AUGUSTO a.gob.pe 2021 2021
DELGADO
VALENCIA
U70225 - IVAN SUPERVISOR isotero@contraloria.g 20 02-SEPTIEMBRE- 09-SEPTIEMBRE-
SOTERO LAYNES ob.pe 2021 2021
U17742 - JUAN JEFE DE COMISIÓN jdelapuente@contral 20 02-SEPTIEMBRE- 09-SEPTIEMBRE-
CARLOS DE LA oria.gob.pe 2021 2021
PUENTE NORVANI
U18907 - GILMER INTEGRANTE glazo@contraloria.go 20 02-SEPTIEMBRE- 09-SEPTIEMBRE-
LAZO CHUCOS b.pe 2021 2021

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

SICA PERÚ V 1.0 Página 2

 OBJETIVO 1)DETERMINAR SI LOS MATERIA A FORESTACIÓN Y REFORESTACIÓN
ESPECÍFICO N°1 ACTOS EXAMINAR
ADMINISTRATIVOS
RELACIONADOS A LA
APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE
GESTIÓN AMBIENTAL
EMITIDOS EN SEGUNDA
INSTANCIA CUMPLEN
CON LAS
DISPOSICIONES DEL
ORDENAMIENTO
JURÍDICO AMBIENTAL Y
FORESTAL DEL
SECTOR AGRARIO.
PROCEDIMIENTO N°1
JUSTIFICACIÓN 1) DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL EMITIDOS EN SEGUNDA INSTANCIA CUMPLEN CON LAS
DISPOSICIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO AMBIENTAL Y FORESTAL DEL SECTOR AGRARIO
DETALLE 1. RECOPILE LA INFORMACIÓN VINCULADA A LAS RESOLUCIONES DIRECTORALES Y
VICEMINISTERIALES EMITIDAS A FAVOR DE LAS EMPRESAS OCHO SUR U SAC Y OCHO SUR P SAC,
A FIN DE COMPRENDER DE MANERA INTEGRAL LO SIGUIENTE:
A)EL FUNCIONAMIENTO DE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS (RECURSO DE NULIDAD,
RECONSIDERACIÓN Y APELACIÓN) UTILIZADOS.
B)EL FUNCIONAMIENTO DEL PROCESO DE APROBACIÓN DE PAMA. (FLUJOGRAMA)
PROCEDIMIENTO N°2
JUSTIFICACIÓN 1) DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL EMITIDOS EN SEGUNDA INSTANCIA CUMPLEN CON LAS
DISPOSICIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO AMBIENTAL Y FORESTAL DEL SECTOR AGRARIO.
DETALLE 2. COMPRUEBE LA EXISTENCIA, LEGALIDAD, INTEGRIDAD Y LEGITIMIDAD DE LOS DOCUMENTOS
QUE SUSTENTAN LA EMISIÓN DE LAS RESOLUCIONES DIRECTORALES Y VICEMINISTERIALES.
PROCEDIMIENTO N°3
JUSTIFICACIÓN 1) DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL EMITIDOS EN SEGUNDA INSTANCIA CUMPLEN CON LAS
DISPOSICIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO AMBIENTAL Y FORESTAL DEL SECTOR AGRARIO.
DETALLE 3. RASTREE LA SECUENCIA DE LA EMISIÓN DE LAS RESOLUCIONES DIRECTORALES Y
VICEMINISTERIALES EMITIDAS PARA LAS EMPRESAS OCHO SUR U SAC Y OCHO SUR P SAC., A
EFECTOS DE IDENTIFICAR LAS PERSONAS COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS, FECHAS Y
DOCUMENTOS DE PARTICIPACIÓN.
PROCEDIMIENTO N°4
JUSTIFICACIÓN 1) DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL EMITIDOS EN SEGUNDA INSTANCIA CUMPLEN CON LAS
DISPOSICIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO AMBIENTAL Y FORESTAL DEL SECTOR AGRARIO.
DETALLE 4. CONFIRME CON LOS ACTORES INVOLUCRADOS (MINAM, SERFOR Y GOREU) LOS MEDIOS
PROBATORIOS UTILIZADOS QUE MOTIVARON LA DECISIÓN DE DEJAR A SALVO PARA LA
PRESENTACIÓN DE NUEVOS PAMA (EN LAS RESOLUCIONES VICEMINISTERIALES), A EFECTOS DE
CONSTATAR LAS CIRCUNSTANCIAS Y CONDICIONES SE AJUSTAN A LA REALIDAD REVELADA EN
LAS RESOLUCIONES EMITIDAS.
OBJETIVO 2)DETERMINAR SI LOS MATERIA A FORESTACIÓN Y REFORESTACIÓN
ESPECÍFICO N°2 ACTOS EXAMINAR
ADMINISTRATIVOS
RELACIONADOS A LA
APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE
GESTIÓN AMBIENTAL
EMITIDOS EN SEGUNDA
INSTANCIA CUMPLEN
CON LA NORMATIVA
APLICABLE DEL
PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO
GENERAL.
PROCEDIMIENTO N°1
JUSTIFICACIÓN 2) DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL EMITIDOS EN SEGUNDA INSTANCIA CUMPLEN CON LA
NORMATIVA APLICABLE DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL
DETALLE 5. ANALICE CADA UNO DE LOS MOTIVOS (MEDIOS PROBATORIOS) QUE SUSTENTAN LAS
RESOLUCIONES VICEMINISTERIALES PARA CONOCER SI SE ENCUENTRAN CONFORMES CON LOS
CRITERIOS DE ORDEN NORMATIVO Y TÉCNICO; ASIMISMO, IDENTIFIQUE Y CLASIFIQUE LOS
ASPECTOS DE MAYOR IMPORTANCIA QUE HAN INTERVENIDO EN LA SITUACIÓN ENCONTRADA.
PROCEDIMIENTO N°2
JUSTIFICACIÓN 2) DETERMINAR SI LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS A LA APROBACIÓN DEL
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL EMITIDOS EN SEGUNDA INSTANCIA CUMPLEN CON LA
NORMATIVA APLICABLE DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL

SICA PERÚ V 1.0 Página 3

 DETALLE 6. CONTRASTE LOS MEDIOS PROBATORIOS UTILIZADOS EN LAS RESOLUCIONES EMITIDAS EN
PRIMERA INSTANCIA (DGAAA) CON LAS DE SEGUNDA INSTANCIA, A FIN DE DETERMINAR LA
VALIDEZ, VERACIDAD Y LA RELACIÓN CONCRETA Y DIRECTA DE LOS HECHOS PROBADOS
RESPECTO A LA ACREDITACIÓN DEL INICIO DE LAS ACTIVIDADES AGRÍCOLAS DE CULTIVO
INTENSIVO DE PALMA ACEITERA.

AL CIERRE DE CADA PROCEDIMIENTO CONSIGNAR:

¿ CONCLUSIONES SOBRE LA MATERIA A EXAMINAR, EN TORNO AL CUMPLIMIENTO DE LOS
CONTROLES INTERNOS, NORMATIVA APLICABLE Y DISPOSICIONES INTERNAS, DE SER EL CASO.
¿ DOCUMENTAR CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS CONCLUSIONES DE CADA
PROCEDIMIENTO.
¿ REFERENCIAR EL PROCEDIMIENTO.

PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS

TIPO FECHA DE ENVÍO AL FECHA DE ENVÍO AL FECHA DE APROBACIÓN

SUPERVISOR GERENTE/JEFE
INFORME DE AUDITORÍA 16-DICIEMBRE-2021 17-DICIEMBRE-2021 23-DICIEMBRE-2021

INFORMACIÓN DE LA ORDEN DE SERVICIO (OS)

N° TIPO OS FECHA INICIO OS FECHA FIN OS

3/2021 ACTIVIDADES PREVIAS 02-SEPTIEMBRE-2021 09-SEPTIEMBRE-2021

CON EXCEPCIÓN POR COMPLEJIDAD - HOJA INFORMATIVA(SGD)

N° DE DOC. FORMATO N° DE DOCUMENTO FECHA DOCUMENTO

AGR00020210000292 000023-2021-CG/AGR-ISL 30-JULIO-2021

FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA INICIAL

REVISADO POR U71138 - EDITH AMELIA TORRES FRETEL FECHA 07-SEPTIEMBRE-2021
APROBADO POR U10264 - JUAN DEL CARMEN HARO MUÑOZ FECHA 09-SEPTIEMBRE-2021

SICA PERÚ V 1.0 Página 4