AUDICONTA

PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: Abarrotes “Sánchez” CIUDAD:Cd Carmen PROVINCIA: Campeche
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
PERIODO: Del 01 de Enero del 2022 y el 31 de Diciembre del 2022
OBJETIVO GENERAL:
1. Determinar la razonabilidad de los saldos de las Cuentas por Cobrar que se reflejan en el Estado
Financiero.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
1. Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de cuentas por cobrar.
2. Evaluar el control interno del grupo disponible
No PROCEDIMIENTOS REF. HECHO POR FECHA DE FECHA DE
. P.T. ELABORACIÓN TERMINACIÓN
ETAPA PRELIMINAR
1. Solicitud de auditoria Michelle 17 de Enero 19 de enero
Zamudio del 2023 del 2023
2. Confirmación de auditoria Jhonatan 19 de enero 26 de enero
Jimenez del 2023 del 2023
3. Entrevista preliminar Elizabeth 19 de enero 19 de enero
Morales del 2023 del 2023
4. Contrato de trabajo Marintia 17 de enero 20 de enero
Zamudio del 2023 del 2023
5. Arqueo de caja Carmita Cruz 19 de enero 22 de enero
del 2023 del 2023
6. Solicitud al banco del estado de Elizabeth 24 de enero 25 de enero
cuentas de Súper Sánchez S.A DE Morales del 2023 del 2023
C.V
7. Emisión de la cuenta bancaria de Carmita Cruz 24 de enero 30 de enero
Súper Sánchez S.A DE C.V. del 2023 del 2023
8. Realización de célula sumaria de Alexia 30 de Enero 02 de
activos. Hernandez 2023 febrero del
2023
9. Realización de cedula sumaria de Michelle 30 de Enero 02 de
pasivos. Zamudio 2023 febrero del
2023
10. Realización de cedula sumaria de Carmita Cruz 30 de Enero 02 de
capital. 2023 febrero del
2023
ETAPA FINAL
1. Dictamen Alexia 2 3
Hernandez
2. Sugerencias a la empresa Carmita Cruz 3 4

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Elizabeth Moralez Michelle Zamudio Alexia hernández