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DE G E ST IÓ N
2020
•
• A
S
A
A M B L E
A HO RR O Y CRÉDITO
EN
O
RI
L A
E
SE
C TO R S O LID
A H O R R O Y C R ÉDI TO
•
• A
S
A
A M B L E
mblea
a
As
SE R MUTUAL
A H O R R O Y C R ÉDI TO
INF O R ME DE G ES TIÓ N Pag.
2020 03
DIRECCIÓN Y CONTROL
CORRESPONSALES DE SERVICIO
CREDIANDINA S.A.S.
Dufay Espinosa Victoria - Gerente
Diseño de portada
y diagramación por:
Pag. IN F O R M E D E G E S T I Ó N
04 2020
INF O R ME DE G ES TIÓ N Pag.
2020 05
Pag. INFORME DE GESTIÓN
06 2020
ÍNDICE
01.
Informe Junta Directiva pág. 08.
02.
Informe Junta Control Social pág. 12.
03.
Informe Oficial de Cumplimiento pág. 14.
04.
Informe Gestión Gerencia y Balance Social 2020 pág. 16.
05.
Presentación Estados Financieros pág. 38.
06.
Informe Revisoría Fiscal pág. 56.
Honorables Delegados Pacheco, partió de este plano hacia uno, con seguridad
XII Asamblea General Ordinaria por Delegados más pleno para su espíritu.
SERMUTUAL
Ciudad Nos vimos en la necesidad de adaptarnos al cambio,
siendo para todos una situación totalmente nueva,
Respetados Delegados: atípica y anormal, cumpliendo el Decreto que declara el
estado de emergencia en todo el territorio nacional, en
Reciban un solidario saludo, no sin antes agradecer su consecuencia cada medida de contingencia adoptada
presencia y participación en esta asamblea se tomó con base en el acatamiento y cumplimiento a
la normativa del Gobierno Nacional y la Supersolidaria,
Nos complace presentar el informe de gestión uniéndonos a la campaña de cuidar la vida y salud de
correspondiente al 2020, año en el cual, nuestra mutual, nuestros asociados, familias y empleados, pero siempre
a pesar de haber sufrido los embates de una pandemia. tomando como pilar el sentido solidario que debe
situación nunca imaginada, que nos obligó al caracterizar y prevalecer en SERMUTUAL.
aislamiento total, incluso de los empleados, con el
propósito de evitar el contagio, logró contar con la Vale la pena destacar que para afrontar esta situación y
resiliencia suficiente para mantenerse por encima del todos los cambios que se generaron en el entorno, fue
punto de equilibrio y en desarrollo de los proyectos necesario realizar esfuerzos adicionales por parte de
planteados. todo el grupo administrativo, lo que implicó ejercer
Todos sufrimos pérdidas de seres queridos, lejanos o seguimientos detallados a muchos procesos como la
cercanos y SERMUTUAL no fue la excepción pues gestión de cartera y captaciones, el avance de
nuestro gran y querido compañero de luchas Jorge Ruiz proyectos estratégicos, el sostenimiento de la base
social, el comportamiento financiero.
I N F ORME J UN TA D I REC T I VA
solidarias, atendidos de manera presencial en nuestras
agencias de Cali, Buga, Tuluá, Bogotá, Zipaquirá, y de
manera asistida por la Oficina Virtual, convirtiéndose
esta última en un gran logro, acercándonos a la idea
estratégica definida por nuestros gestores en 2016, y
que de manera sorpresiva nos han dejado partiendo sin
aviso Irmer y Chucho en 2018, y Pacheco en 2020,
dejándonos la tarea de “consolidar regiones y zonas de
desarrollo, y asociados-propietarios, que integrados en
el sector de economía social y solidaria seamos fuerza
de cambio”.
“
Resguardo Sikuani - el Tigre , Agropolitana, Corporación
Ecos, Cima/Fundecima.
”
de pensamiento actuante desde el sector de economía desafío de fortalecer la
solidaria como movimiento transformador en las
regiones donde tenemos incidencia con proyección
economía solidaria.
nacional.
I N F ORME J UN TA D I REC T I VA
(Marzo 28), de los Comité de Crédito y Cartera. cumplimiento para cumplir adecuadamente sus
funciones, por lo que se impartieron las instrucciones
• Revisión continua de respuestas con directrices a respectivas para solicitar que la plataforma maneje la
Gerencia y Contabilidad para atender requerimientos de matriz de riesgos y cuente con una herramienta de
Supersolidaria, y recomendaciones de Revisoría Fiscal consulta para establecer si un asociado se enmarca en
de Funservicoop. PEP.
En cumplimiento de las metas por fortalecer la base social y llegar a nuevos asociados se vincularon
durante el año 2020 fueron de 336 y en este mismo proceso se retiraron 55 asociados.
Participamos en todas las reuniones de la junta directiva, en las presentaciones de los proyectos
estratégicos como la oficina virtual y participamos en el diplomado de finanzas solidarias y su
programa de ahorro con propósito.
Solidariamente.
I N F ORME O F I C I A L D E C UMPL I MI EN TO
Conclusiones
ACTIVOS A JUNIO
ITMS RAZÓN SOCIAL CIUDAD
DE 2020
1 CORFEINCO BOGOTÁ D.C 46.776.045.797
2 MUTUAL BIENESTAR MEDELLÍN 29.906.447.024
3 MUTUAL COOTRADECUN BOGOTÁ D.C 25.291.167.511
4 PREVENSERVICIOS PEÑOL 18.581.096.903
5 FOMAS MEDELLÍN 14.086.317.767
6 MUTUAL SANTA CLARA MEDELLÍN 10.221.701.882
7 SERMUTUAL BOGOTÁ D.C 7.400.361.284
8 SAGRADA FAMILIA BOGOTÁ D.C 6.873.059.905
9 FOSMELILI CALI 6.114.228.843
10 ASOMUTUAL SAN JERONIMO 5.372.921.146
CAPTACIONES A JUNIO
ITMS RAZÓN SOCIAL CIUDAD
DE 2020
1 CORFEINCO BOGOTÁ D.C 32.846.917.864
2 MUTUAL COOTRADECUN BOGOTÁ D.C 23.185.130.542
3 BIENESTAR MEDELLÍN 22.230.575.270
4 PREVENSERVICIOS PEÑOL 16.456.605.159
5 FOMAS MEDELLÍN 13.067.257.418
6 SERMUTUAL BOGOTÁ D.C 5.203.211.123
7 FOSMELILI CALI 5.104.801.057
8 AMUSSE MEDELLÍN 3.748.660.673
9 ALAS MUTUAL BUCARAMANGA 3.590.578.819
10 ESTAR ITAGUÍ 3.494.895.663
PATRIMONIO A JUNIO
ITMS RAZÓN SOCIAL CIUDAD
DE 2020
1 CORFEINCO BOGOTÁ D.C 9.659.552.120
2 SAGRADA FAMILIA BOGOTÁ D.C 6.812.106.097
3 SANTA CLARA MEDELLÍN 6.418.228.440
4 BIENESTAR MEDELLÍN 3.731.929.097
5 AMPRI ITAGUÍ 2.241.969.491
6 GRUPO EMPRESARIAL EPM MEDELLÍN 2.232.825.652
7 ASMIO UBATE 1.772.752.000
8 PREVENSERVICIOS MEDELLÍN 1.719.295.315
9 MUTUALCOOTRADECUN BOGOTÁ D.C 1.656.607.969
10 SAN MATEO ENVIGADO 1.324.806.782
20 SERMUTUAL BOGOTÁ D.C 345.801.195
ACTIVOS
304,78%
La evolución del activo se ha dado de
2020
CARTERA 2020
4.502.047
3.811.454
3.542.666
3.192.535 3.369.826
3.172.412
PASIVOS
DEPOSITOS
5.880.621
5.711.390
5.288.861
4.901.302
4.309.204 4.326.773
PAT R I M O N I O
3436,29%
2020
2020
100%
515,20%
2017
2020
145.669 5.152.352 - 311.409
49,91%
2017
2014
AHORRO PROGRAMADO AHORRO PERMANENTE
2020
1531,77%
hemos establecido en relación de 1 a 5 con respecto al
total del activo de la entidad, a pesar de obtener un
2017
EVOLUCIÓN DE ASOCIADOS
TRASLADOS DE NUEVOS
CIUDAD TOTAL
COOPSERVIANDINA ASOCIADOS
BOGOTÁ 12 87 99
BUGA 13 19 19
CALI 11 81 92
TULUÁ 15 50 65
ZIPAQUIRÁ 5 42 47
OFICINA VIRTUAL - 1 1
TOTAL 56 280 336
Los asociados al cierre del 2020 llegaron a 2.333 asociados entre mujeres 1.116, Hombres 1197 y
Personas Jurídicas 20, con un crecimiento de 281 asociados en el período. Se continúa
fortaleciendo el ingreso de asociados a nuestra Mutual.
2020
2020
2020
1593,30% 1254,55%
2017
2017
2017
100%
2014 2014
27 458 1.197 33 447 1.116 - 5 20
TALENTO HUMANO
Por normatividad de carácter nacional y debido a la Dentro de este periodo por disposición de la Junta
emergencia sanitaria nos vimos en la necesidad de Directiva se mantuvo la totalidad planta de personal, sin
realizar nuestra labor de trabajo desde casa en el mes desmejorar las asignaciones salariales al equipo de
de marzo. colaboradores, y brindando a aquellos colaboradores
Como nuestra labor principal es netamente Financiera a con algún problema de salud los soportes para el buen
mediados del mes de mayo las oficinas comerciales desempeño del trabajo desde casa.
reiniciaron labores en horarios restringidos y con los En Diciembre se dio lanzamiento a la Oficina Virtual,
protocolos exigidos. La dirección central continuo su modificamos nuestro organigrama, manual de
labor en casa hasta el mes de Septiembre, donde funciones y realizamos la contratación de las personas
iniciamos nuestro retorno gradual. para la atención a los asociados.
ASAMBLEA GENERAL
JUNTA DE
REVISOR FISCAL
CONTROL SOCIAL
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE GENERAL
ASESOR JURÍDICO TECNOLOGÍA INFORMÁTICA
COMUNICADOR
DISEÑADOR ORGANIZACIONAL
CONTROL INTERNO
mantener la cohesión del grupo y generar espacios de la nueva realidad, y es allí donde empresas y personas
esparcimiento y capacitación para nuestros empezaron a tener la necesidad de invertir en diversas
funcionarios se realizó en el mes de febrero taller de herramientas técnicas en hardware y software , ya que
primeros auxilios; en coordinación y con el apoyo de no hubo tiempo de planificar el como actuar frente a
Seguros Bolívar se realizaron actividades como: Terapia estas situaciones y ni las empresas más reconocidas
de la risa en el mes de abril, tarde en familia en el mes nacional e internacionalmente se escaparon de sortear
de mayo y en julio un taller de salud y bienestar mental dificultades virtuales , para no ir más lejos ACH quienes
además de una obra de teatro virtual. soportan los pagos electrónicos en Colombia y son el
puente entre consumidores , comercios y sector
En el mes de agosto se implementaron y aprobaron los financiero no estaban preparados en su infraestructura
protocolos de Bioseguridad para funcionarios y técnica para soportar en línea el aumento del más del
asociados los cuales fueron aprobados por la Alcaldía 60% de operaciones electrónicas en menos de 3 meses
Mayor de Bogotá. de transcurrida la pandemia.
PENSAMIENTO Y PROYECTOS ESTRATÉGICOS 2020 SERMUTUAL , Bajo las directrices de las gerencias y
directivos a logrado encaminarse en los conceptos de
En medio de una época de incertidumbres general por la competitividad, modernidad, y gracias a eso a dejar de
Pandemia del Covid 19, que desemboca en un lado paradigmas desde hace algunos años en el ámbito
crecimiento negativo de la Economía Nacional y tecnológico, logramos tener un pie adelante frente a
Mundial, SERMUTUAL continuo con su proceso de nuestra competencia mas cercana , desde hace ya un
desarrollo organizacional debiendo tomar medidas que tiempo Nos visionábamos como una entidad que
permitieran mitigar los posibles riesgos generados en la permitiera a los asociados vivir experiencias 100%
coyuntura y a su vez adelantar una política de digitales en términos de transacciones financieras ,
protección y apoyo a los asociados afectados en sus permitiendo procesos totalmente desatendidos .
ingresos y que vieron diezmada su capacidad de pago. Es así como logramos formalizar y dar inicio a la
integración con nuevos aliados tecnológicos , después
“En un año que estuvimos de de un trabajo arduo de análisis , búsqueda de
coincidencias técnicas (herramientas de desarrollo
distanciamiento las conexiones nos semejantes, grupos de trabajo en sinergia ) y objetivos
mantuvieras unidos” sociales semejantes , llegamos a convenios con
entidades de gran importancia como CAMERFIRMA,
UBIQUOM , ENPACTO ONLINE, ZONA VIRTUAL, que
ECOSISTEMA DIGITAL Y OFICINA VIRTUAL aportaran mediante la integración técnica con nuestra
plataforma GMIND , ofrecer a nuestros asociados y
Con los sucesos sociales que anteceden el año 2020, posibles asociados experiencias virtualizadas mucho
donde el mundo se empezó a mover de una manera mas eficientes , eficaces , y seguras , ya que se volverán
diferente a la acostumbrada y la presencialidad de módulos NATIVOS de nuestra plataforma GMIND ,
actividades cotidianas se tornó nula, hizo de la convirtiéndola en un Ecosistema Digital de Sermutual.
PÁGINA WEB
PORTAL
TRANSACCIONAL
APP
SERMUTUAL
ARTICULACIÓN DEL
ESCENARIO DIGITAL
OFICINA REDES
VIRTUAL SOCIALES
El objetivo de esta integración es facilitar las relaciones Es importante diferenciar este concepto del llamado
contractuales y transaccionales digitales, desde la mensaje de texto que será uno de nuestros canales de
identificación -(onboarding)-hasta la custodia notificación. Ambos llegan al dispositivo de la persona y
documental -(Long Term Digital Archiving)-, pasando se ajustan a los límites de los caracteres. Pero, a la hora
por todos los procesos de firma -(workflows)-, de utilizar notificaciones push en marketing, se utiliza
garantizando el marco de auditoría de los mismos. Nos una técnica totalmente distinta. Pero que nos permitirá
permitirá identificar a nuestros asociados a través de mantener una comunicación permanente con
canales remotos y presenciales, y permitir la asociados que su interés esté más encaminado en
incorporación de asociados nuevos mediante canales informarse mediante mensajería SMS, o aquel que
remotos para la apertura de cuentas o la financiación prefiera notificaciones en APP.
de préstamos rápidos. Siendo Fácil, seguro y conforme a
la normativa de CIBERSEGURIDAD. INTEGRACIÓN ENPACTO ONLINE ACTIVACIÓN Y
BLOQUEO TARJETAS EN LÍNEA:
CAMERFIRMA es una entidad que provee servicios de
validación de identidad en tiempo real , bajo técnicas de Esta integración permitirá a Sermutual, lograr
reconocimiento facial y validación de documentos descentralizar el proceso de activación y bloqueo de
como CEDULA, mediante escaneo de foto , huella y tarjeta débito, y convertirlo en una funcionalidad propia
código de barras, todo lo anteriormente mencionado del portal transaccional de GMIND, y así desacoplar
mediante el uso de dispositivos inteligentes ya esta funcionalidad de el autorizador de integrador
comunes en el uso de nuestra sociedad, al lograr con convirtiendo, estos procesos en autónomos y
esta firma EUROPEA una integración nativa y en línea autogestión de nuestros asociados, así lograremos
con nuestra plataforma GMIND , lograremos atraer y acortar tiempos convirtiéndose en las transacciones
fidelizar asociados, proporcionando formas nuevas e más efectivas y seguras, además de lograrlas en tiempo
innovadoras de interactuar con los servicios real.
financieros, y las aplicaciones móviles, hasta centros
de contacto, pasando por una experiencia más moderna Estas integraciones tienen como objetivo lograr que los
en las sucursales. procesos del portal transaccional que nuestros
manera 100% digital (desatendidas desde el inicio del los días, disponer e implementar las mejores
proceso hasta su finalización), segura, fácil e intuitiva. alternativas en recursos de infraestructura como
Datacenter de VANGUARDIA como AMAZON donde en
Seguimos trabajando de manera comprometida para los últimos meses logramos migrar nuestra aplicativo,
lograr estabilidad en todos los módulos administrativos, así como también la utilización de las mejores
operativos, gestión y gerenciales que conforman herramientas de desarrollo.
Página WEB
En el 2020 se logró rediseñar el sitio web de Sermutual asociados e interesados, material con contenido
convirtiéndose en un espacio visualmente más referente a nuestra entidad, la red solidaria y cambios
impactante, agradable, juvenil y lo más importante un en el sector solidario, además de los espacios de
sitio informativo que servirá como medio de noticias, novedades, productos, servicios,
comunicación para difundir y poner al alcance de los documentación legal entre otras.
Un espacio web en donde nuestros Asociados pueden Actualmente en desarrollo es una aplicación móvil que
realizar consultas, administrar sus recursos y permitirá a todos nuestros asociados tener a su
transacciones como extractos, movimientos, disposición todos los beneficios y servicios que ofrece
transferencias a bajo costo y/o gratis, información en el Portal Transaccional de Sermutual, podrá
tiempo real, rápido y seguro, con altos estándares de descargarse en teléfonos celulares desde las
calidad y de seguridad, con la facilidad acceder desde principales tiendas virtuales Play Store y App Store.
cualquier dispositivo o computadora que cuente con
internet.
Seguimos apostándole a la tecnología apropiada El plan de acción creado fue basado en pro del
cumplimiento de los objetivos y propósitos establecidos
“En la medida que fortalezcamos la relación con para la Oficina Virtual.
nuestros asociados, nos apropiamos de la tecnología
disponible, y vayamos concretando los propósitos y Objetivo General:
metas anuales a favor de consolidar un grupo Ofrecer a través de la oficina virtual una nueva
empresarial solidario con gran respaldo social…” experiencia de atención a nuestros asociados actuales
y potenciales, de manera confiable, fácil, eficiente y
Irmer Torres (2017) agradable de nuestros servicios financieros digitales.
SER
ASOCIADO
Crédito CDAT
DIGITAL DIGITAL
brindando una atención omnicanal y una nueva experiencia de atención a nuestros asociados y prospectos, de
manera confiable, fácil, rápida y agradable de nuestros servicios financieros digitales.
Empoderamos a nuestros asociados dentro de la organización con una oferta de productos y servicios virtuales
transaccionales de acuerdo con sus necesidades, actuando bajo estrategias Push y Pull, es decir, aquellas donde
generemos audiencia para la marca y comunicación directa con nuestros asociados, quien busca realmente lo que
necesita y quiere, lo cual nos hace más efectivos.
Creceremos de la mano con nuestras oficinas presenciales en las zonas estratégicas las cuales seguirán prestando
servicios de asesoramiento, estas dos líneas se complementarán en función de dar a los Asociados y prospectos las
mejores alternativas de servicio con todo esto permitirá llevar el proyecto solidario a todos los Colombianos e
instituciones de diferentes sectores.
www.oficinavirtual.sermutual.com
ATRAER POSICIONAR
CONVERTIR FIDELIZAR
ESTRATEGIA ESTRATEGIA
PROMOCIÓN PAUTA MICROINFLUENCERS - CONTENIDO EMAIL MARKETING
AC CI ONES
generación televisiva, son reacios a utilizar Nacidos entre 1981 y 2000 son personas
la banca móvil por miedo a cometer algún con grandes aspiraciones académicas.
error a la hora de realizar una transacción, Conocieron desde pequeños el mundo
prefiriendo ir a las sucursales para llevar a globalizado, tienen menos deudas y
cabo sus operaciones. cargas familiares, son partidarios de la
banca digital.
BABY
BOOMERS GENERACIÓN Y
GENERACIÓN X GENERACIÓN Z
Nacidos entre 1965 y 1980 personas Nacidos del 2000 en adelante,
inmersas en un mundo cada día más actualmente no superan la mayoría de
globalizado, conocieron la era análoga edad, pertenecen al mundo de la
y tuvieron la transición hacia lo digital, información inmediata, para ellos no
Suelen ser cabeza de familia, conocen existen las fronteras o brechas
bien los productos financieros. culturales.
Redes Sociales
Actualmente contamos con dos redes sociales
Facebook e Instagram donde queremos influenciar a las
Sermutual
personas jóvenes con nuestro contenido,
Oficial
implementando publicaciones dinámicas buscando
viralización e interacción, brindando un valor agregado
@sermutual
por medio de tips financieros encuestas y videos.
Edad:
17,2% BOGOTÁ
14,5% 41,3% 27,6% 10,6%
11,2% TULUÁ
La Oficina Virtual ha realizado contenido interactivo con el fin de
conocer los gustos e intereses de nuestros seguidores para 8,2% CALI
encontrar nuevas oportunidades y servicios para nuestra oficina,
mejorando los productos que tenemos para el mercado.
6,8% MEDELLÍN
Para nuestra entidad es muy importante continuar
posicionándonos en las plataformas digitales más importantes es 3,0% BUGA
por esto que para finales del 2020 desde la Oficina Virtual se realiza
la personalización del canal de YouTube, con creación de
contenido informativo acerca de los productos y servicios de la
Oficina Virtual y SERMUTUAL, impulsando la reproducción de
videos y generando tráfico de asociados al canal de YouTube por
medio de envío de correos masivos y voz a voz.
ENCUÉNTRANOS EN
C O M O
S e r m utu a l
herramientas digitales con el objetivo de facilitar la vida tejido a través del tiempo, haciendo presencia en el
a nuestros asociados y prospectos, centrándonos en mundo digital, apoyados en las siguientes
brindar un mejor servicio y atención con espacios herramientas.
En busca de no perder la calidez humana que nos Las principales características y beneficios son:
caracteriza nos aliamos con una plataforma para Agendamiento de citas 100% virtuales con notificación
brindar vídeo atención y agendamiento de citas, se al correo del asociado o prospecto, videollamada,
implementó una atención Inteligente y personalizada, aprovechamiento del tiempo disponible de los
con el objetivo de conectar de manera remota por colaboradores desde cualquier sitio y reducción de
medio de video a los asociados o prospectos con el fin costos de operación. Generando de esta forma una
que los salude un cara amable y humana. En el proceso experiencia positiva para el asociado reduciendo
de atención remota por este canal, el asociado y el tiempos de desplazamiento y espera con respuesta
colaborador pueden intercambiar los documentos inmediata.
digitales que sean necesarios en el proceso, según su
requerimiento.
ESCENARIO
OPTIMISTA
ANÁLISIS ANÁLISIS
ENTORNO
ESCENARIOS
ANÁLISIS PESIMISTA
RETROSPECTIVO
Así mismo se presenta el lienzo que recopila los iniciando este trabajo en el mes de agosto para la
diversos aportes de los actores, generando el resumen presentación del proyecto: Programa de Microfinanzas
de algunas ideas que serán consideradas para la SERMUTUAL: “Ahorro con Un Propósito”.
articulación y construcción de los escenarios de futuro
de acuerdo con las tendencias y procesos de Se establecieron tres etapas para el cumplimiento de
consolidación en el ámbito sectorial y financiero. este propósito:
Mejoramiento proceso de
3. ASOCIACIÓN MUTUAL comercialización productos agrícolas en $22.500.000
AGROPOLITANA Bogotá a través de plazas de mercado y
sistema ventas de a domicilio.
Siempre estuvimos
!
con nuestros asociados
y creímos en ellos!
INFORME
BALANCE SOCIAL
2020
Presentamos nuestro informe de Balance Social de SERMUTUAL
comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.
El 3 de abril de 2020 con el aval de la Junta Directiva se ITMS BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR
expidió la Circular de Políticas Económicas a partir de la 1 Nelly Cristina Garcia Garcia Aux Funebre 500.000
Emergencia Sanitaria decretada por el gobierno 2 Adriana Lucia Montoya Vasquez Aux Funebre 250.000
nacional, se definieron políticas para atender las 3 Jimmy Montoya Vasquez Aux Funebre 250.000
solicitudes de asociados que habían visto afectados sus 4 Elizabeth Romero Buitrago Aux Funebre 800.000
ingresos debido a la pandemia. Dichas políticas fueron Total Auxilios 1.800.000
diseñadas teniendo en cuenta las normas expedidas por
la Superintendencia de Economía Solidaria y acordes INGRESOS Y RETIROS DE ASOCIADOS
con la estructura financiera de SERMUTUAL.
En el transcurso del año 2020 la Mutual presentó un
Es importante mencionar que dichos alivios se incremento de 281 asociados con un total de ingresos
fondearon con recursos propios ya que el sector de de 336 asociados y retiros por 55.
economía solidaria no contó con el apoyo del gobierno
que suministrara recursos parta atender a nuestra
Ingreso por Ciudades
BASE SOCIAL.
CIUDAD AFILIACIONES
Se atendieron 95 solicitudes de alivio, se dieron
BOGOTÁ 112
mediante líneas de crédito especial de bajo costo y
BUGA 19
periodo de gracia en los cuales no se cobró ni capital ni CALI 92
intereses. TULUÁ 65
ZIPAQUIRÁ 47
OFICINA VIRTUAL 1
Nº DE CUOTAS Nº DE BENEFICIADOS TOTAL TOTAL 336
1 18 28.178.202
2 33 21.531.424 Retiro por Ciudades
3 9 13.909.764
4 35 64.441.048 CIUDAD DESAFILIACIONES
TOTAL 95 128.060.438 BOGOTÁ 15
BUGA 1
CALI 14
TULUÁ 3
ZIPAQUIRÁ 22
TOTAL 55
I N F ORME B A L A N C E SO C I A L
administración y en cada una de nuestras oficinas para
llegar con nuestro portafolio de servicios a nuevas
comunidades y organizaciones sociales con quienes
iniciamos un trabajo de importante labor social y
económica.
TALENTO HUMANO
consecución de recursos a nivel internacional, para lo consumo de las comunidades y barrios de la zona. Se
cual también se establece como compromiso entregar mantiene abierta la plaza por un convenio que ellos y
un borrador de proyecto en la próxima reunión. otras organizaciones tiene con la Alcaldía mayor y en
perspectiva de tener un apoyo económico a través de la
La segunda reunión de llevó a cabo el lunes 20 de enero nueva alcaldesa, pero esto por ahora es solo una
de 2020 se acordaron los siguientes temas: la fecha expectativa.
para la entrega del bando de nuevo se ajusta y se
acuerda que sea el 9 de abril de 2020, en el auditorio del PROGRAMA FORMACIÓN EN FINANZAS SOLIDARIAS
centro de memoria histórica en Bogotá; también se
entrega de parte de Luis Carlos Pulgarín un borrador del Se impulso este programa como un plan piloto de
proyecto para la consecución de recursos a nivel formación y capacitación en Finanzas Solidaria y
internacional sin embargo, esta es una gestión lenta y microfinanzas, Fecha de iniciación el 11 de septiembre
de conseguir apoyo económico sería para el evento del de 2020 con terminación el 24 de octubre de 2020. El
año 2021; por ahora se buscarán los recursos a nivel resultado de este evento de formación fue el siguiente,
local. La señora Gloria Cuartas se compromete a 30 participantes que fueron certificados por la central
dedicarle tiempo a esta gestión, con algunos contactos de integración y capacitación cooperativa CINCOP, con
que tiene en España. un total de 67 horas el número de organizaciones
sociales invitadas que terminaron esta etapa fue de 10
Con la Asociación mutual AMA se hizo una visita a la organizaciones sociales, al igual que hubo un grupo de
plaza de mercado de San Carlos ubicada en la zona del directivos de SERMUTUAL y COOPESERVIANDINA junto
Barrio El Tunal nos entrevistamos con el señor Pablo con las gerencias, directores de oficina y la
Moreno el día 5 de diciembre quién explicó el trabajo coordinadora nacional de crédito.
que vienen realizando, en referencia a la consolidación
de un proyecto de mercados campesinos para Bogotá. Cordialmente,
Como organización solidaria iniciaron formalmente
actividades en el año 2012, actualmente participan 32
procesos organizativos y hay 60 personas vinculadas.
En su trabajo han vinculado a diferentes instituciones
universitarias entre ellas la U. Javeriana, Externado de
Colombia y U. Piloto. En la plaza no hay ventas de MYRIAM LUISA CORDERO BOTIA
productos para la comunidad porque los grandes Fruver Representante Legal
Pag.
37
INF O R ME DE G ES TIÓ N
2020
05.
05.
PRESENTACIÓN
ESTADOS FINANCIEROS
VARIACIÓN VARIACIÓN
NOTAS 2020 2019 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 1,069,987 1,335,846 -265,859 -20%
Cartera de Créditos 4 2,386,085 1,692,044 694,042 41%
Deterioro de Cartera de Créditos 4 -112,512 -45,494 -67,018 147%
Cuentas Por Cobrar y Otras 5 1,231,327 957,857 273,470 29%
Total activos corrientes 4,574,887 3,940,253 634,634 16%
Activos no corrientes
Cartera de Créditos 4 2,115,962 1,500,492 615,471 41%
Cuentas Por Cobrar y Otras 5 316,822 246,376 70,446 29%
Propiedad Planta y Equipo 6 82,253 70,198 12,054 17%
Inversiones 7 4,788 868 3,920 451%
Otros Activos 8 417,700 417,474 226 0%
Total activos no corrientes 2,937,524 2,235,408 702,117 31%
Total activos 7,512,411 6,175,660 1,336,751 22%
PASIVO
Pasivos corrientes
Depositos 9 5,880,621 4,309,204 1,571,417 36%
Obligaciones Financieras 10 678,435 412,414 266,022 65%
Cuentas por pagar y Otras 11 52,828 281,752 -228,924 -81%
Impuestos, Gravamenes y Tasas 12 22,435 15,436 6,999 45%
Fondos Sociales y Mutuales 13 2,580 55 2,525 4607%
Beneficios a Empleados 14 25,705 20,958 4,746 23%
Otros Pasivos 15 5,595 4,997 598 12%
Total pasivos corrientes 6,668,198 5,044,816 1,623,382 32%
Pasivos no corrientes
Obligaciones Financieras 10 459,092 824,828 -365,736 -44%
Total pasivos no corrientes 459,092 824,828 -365,736 -44%
Total pasivos 7,127,290 5,869,644 1,257,646 21%
PATRIMONIO
Capital Social y/o Contribución 16 349,200 270,798 78,402 29%
Reservas 16 28,010 20,772 7,238 35%
Excedente del Ejercicio 16 7,911 14,445 -6,534 -45%
Total patrimonio 385,121 306,015 79,106 26%
Total pasivos y patrimonio 7,512,411 6,175,660 1,336,752 22%
VARIACIÓN VARIACIÓN
NOTAS 2020 2019 ABSOLUTA RELATIVA
INGRESOS
Ingresos de Actividades Ordinarias 17 877,231 928,196 -50,964 -5%
Otros ingresos 17 816,066 470,033 346,033 74%
Total Ingresos 1,693,298 1,398,229 295,069 21%
COSTOS
Costos Financieros 18 779,329 673,818 105,510 16%
Resultado Bruto 913,969 724,411 189,559 26%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Beneficios a Empleados 19 279,834 295,174 -15,340 -5%
Gastos Generales 19 366,491 303,110 63,381 21%
Deterioro 19 236,101 59,590 176,511 296%
Amortización y Agotamiento 19 0 0 0 0%
Depreciación Propiedad Planta y Equipo 19 2,459 8,617 -6,158 -71%
Total Gastos Operacionales 884,885 666,491 218,394 33%
Otros Gastos
Gastos Financieros 19 21,173 43,474 -22,301 -51%
Total Gastos 906,058 709,965 196,093 28%
Resultado del Ejercicio 7,911 14,445 -6,534 -45%
Pag. IN F O R M E D E G E S T I Ó N
40 2020
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
COMPARATIVOS DICIEMBRE 31 DE 2020-2019
(Cifras expresadas en miles pesos colombianos)
2020 2019
Flujos de efectivo por actividades de operación
Resultados del Ejercicio 7,911 14,445
Partidas que No Afectan el Efectivo: 0 0
Depreciación 0 0
Amortización y agotamiento 0 0
Deterioro 67,018 6,939
Efectivo Generado en Operación 74,929 21,385
MYRIAM LUISA CORDERO BOTIA OMAR ALBERTO TORRES GALEANO JOSE GERARDO NAUSAN OCHOA
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
TP. 180622 – T Delegado Funservicoop
TP. 165054 - T
ESTA D O S F I N A N C I ER O S
mantendrá un adecuado manejo de los costos y gastos.
vista, certificados de depósito a término y el servicio de 2.4.1 Conjunto Completo De Estados Financieros.
crédito con destino a actividades de carácter, sociales, SERMUTUAL: Ha definido que en cumplimiento de las
educativas, culturales y ambientales de los afiliados y NIIF para Pymes presentará un conjunto completo de
su grupo familiar. estados financieros, el cual incluye los siguientes
informes:
Igualmente promover la creación, ejecución, gestión y
desarrollo de proyectos empresariales para los a) Un estado de situación financiera a la fecha sobre
afiliados. la que se informa.
NOTA 2 – PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS b) Un solo estado del resultado integral para el
CONTABLES periodo sobre el que se informa que muestre todas
las partidas de ingresos y gastos reconocidas
2.1. Base de preparación. durante el periodo incluyendo aquellas partidas
Para los registros contables y preparación de los reconocidas al determinar el resultado (que es un
Estados Financieros, se rige por los marcos técnicos subtotal en el estado del resultado integral) y las
normativos establecidos para Pymes (Grupo 2) en el partidas de otro resultado integral.
Decreto 3022 de 2013, compilado con el decreto 2420 de
2015 y modificado por el decreto 2496 de 2015; y las c) Un estado de cambios en el patrimonio del
disposiciones emanadas de la Superintendencia de la periodo sobre el que se informa.
Economía Solidaria.
d) Un estado de flujos de efectivo del periodo sobre
Adicionalmente el artículo 1.1.4.6.1 del decreto 2420 de el que se informa.
2015, dispone para la preparación de los estados
financieros individuales y separados, las organizaciones e) Notas, que comprenden un resumen de las
de naturaleza solidaria darán a los aportes sociales el políticas contables significativas y otra información
tratamiento previsto en la Ley 79 de 1988, que los explicativa.
aportes sociales tienen carácter patrimonial en su
totalidad. 2.5 Objetivo De Los Estados Financieros.
El objetivo de los Estados Financieros es proporcionar
2.2. Moneda funcional y de presentación. información sobre la situación financiera, el
Las partidas incluidas en los estados financieros de la rendimiento y los flujos de efectivo de la entidad que
Asociación Mutual para el Desarrollo y Bienestar social sea útil para la toma de decisiones económicas de una
“Sermutual” se expresan y son presentados en pesos amplia gama de usuarios que no están en condiciones
colombianos, siendo esta la a moneda funcional y la de exigir informes a la medida de sus necesidades
moneda de presentación. específicas de información.
2.7.2. Deterioro (Provisiones): El deterioro (provisión) de lo ordenado en el numeral 6.1. del capítulo II de la
cartera se revisa y actualiza al fin de cada mes, con Circular Externa Básica Contable y Financiera
base en el análisis de edades de saldos y de las (modificado por la Circular Externa No 003 de 2013)
garantías que las respaldan. Igualmente, por las expedida por la Superintendencia de la Economía
decisiones tomadas en el Comité de Evaluación de Solidaria.
Cartera de Créditos, el que sesiona en los meses de
junio y diciembre de cada año, de conformidad con lo 2.7.4. Deterioro (Provisión) Individual: Adicionalmente,
señalado en la Circular Externa Básica Contable y de conformidad con lo señalado en la Circular Básica
Financiera de la Superintendencia de la Economía Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 28 de
Solidaria. Los resultados se ven reflejados en los agosto de 2008 y las demás normas que la modifiquen y
respectivos estados financieros. la complementen) de la Superintendencia de la
Economía Solidaria, Sermutual debe mantener un
2.7.3. Deterioro (Provisión) General: Este deterioro deterioro (provisión) individual para la protección de sus
(provisión) corresponden al uno (1%) por ciento sobre el créditos, teniendo en cuenta los siguientes rangos:
total de la cartera de créditos, mediante la cual se acata
2.8. Otras cuentas por cobrar. para todos los saldos a cargo de los diferentes deudores
Esta política se debe aplicar en el reconocimiento y que se recauden dentro de los doce meses siguientes a
medición de los elementos de las Otras Cuentas por la fecha del periodo sobre el que se informa.
Cobrar por anticipos de contratos y proveedores,
ingresos por cobrar por otros servicios, anticipos de Las otras cuentas por cobrar se reconocen inicialmente
impuestos, y otras. a su valor nominal que constituye el valor razonable,
que es generalmente igual a su costo. Después de su
Las otras cuentas por cobrar se clasificarán en el reconocimiento inicial, las Otras cuentas por cobrar se
Estado de Situación Financiera como activo corriente medirán al costo amortizado.
ESTA D O S F I N A N C I ER O S
Son activos tangibles que se mantienen para su uso en de situación financiera cuando se han extinguido las
la producción o suministro de bienes o servicios, con obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando
propósitos administrativos, y se esperan usar durante se readquieren (bien sea con la intención de
más de un periodo. cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de
nuevo).
La Propiedad planta y equipo están conformados por:
2.11.1. Pasivos Financieros: SERMUTUAL, clasifica sus
a) Muebles y enseres Otros Pasivos Financieros en las siguientes categorías:
b) Equipo de Cómputo y Comunicación Pasivos financieros medidos al Costo Amortizado con
c) Redes Líneas y Cables. cambios en resultados. La clasificación depende del
propósito con el que se adquirieron los pasivos
MÉTODO DE financieros.
CUENTA VIDA ÚTIL
DEPRECIACIÓN
MUEBLES Y EQUIPO Línea Recta 15 años a). Medición inicial de Pasivos Financieros Medidos al
DE OFICINA
Costo Amortizado con Cambios en Resultados:
EQUIPO DE CÓMPUTO
Y COMUNICACIÓN
Línea Recta 4 años Estas inversiones de terceros se miden al costo
amortizado, se pacta una tasa fija generando
RED LÍNEAS Y CABLES Línea Recta 4 años
rentabilidad a los inversionistas.
Los elementos de la cuenta propiedad, planta y equipo b). Medición Posterior de Pasivos Financieros
se registran inicialmente al costo. Medidos al Valor Razonable con Cambios en
Resultados: Los inversionistas de estas
El costo incluye el costo de adquisición o construcción, características se miden al costo amortizado y las
lo cual comprende el valor de compra más los gastos ganancias o pérdidas que surgen de cambios en el
necesarios y relacionados para tener el activo en el valor razonable de los mismos se incluyen en el
lugar y condiciones que permitan su funcionamiento y estado de resultados, en el momento en que se
uso en las condiciones planeadas, menos los incurren.
descuentos recibidos.
2.12. Obligaciones Financieras.
Con posterioridad a su reconocimiento inicial como un Se reconocerán como Pasivos financieros las
activo, todas las partidas de propiedad, planta y equipo obligaciones adquiridas por SERMUTUAL con
deben ser mantenidas en libros a su costo, menos la terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades
depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro. y de las cuales se espere a futuro, la salida de un flujo
financiero fijo o determinable a través de efectivo,
La depreciación de las categorías de la cuenta equivalentes al efectivo u otro instrumento, por
propiedad, planta y equipo se reconoce como gasto del ejemplo, CDAT, Ahorros a Corto y Largo plazo,
período. obligaciones con entidades financieras, proveedores,
acreedores, etc.
2.10 Activos Intangibles.
SERMUTUAL reconocerá el desembolso incurrido Con independencia de que se originen en operaciones
internamente en una partida intangible como un gasto, de crédito público o en operaciones de financiamiento
incluyendo todos los desembolsos para actividades de autorizadas por vía general, los pasivos financieros, se
investigación y desarrollo, cuando incurra en él, a clasificarán en las categorías de costo o costo
menos que forme parte del costo de otro activo que amortizado. Los clasificados al costo corresponden a
cumpla los criterios de reconocimiento. las obligaciones en las que se conceden plazos de pago
normales al negocio, de modo que la política de crédito
2.11 Pasivos Financieros. de los terceros atiende las condiciones generales del
Un pasivo financiero es cualquier obligación negocio y del sector.
contractual para entregar efectivo u otro activo
financiero a otra entidad o persona, para intercambiar 2.13. Cuentas Por Pagar.
activos o pasivos financieros en condiciones que sean Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
potencialmente desfavorables para la entidad, o un se clasificarán en el Estado de Situación Financiera
contrato que será o podrá ser liquidado utilizando como pasivo corriente para todos los saldos a cargo que
instrumentos de patrimonio propios de la entidad. tengan que pagarse dentro de los doce (12) meses
siguientes a la fecha del Período sobre el que se
Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor informa. Los demás saldos se clasificarán como pasivos
razonable; para los pasivos financieros al costo no corrientes.
amortizado, los costos iniciales directamente
atribuibles a la obtención del pasivo financiero son 2.14. Fondo de Bienestar Social y Mutual.
asignados al valor del pasivo en caso de ser materiales. Tratamos este punto por la especial y particular
Después del reconocimiento inicial, los pasivos importancia que tiene para las Entidades de Economía
financieros se reconocen al costo amortizado Solidaria, por tanto, retomamos las definiciones
utilizando el método del interés efectivo. establecidas en la Circular Básica Contable 004 de 2008
SERMUTUAL debe elaborar reglamentos para todos los Las reservas constituidas con finalidades específicas
fondos y estos debe contener, como mínimo, las podrán afectarse para proteger o cubrir los fines para
siguientes especificaciones: los cuales fueron creadas. Estas reservas sirven a la vez
de apalancamiento y fortalecimiento del patrimonio de
2.14.3. Destinación de los recursos que se apropian: la Entidad.
Períodos en que se han de ejecutar los recursos.
Los rendimientos obtenidos por la inversión temporal Las únicas reservas que podrán incrementarse
de estos recursos podrán registrarse como mayor valor progresivamente con cargo al ejercicio anual son
de los fondos respectivos. aquellas creados por decisión de la asamblea general,
más no aquellas ordenadas por ley. Las reservas
2.15. Beneficio a empleados. creadas por Ley no podrán cambiarse su destinación.
En SERMUTUAL, los beneficios a los Empleados están
constituidos a corto plazo. Los beneficios a corto plazo 2.18. Ingresos.
identificados por la Entidad al cierre de ejercicio Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a
corresponden a: Salarios, aportes a la seguridad social, la entrada de beneficios económicos, generados
durante el periodo contable, los cuales son susceptibles
de incrementar el patrimonio, bien sea por el aumento
Pag. INFORME DE GESTIÓN
46 2020
social de la entidad.
ESTA D O S F I N A N C I ER O S
Esta política se debe aplicar en el reconocimiento de
los siguientes gastos:
a). Caja Menor: Constituida para los gastos menores de la Entidad, los mismos no
deben superar el 30% del del monto de la caja y su reembolso debe realizarse
agotado el 80% del monto.
ESTA D O S F I N A N C I ER O S
CUENTAS POR VARIACIÓN VARIACIÓN
COBRAR 2020 2019
nivel de morosidad de cartera siendo la categoría B la ABSOLUTA RELATIVA
más representativa con $12.763. Convenios
por Cobrar 2.500 149.545 -147.045 -98%
Avances y Anticipos
Deterioros: El deterioro de cartera individual representa Entregados 618.126 356.238 261.888 74%
el valor estimado sobre los créditos que se encuentran Activos por
en mora. Para su cálculo se utilizan las normas Impuestos Corrientes 25.804 3.917 21.887 559%
establecidas por la Superintendencia de la Economía Deudores Patronales
y Empresas 473.873 137.386 336.488 245%
Solidaria en la circular básica contable y Financiera No.
004 del 28 de agosto de 2008, capítulo II, numeral 6.2, Intereses 163 925 -762 -82%
(modificado en la circular externa 003 del 13 de febrero Reclamaciones
Aseguradora 53.290 32.697 20.593 63%
de 2013), expedida por la Superintendencia de la
Otras Cuentas
economía Solidaria. por Cobrar 374.393 523.525 -149.132 -28%
Total Cuentas 1.548.149 1.204.233 343.916 29%
DETERIORO 2019 DISMINUCIÓN AUMENTO 2020 por Cobrar
Corresponde a la propiedad, planta y equipo con que cuenta la entidad, representa el 1.09% del total del activo de la
entidad. Son activos tangibles que SERMUTUAL posee y emplea en la prestación de su objeto social o para propósitos
administrativos.
Los activos materiales de la entidad están compuestos por equipo de cómputo y comunicación, muebles y enseres y
redes, líneas y cables.
El reconocimiento inicial se hace teniendo en cuenta la materialidad, vida útil y características del producto, esto a
fin de determinar si se activa o se reconoce como gasto.
ACTIVOS MATERIALES
El portafolio de Inversiones constituye uno de los rubros OTROS ACTIVOS 2020 2019 VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA
del activo de SERMUTUAL, cuyo efecto no solo radica en Bienes y Servicios
ser una de las bases para la generación del ingreso 40.784 40.784 0 0,00%
pagados por anticipado
originado en la optimización de la administración del Programas y aplicaciones 376.916 376.690 226 0,06%
capital a través del mercado financiero de valores, sino Informáticos
en ser fuente de recursos para el desarrollo de las Total Activos Intangibles 417.700 417.474 226 0,05%
diversas operaciones de crédito y servicio para los
asociados. Los activos intangibles son medidos al costo menos la
amortización acumulada y pérdidas por deterioro.
INVERSIONES 2020 2019 VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA Los activos intangibles con vida definida se amortizan
Aportes Sociales en su vida económica estimada, la cual no supera 10
en Entidades de 4.788 868 3.920 451%
Economia Solidaria años, a menos que se derive una vida útil superior de un
Total Costos documento o norma legal, y solo son sometidos a
4.788 868 3.920 451%
Financieros pruebas de indicios de deterioro cuando existe un
evento que así lo indique necesario. La amortización se
Las inversiones en instrumentos de patrimonio hacen incluye como parte de los gastos operativos netos, en
referencia a aportes obligatorios realizado en las las cuentas de resultado.
siguientes entidades:
INVERSIONES NOTA 9. DEPÓSITOS.
APORTES SOCIALES EN ENTIDADES SALDO %
DE ECONOMIA SOLIDARIA Los depósitos representan el 82.51% del total del pasivo
Cooperativa Multiactiva de Servicios 2.415 50% y evidencia un incremento del 36% respecto al año 2019,
Andina COOPSERVIANDINA
corresponde a los ahorros realizados por los afiliados de
Asociacion Mutual Corfeinco 1.295 27%
SERMUTUAL, con el propósito de fomentar la cultura
Asociación Mutual de
Educadores de Cootradecun 1.078 23% del ahorro, se distribuyen en las siguientes
Total Deterioro 4.788 100% modalidades:
ESTA D O S F I N A N C I ER O S
tasa que se asigna a este tipo de inversión se evalúa y (CUENTAS POR PAGAR)
actualiza de manera permanente, el pago de intereses
se realiza de acuerdo con solicitud del ahorrador, puede Representan el 0.89% del total del pasivo, está
ser mensual, bimestral, trimestral, semestral, o al compuesto por Honorarios adeudados por concepto de
momento de su vencimiento. servicios profesionales, retención y aportes de nómina,
seguros de cartera, remanentes por pagar que
c). Ahorro Contractual. Es la apertura de los depósitos corresponden a la solicitud de retiro de los afiliados y
que se realizan periódicamente nuestros afiliados y valores por reintegrar que hacen referencia a las
finalizan de acuerdo con el plazo que se determina en el devoluciones de cuotas a los afiliados y otros (cuentas
contrato de ahorro, la tasa de rentabilidad que se por pagar) como su nombre lo indica son pagos
autorizó para el año oscilo entre el 5% y el 7% EA. pendientes a favor de terceros (Personas Naturales y
Jurídicas). Se miden a valor nominal de la obligación.
d). Ahorro Permanente. Corresponde al ahorro del 3%
sobre el SMMLV, que hacen los afiliados a la entidad de Los saldos a diciembre 31 se discriminan así:
manera periódica y están establecidos por el Estatuto.
CUENTAS POR 2020 2019 VARIACIÓN VARIACIÓN
PAGAR ABSOLUTA RELATIVA
Los saldos a 31 de diciembre se discriminan así: Comisiones y
Honorarios 0 5.691 -5.691 -100,00%
DEPÓSITOS 2020 2019 VARIACIÓN VARIACIÓN Seguros 3.960 3.990 -30 -0,75%
ABSOLUTA RELATIVA
Servicios Públicos 714 2.627 -1.913 -72,83%
Depositos de Ahorro 311.409 127.957 183.451 143,37% Otros 1.345 7.543 -6.198 -82,17%
Certificados de Retenciones y
Depósitos a Termino 5.152.352 3.861.501 1.290.851 33,43%
aportes de Nomina 4.991 3.375 1.616 47,87%
Ahorro Contractual 146.928 168.435 -21.507 -12,77% Retención en la
Ahorro Permanente 269.932 151.309 118.623 78,40% Fuente e Ica 2.860 5.664 -2.805 -49,51%
Total Depositos 5.880.621 4.309.204 1.571.417 36% Remanentes
por Pagar 16.108 119.217 -103.109 -86,49%
Los saldos que comprende este rubro provienen del En esta cuenta se registran los pagos impositivos por
apalancamiento Financiero de la Asociación Mutual, en cancelar a los entes gubernamentales, pagos que se
desarrollo del objeto social. Se realiza mediante realizarán al corte de los periodos de acuerdo con el
pagares que se constituyen con tasas de mercado para calendario tributario vigente, representan los siguientes
la Entidad, en pro de unos beneficios futuros. saldos.
Son las obligaciones contraídas por SERMUTUAL con La reserva para protección de aportes presentó un
cada uno de sus colaboradores por concepto de crecimiento del 35%, porcentaje aprobado mediante
prestaciones sociales sujetas a las disposiciones asamblea general de los excedentes 2020, conforme a
legales vigentes. las disposiciones legales, con el propósito de proteger
el patrimonio social.
BENEFICIOS A 2020 2019 VARIACIÓN VARIACIÓN
EMPLEADOS ABSOLUTA RELATIVA c). Excedentes del Ejercicio. En esta cuenta se registra
Salarios Por Pagar - 330 330 -100% el valor de los excedentes o pérdidas determinados al
Cesantías Consolidadas 13.326 13.288 38 0% cierre del ejercicio económico. Corresponde a la gestión
Intereses Sobre Cesantías 1.689 1.433 256 18% administrativa, desarrollada por la Junta Directiva y la
Vacaciones Consolidadas 10.690 5.907 4.783 81% Gerencia de la Entidad en la consecución de las metas y
Total Beneficios 25.705 20.958 5.077 24% objetivos propuestos.
a Empleados
NOTA 17 – INGRESOS
NOTA 15 – OTROS PASIVOS
El devengo del Ingreso proviene del desarrollo del
Los otros pasivos están compuestos por los ingresos Objeto Social.
recibidos por anticipado, y al cierre del periodo se
discrimina así: Ingresos Operacionales
VARIACIÓN VARIACIÓN
OTROS PASIVOS 2020 2019
ABSOLUTA RELATIVA 1. Ingresos por intereses de Cartera de Créditos
Valores recibidos
2. Ingreso por Gestión Comercial.
5.595 4.998 597 12% 3. Ingresos administrativos: Comisiones, Reintegro
para Terceros
Total Valores recibidos __de Seguro de Cartera, Sistematización.
5.595 4.998 597 12%
para Terceros
INGRESOS POR 2020 2019 VARIACIÓN VARIACIÓN
El valor de $5.595 para el cierre de 2020, corresponde al ACTIVIDADES ORDINARIAS ABSOLUTA RELATIVA
valor de un convenio educativo que SERMUTUAL tiene Intereses Créditos
877.231 928.196 -50.964 -5%
de Consumo
con el COLEGIO PENSAMIENTO,
Gestión Comercial 68.677 186.395 -117.718 -63%
Administrativos y Sociales 747.389 283.638 463.751 164%
NOTA 16. PATRIMONIO
Total Ingresos por 1.693.298 1.398.229 295.069 21%
Actividades Ordinarias
Esta integrado por el capital social (contribuciones),
reservas y resultados del ejercicio, se relaciona los
Ingresos No Operacionales
componentes del patrimonio para la fecha de corte:
Se registran los otros ingresos por concepto de los
intereses generados por la cuenta de ahorros y ajuste al
peso de los impuestos.
ESTA D O S F I N A N C I ER O S
a). Los costos por servicios corresponden al
reconocimiento de los intereses sobre el saldo de
préstamos recibidos de las entidades de
apalancamiento para el desarrollo del Objeto Social de
la entidad.
Umbrales SERMUTUAL
2 Fondo de Liquidez 0 < 10% >= 0;<= 1 % >= 10%;a<= 100 % 10,24%
Los abajo firmantes como Representante Legal y 5. Todos los hechos económicos realizados por la
Contador Público Titulado de “LA ASOCIACIÓN MUTUAL Asociación Mutual durante los periodos terminados a 31
PARA EL DESARROLLO Y EL BIENESTAR SOCIAL de diciembre de 2020 han sido reconocidos en los
“SERMUTUAL”. Certificamos que los Estados Estados Financieros.
Financieros de la Asociación Mutual a 31 diciembre de
2020 han sido fielmente tomados de los libros, antes de 6. Todos los bienes han sido reconocidos por sus valores
ser puestos a su disposición y de terceros hemos apropiados de acuerdo a las normas de contabilidad y
verificado las siguientes afirmaciones. de información financiera aceptadas en Colombia.
1. Todos los Activos, Pasivos, Patrimonio incluidos en los 7. Todos los hechos económicos que afecten a la
Estados Financieros existen y todas las transacciones Asociación Mutual han sido correctamente
incluidas en dichos Estados se han realizado durante clasificados, descritos y revelados en los Estados
los periodos terminados en esas fechas. Financieros.
2. Los activos representan probables beneficios Dado en Bogotá a los 08 días del mes de marzo de 2021.
económicos y los pasivos representan obligaciones
ciertas a diciembre 31 de 2020.
O
RI
L A
E
SE
C TO R S O LID
IN F O RM E
D E G ES T IÓN
2020
@sermutual
www.sermutual.com