COMPAÑÍA LA BUENAVENTURA LTDA

BALANCE GENERAL
En millones de $
ACTIVO

ANALISIS ANALISIS
CORRIENTE HORIZONTAL VERTICAL
2014 2015 VAR ABS VAR REL VR
Caja 5 8 3 60% 2%
Bancos 10 12 2 20% 3%
Inversiones temporales 30 15 -15 -50% 4%
Cuentas por cobrar 80 90 10 13% 25%
Inventarios 120 150 30 25% 42%

SUB ACT CORRIENTE 245 275

ACTIVO FIJO
Propiedad, planta y equipo 60 60 0 0% 17%
Depreciacion acumulada -10 -20 -10 100% -6%

SUBT ACT FIJO 70 80

TOTAL ACTIVOS 315 355 100%

ANALISIS ANALISIS
HORIZONTAL VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS VAR ABS VAR REL VR
2014 2015
VENTAS 885 960 75 8% 100%
COSTO DE VENTAS 520 550 30 6% 57%
UTILIDAD BRUTA 365 410 45 12% 43%
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administracion 120 150 30 25% 16%
Gastos de Ventas 180 200 20 11% 21%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 300 350 50 17% 36%
UTILIDAD OPERATIVA 65 60 -5 -8% 6%
OTROS INGRESOS 10 5 -5 -50% 1%
OTROS GASTOS 10 8 -2 -20% 0.833%
UTILIDAD GRAVABLE 65 57 -8 -12% 6%
PROVISION IMPORENTA 15 17 2 13% 2%
UTILIDAD NETA 50 40 -10 -20% 4%

ACTIVOS OPERATIVOS 2015

Cuentas por cobrar 25%
Inventarios 42%
Propiedad, planta y equipo 17%
Total 85%

LIQUIDEZ CAPACIDAD DE LA EMPRESA PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DE

ENDEUDAMIENTO CAPACIDAD QUE TIENE UNA EMPRESA PARA ADQUIRIR OB
CAPITULOS
ACTIVIDAD (EFICIENCIA) CAPACIDAD DE MEDICION DE LA EFICIENCIA O EL CUMPLIM
RENTABILIDAD CAPACIDAD QUE TIENE LA EMPRESA DE GENERAR EXCEDEN
PASIVO

ANALISIS
CORRIENTE ANALISIS HORIZONTAL VERTICAL
2014 2015 VAR ABS VAR REL VR
Proveedores 50 65 15 30% 18%
Obligaciones bancarias 70 70 0 0% 20%
Impuesto por pagar 10 15 5 50% 4%
Otras cuentas por pagar 10 10 0 0% 3%

SUBT PAS CORRIENTE 140 160

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Banc LP 20 25 5 25% 7%
Cesantias consolidadas 10 20 10 100% 6%

SUBT PAS NO CORRIENTE 30 45

TOTAL PASIVOS 170 205

ANALISIS
ANALISIS HORIZONTAL VERTICAL
PATRIMONIO VAR ABS VAR REL
Capital social 50 50 0 0% 14%
Reserva Legal 20 25 5 25% 7%
Otras reservas 15 20 5 33% 6%
Utilidades Retenidas 10 15 5 50% 4%
Utilidad del Ejercicio 50 40 -10 -20% 11%

SUBT PATRIMONIO 145 150

TOTAL PASIVO Y PATRIM 315 355

VARIACIONES

Se debe considerar una CIFRA BASE

La cifra base para el analisis sera de los dos periodos, el MENOR

2008 2009
 2019 2021
Jan-20 Jan-21

2019 2020 VARIACION ABS

156 220 64

VARIACION REL
41.03%

De acuerdo al sector economico o a la actividad

economica las empresas se clasifican en :

E de Sector primario Son aquellas cuyo producto se obtiene de forma natural

Agricolas, pecuarias (esp menores y mayores), de sector extractivo y minero , artesanias
E de Sector secundario Son aquellas cuyo producto es el resultado de la transformacion de materias primas
Sector Industrial y el sector de la construccion
E. de Sector terciario Sector de comercio y los servicios

CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO

NE UNA EMPRESA PARA ADQUIRIR OBLIGACIONES CON TERCEROS O CON LOS DUEÑOS
CION DE LA EFICIENCIA O EL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS CON LOS RECURSOS QUE TIENE LA EMPRESA
NE LA EMPRESA DE GENERAR EXCEDENTES O GANANCIAS (UTLIDADES) CON EL MANEJO DE SUS RECURSOS
y minero , artesanias INSUMOS DE PRODUCCION
materias primas MATERIAS PRIMAS

INSUMOS DE OPERACIÓN
LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA (ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS ) / PASIVO CORRIENTE

CAPITAL NETO DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL ) * 100

CONCENTRACION DE ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO (PASIVO CORRIENTE / PASIVO TOTAL) * 100

IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA GASTOS FINANCIEROS / VENTAS

COBERTURA DE INTERESES UTILIDAD OPERATIVA / GASTOS FINANCIEROS

ENTE / PASIVO TOTAL) * 100

TOS FINANCIEROS
CICLO DE CAJA CONVERSION FLUJO DE CAJA

dias promedio en el que los inventarios sumar dias promedio en los que se recuperan
son colocados a la venta a credito las ventas a credito

CICLO DE CAJA

INVENTARIOS PROMEDIO * 360 + CXC PROMEDIO * 360

COSTO DE VENTAS VENTAS

ROTACION DE CARTERA

VENTAS
C X C PROMEDIO

ROTACION DE PROVEEDORES

COSTO DE VENTAS
PROVEEDORES PROMEDIO

ROTACION DEL ACTIVO OPERATIVO

RAO VENTAS
AOB

ROTACION DE INVENTARIOS

RI COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS PROMEDIO
en los que se recuperan restar dias promedio en los que
paga a los proveedores

AJA

- PROVEEDORES PROMEDIO * 360

COSTO DE VENTAS

-
RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA

VENTAS

MARGEN OPERACIONAL UTILIDAD OPERACIONAL

VENTAS

MARGEN NETO UTILIDAD NETA

VENTAS