Antecedentes.

INSTRUCTIVO SUSTITUTIVO PARA LA EJECUCIÓN DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS DECLARACIONES

PATRIMONIALES JURADAS.

Artículo 2.- Comparación y confrontación de declaración patrimonial jurada.- La Contraloría General

del Estado, a través de la unidad de control correspondiente, comparará y confrontará el contenido
de la declaración patrimonial jurada periódica, o la de fin de gestión, con la presentada al inicio, y
de encontrar diferencias evidentes que hagan presumir incremento patrimonial, que no sea
resultado de ingresos legalmente percibidos derivado del movimiento de cada uno de los rubros
que componen la declaración, u otros no declarados, se comunicará al examinado/a el resultado de
dicha comparación a fin de que se pronuncie en un plazo no mayor de cuarenta y cinco días,
contados a partir de la fecha de dicha notificación, sobre el origen del patrimonio, adjuntando los
documentos de respaldo correspondientes. En caso de que los bienes se hallaren en el exterior, a
petición de parte se ampliará el plazo antes señalado, por cuarenta y cinco días adicionales, a fin de
que se presenten los justificativos correspondientes. Se utilizará el Formato 1 para la "Comunicación
de la Comparación y Confrontación de la Declaración Patrimonial Jurada".

LEY PRESENTACION Y CONTROL DE DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS

Art. 3,9,10

CUENTA BANCO DEL PICHINCHA 3188704100.

1.- De lo encontrado dentro de la información financiera en la cuenta 3188704100, se puede

determinar que mantienen relación su saldo incial con su saldo final, después de conciliar sus
ingresos y egresos manteniendo un monto de 464.034,98 existiendo en declaración jurada un
exceso de 0,13 centavos.

1.1.- los ingresos se determinan que son de su remuneraciones que según su rol de rol de pagos
este mantiene un rubro de ingreso por sueldo y otro de rancho, aumentado a este sus beneficios
sociales, decimo tercero, decimo cuarto, fondos de reserva; en ingresos extraordinarios ganados
como condecoraciones, compensaciones ganadas por tiempo de servicio, transferencias entre
cuentas propias, y de terceros de transacciones privadas familiares información obtenida en isnitu
desde su patrono Comandancia General de Policía.

2.- A la cuestionante sobre el origen de lo los valores depositados por la señora Cecilia Caicedo
Sierra, y esta, al no ser parte de la investigación materia de la presente experticia, ni del informe
de Especial de Contraloría por no ser Funcionario Público, mi alcance no es revisar los ingresos de
la señora Cecilia Caicedo, o su obtención, es menester manifestar, que la misma Contraloría ha
validado y ha evidenciado la información según su recibido con su sello, sin que estos mediante
impulso o providencia, notificación, no invalídenla documentación entregada por el señor Buenaño,
en periodo fiscal 2018 al 2019, con base legal mercantil, civil o administrativo .

EL DOCUMENTO PARA JUSTIFICAR ES UNA LETRA FIRMADA O PAGARET, ESTE RESPALDAR CON
UNA GUIA DE REMISON DE MERCADERIA A CONSIGNACION/ O CONTRATO DE COMPRA VENTA,
Y/o con actas del Edificio xxx, DECLARACION JURAMENTADA DE LA SEÑORA. Toda la
documentación obtenida por la perito y pedida por ella y así validarla, esto PARA LA SEÑORA
CECICILIA CAICEDO POR 21.560,00USD Y DE SONIA CALDERON 16.300,00USD; ALVARO ROCHA
1.600,00USD; CARMEN PILATUÑA 900,00USD.
3.- los documentos que sirvieron de para justificar las transacciones mencionadas de 600USD y de
840USD; han sido justificados mediante trasacciones bancarias, en razón que al ser bancarizados
son reales de licitud, por lo tanto consta registrado por los técnicos de contraloria como deposito
0742 y en efectivo con numeración 8685793 y 1023424. Ingresos validados por ser bancarizados
siempre se encontraron en control de la ley tributaria y de bancos, en relación al ART.- 103. LA
LEY ORGÁNICA DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO Y EL ARTÍCULO 272 DEL
REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO,
disponen que para que el costo o gasto superior a los USD 5 mil por cada caso entendido
sea deducible, se debe utilizar cualquier Institución del Sistema Financiero para realizar
el pago, para lo cual se debe considerar lo siguiente:
1. Se comprenderá como caso entendido, al contrato, convenio o acuerdo celebrado entre
las partes, por el cual se debe emitir al menos un comprobante de venta, de tal forma que
si la transacción constituye una unidad derivada de un contrato, convenio o acuerdo
superior a USD 5.000,00 el requisito de bancarización debe aplicarse a todos los pagos
que se realicen, independientemente del valor de cada pago; sin embargo, en los contratos
de transferencia de bienes o de prestación de servicios por etapas, avance de obras o
trabajos; y, en general aquellos que adopten la forma de tracto sucesivo, el requisito de
bancarización de los pagos se genera por cada etapa, trabajo o avance que supere los USD
5.000,00. Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno . A lo
manifestado anterior el señor BUENAÑO ha cumplido con lo que la norma legal lo dispone sin
omision alguna.

4.- Al respecto se requiere amplié su informe justificaciones de origen y motivo de las acreditaciones
recibidas por un monto de 142.783,17USD. TOMANDO EN CUENTA LOS OFICIOS PRESENTADOS
ANTE EL ENTE DE CONTROL.

UAFE.
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO EMITIDOS
POR LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS.

1.39 Unidad de Análisis Financiero (UAF).- Entidad legalmente facultada para solicitar y receptar
con carácter de reservado información sobre transacciones cuyas cuantías superen los umbrales
legales establecidos, así como aquellas consideradas inusuales e injustificadas, con el fin de realizar
el análisis para determinar su esquema y origen; y,

Cuadro uno.

Cuadro dos.

4.1.- De acuerdo a sus ingresos reportados por Banco de Pichincha y Guayaquil, consolidado y a
reporte por la Unidad de Análisis Financiero UAFE, se puede determinar que mantiene ingresos
bancarizados de acuerdo al Art. 103 ya expuesto, siendo en el año 2018 un monto de 36.312,00USD;
en el año 2018 xxxxx; en el año 2019 xxxx; en el año 2020 xxxxx; que una vez consolidado haciende
a un monto de 305.910,00USD; recibidas mediante transferencias interbancarias y depósitoS;
montos justificados mediante comprobantes de depósitos como de trasnferencias, mismos
validados por los entes de control y no desechados o invalidados por estos, o en el informe de
Especial de Responsabilidad de Contraloría.

De acuerdo a lo manifestado por el informe de UAFE de la señora Glendy Luna, en este se justifica
que personas son responsables, han cancelado o han realizado ingresos de dinero en la cuenta
corriente Nro.- 2100065720 del Banco del Pichincha. Justificando así el origen licito del dinero
recibido.

4.2.- En relación a la documentación que sirvió de base para el examen especial según las fuentes
de personal de contraloría utilizada plasma en la foja 2 del informe de contraloria, esta evidencia
los ingresos y los orígenes recibidos por el señor Buenaño y señora Glendy Luna, mas en el examen
no existe documentación de las personas que han cancelado o han depositado en las cuentas del
señores materia de la presente experticia, en razón que al ser un examen de contraloria y ser
únicamente para funcionarios públicos o sus relacionados, estos no podían ser indagados con
docuemntacion publica sino privada como acuerdos, contratos, comprobantes de venta y retención,
u documentos mercantiles, estipulado en el Codigo Mercantil, Civil, tributario, donde reza

Que lo manifestado en el cuadro de mi informe pericial se puede verificar que el señor Buenaño ha
declarado ingresos por superiores a los recibidos, existiendo una diferencia de 3,124,62USD.
4.3.- Dentro de trasacciones comerciales se analizado los porcentajes de incremento de ingresos
relaiconados por año ganado mismas que tiene relación utilidades y rendiemintos financieros
ganados entre 10 y 15 % dentro de los periodos 2017 a 2019, decreciendo en 50% los años 2020 y
2021 tiempo de austeridad por pandemia, teniendo coherencia contable con sus egresos al ser
similares a sus ingresos, que a criterio contable es de comercio informal, por que determina que la
cuenta la cuenta corriente 2100065720, cuadre ingresos y gastos, como es similar a la determinada
por el ente de control.

en sus cuadros y en su consolidación de información desde la foja 11 a la 13 donde los funcionarios

Contraloría ha plasmado información de documentos mercantiles como cheques y depósitos,
evidenciando la licitud y origen de flujo de efectivo.

Que los ingresos del señor buenaño dentro de los periodos fiscales año 2017 al 2021, ascienden a
330.993,89USD; monto que tiene relación con la información de que reposa en el expediente del
Servico de Rentas Internas, ofico Nro.- 117012022GTC019282, tomando en cuenta que son ingresos
exentos, declarados de manera informativa ante la Administracion tributaria SRI.

Que la señora Glendy Luna mantiene ingresos de 975,80 y 525, por bono, mantiene actividad
comercial de venta de prendas de vestir, con inicio de actividades del año 2005 ha cierre de
actividades 2021, ratificando su utilidad como ingreso y por compras su egreso.

CONCLUSIONES

Que en ratificación en las conclusiones del informe presentado a su autoridad, debo afirmar que
los justificativos presentados por el señor buenaño y la señora luna, siendo estos validados por el
ente de control mas no tomados en cuenta con base legal administrativa o penal que justifique su
no inclusión dentro de su informe, por lo que el suscrito valida dicha información.
Se concluye que la información plasmada en el presente informe ha sido tomada del expediente, y
entregada por el ente administrativo contraloría, UAFE, SRI, e instituciones financieras legalmente
constituidas.

Se concluye que el señor buenaño y señora Luna, de acuerdo a la información existente en el

expediente ha cumplido con la normativa legal expuesta en LEY PRESENTACION Y CONTROL DE
DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS, Art. 3, 9 y 10.