UJAT DACEA LCP ACTIVO Y PASIVO

PRACTICA DEL TEMA: EFECTIVO Y FONDOS DE CAJA CHICA

EFECTIVO
1- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un faltante de efectivo por $4.00. La política de la
empresa es: Los faltantes de dinero mayores de $9.00 los pagará el Cajero en la próxima
quincena. Sino se llevará a resultados.
2- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un faltante de efectivo por $15.00. La política de la
empresa es: Los faltantes de dinero mayores de $9.00 los pagará el Cajero en la próxima
quincena. Sino se llevará a resultados.
3- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un faltante de efectivo por $3.00. La política de la
empresa es: Los faltantes de dinero hasta $3.00 solo se llevará un control extra libros, a
cargo del Cajero.
4- Se realiza un cierre de caja y se encuentra en faltante de efectivo por $300.00. La política de
la empresa es: Los faltantes de dinero mayores de $9.00 los pagará el Cajero en la próxima
quincena. Sino se llevará a resultados.
5- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un faltante de efectivo por $200.00. Se realiza una
investigación y se demuestra que fue usado para comprar materiales de limpieza para el
área de Contraloría.
6- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un faltante de efectivo por $900.00. Se realiza una
investigación y se demuestra que fue usado para hacerle un pago parcial a un proveedor.
7- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un sobrante de efectivo por $4.00. La política de
la empresa es: Los sobrantes de dinero hasta $5.00 se llevará a resultados.
8- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un sobrante de efectivo por $3,000.00. Se sabe
que fue una cantidad pagada de más, por la Sra. Refugio Domínguez Díaz.
9- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un sobrante de efectivo por $7,000.00. Se
investiga y se determina que fue un pago de más de un cliente que no se sabe su nombre.
10- Se realiza un cierre de caja y se encuentra un sobrante de efectivo por $1,500.00. Se
investiga y se determina que fue un pago que nos hizo un cliente que nos debía.
11- Se registra en contabilidad las ventas en efectivo que fue de: $65,000.00.
12- Las ventas del día anterior se depositan en el banco.

FONDOS DE CAJA CHICA

13- Se crea el Fondo Fijo de Caja Chica por $6,000.00.

14- Se reembolsa los fondos usados del Fondo Fijo de Caja Chica, por $4,600.00. Se había
comprado $2,000.00 en papelería para área financiera, $800.00 bolsas de envoltura, $1,000.00
artículos de limpieza para contable y $800.00 para engargolados de Manual de Organización
de la empresa.
15- Se incrementa en Fondo Fijo de Caja Chica en $1,000.00 más.
16- Se reembolsa los fondos usados del Fondo Fijo de Caja Chica, por $3,000.00. Se había
comprado $800.00 en papelería para área financiera, $1,200.00 bolsas de envoltura, y
$1,000.00 artículos de limpieza para contable. Y a la vez se incrementa en $2,000.00 más.
17- Después de la operación anterior, se disminuye el Fondo Fijo de Caja Chica en $500.00.
18- Después de la operación anterior se salda el Fondo Fijo de Caja Chica.
19- Se crea el Fondo Variable de Caja Chica por $9,000.00.
20- Se utilizan los fondos usados del Fondo Variable de Caja Chica, por $8,000.00: $2,000.00 en
papelería para área financiera, $3,000.00 bolsas de envoltura, $1,000.00 artículos de limpieza
para contable y $2,000.00 para fotocopias de trípticos de los artículos que se venden.
21- Se reembolsa el Fondo Variable de Caja Chica y se aumenta a $12,000.00.
22- Después de la operación anterior se salda el Fondo Variable de Caja Chica