UNIDAD C “TECNICAS

ESPECIALES”
CAUCIONES Y CREDITOS

La clase desarrollada a continuación nos introducirá en

los conceptos fundamentales necesarios para entender
con mayor profundidad las bases técnico-contractuales
aplicables a las cauciones y a las polizas de credito
interno y externo.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

UNIDAD C

"CAUCIONES Y CREDITOS"

Cauciones

El seguro de caución es en
principio una garantía de
carácter accesorio a un
contrato u obligación legal
previa, que permite
satisfacer normalmente a un
bajo costo, las exigencias de
una operatividad comercial
cada día más frecuente.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

Se excluyen del seguro de caución las garantías financieras, esto es, aquellas que
garantizan el pago de sumas de dinero por créditos comerciales.

Las partes que intervienen son:

- quien otorga la ejecución de la obra o entrega el suministro o solicita que se

presenten ofertas para efectuarlo es el asegurado también llamado
comitente o beneficiario.
- Quien se presenta como oferente para cotizar y ejecutar la obra o entrega
el suministro es cuando aún no ha sido adjudicado el proponente o luego
de adjudicado el tomador o contratista.
- Quien garantiza el pago de dinero en caso de incumplimiento contractual es
el asegurador.

Las obligaciones asegurables se pueden clasificar en tres tipos:

Obligaciones de hacer

Son aquellas en que el Tomador se compromete a ejecutar alguna tarea, por

ejemplo: una obra de construcción, una reparación de algo, la construcción de
un buque, etc.
Para estas obligaciones se utilizan las pólizas de obra, los anticipos financieros
o de acopio de materiales en obra, las garantías de tenencia de bienes para
su transformación o construcción, los fondos de reparos, entre las más
conocidas.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

Obligaciones de dar

Son aquellas en que el Tomador se compromete a entregar alguna mercadería

y/o servicio, por ejemplo:
Licitaciones de provisión de alimentos, bienes muebles, servicio de limpieza, de
vigilancia, entre otros.
Para estas obligaciones se utilizan las pólizas de suministros.

Obligaciones de pagar

Son aquellas en que el Tomador se compromete a pagar una suma de

dinero, por ejemplo: Alquiler de bienes muebles o inmuebles, concesión,
Venta de mercadería a crédito, etc.

Para estas obligaciones se utilizan las pólizas de alquileres, concesiones,

insolvencia del deudor.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

Configuración del siniestro

Las pólizas de caución no cubren reclamos a primer requerimiento, sino

que deben realizarse pasos para la configuración del siniestro.

Se descarta todo tipo de litigio ya que para que un siniestro se configure

sólo necesita el cumplimiento de dos hechos:

1. Imputar el incumplimiento al Tomador por su culpa.

2. Intimar extrajudicialmente al Tomador para que cumpla con el pago de
los montos reclamados sin resultado.

Una vez cumplidos estos pasos, que surgen de las condiciones

generales de la póliza, el Asegurador debe indemnizar a su Asegurado.
Los plazos de denuncia, y de información varían según las distintas
pólizas y los tipos de asegurados.

Vencimiento

Muchas de las coberturas tienen vencimiento indeterminado, y concluyen

cuando concluyen todas las obligaciones del Tomador, es por ello que se
desafectan con la devolución de las mismas o en su defecto, cuando se
acredite que dichas obligaciones han cesado, lo cual ocurre mediante la
comunicación del Asegurado desafectando las garantías.

Obligaciones del Tomador

El Tomador tiene el deber de cumplir el contrato principal, el deber de

mantener informada a la Compañía del desenvolvimiento de dicho contrato
principal, debe informar cualquier anormalidad, así como el fin del mismo,
(pues la Compañía no es parte directa en el contrato y no puede informarse
por si sola), debe pagar los premios, no debe disminuir su capacidad
patrimonial, y algunas otras cargas que se encuentran explicitadas en la
carta presentación y el anexo, por medio de los cuales asume los deberes
aquí descriptos.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

Distintos tipos de seguros que ofrece la rama

Mantenimiento de Oferta

Se garantizan las obligaciones del Tomador de mantener la oferta, y en su

caso, firmar el contrato respectivo en la forma y plazos requeridos por la ley y
en las bases de la licitación mencionada en las condiciones particulares.

Ejecución de Contrato

Cubre la garantía exigida al Tomador para responder por el cumplimiento en

tiempo y forma de sus obligaciones derivadas del contrato indicado en las
condiciones particulares.

Anticipo para acopios en contrato de obra

Garantiza el uso del anticipo especificado en las condiciones particulares,

recibido o a recibir por el Tomador del
Asegurado, de acuerdo al contrato celebrado entre ambos. La garantía se ira
desafectando en la medida que el Tomador realice acopio en obra de los
materiales.

Anticipo Financiero en Contrato de Obra

Garantiza la afectación del anticipo especificado en las condiciones

particulares, recibido o a recibir por el tomador del Asegurado. Al efectivo
cumplimiento del contrato, la garantía se ira desafectando conforme a los
certificados de obra que se emitan

Anticipo en Contrato de Suministro y/o Servicio

Ídem anterior, pero referido a contrato de suministro y/o servicio.

Sustitución de Fondos de Reparo

La garantía sustituye el fondo de reparo que según la ley aplicable y el

contrato mencionado en las condiciones particulares está obligado a constituir
el Tomador.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

Garantías Aduaneras: Una vez formado el cargo por la dependencia

aduanera que corresponda o existiendo resolución dictada en firme que
establezca la responsabilidad del Tomador y el monto por el cual corresponda
afectar las garantías objeto de la póliza, la Administración Nacional de
Aduanas tendrá derecho a requerir del Tomador o del Asegurador el pago
pertinente.

Problemática actual de la prescripción en pólizas de caución

Quien contrata un seguro de caución no “cubre” ni traslada el riesgo ni las

consecuencias de su propia conducta, sino que presenta al acreedor un
tercero que responderá en la medida del seguro en caso de que ocurra el
evento previsto en el seguro de caución y que consiste en el
incumplimiento de una obligación del tomador.

Decimos que no cubre ni traslada el riesgo ya que toda suma que deba
pagar el asegurador este, subrogado en los derechos del acreedor, la
repetirá del tomador. Por lo tanto, como puede apreciarse el tomador no
cubre las consecuencias de su propia conducta y tampoco tal
contratación resulta en su propio beneficio sino del acreedor de la
obligación. El seguro de caución establece dos relaciones jurídicas que
tienen sus efectos propios: tomador – asegurador, relación inicial y
luego se produce el vínculo asegurado – asegurador al momento en
que dicho seguro es aceptado. Una vez aceptado por el asegurado el
seguro de caución, solo puede ser liberado por el cumplimiento de la
obligación del tomador o por un acto positivo del asegurado que implique
la liberación del asegurador.
El seguro de caución tiene un plazo de vigencia indeterminado pero
determinable por estar sujeto al cumplimiento de la obligación
garantizada y, si bien no puede ser estimado al inicio por el asegurador
ya que en realidad el cese del riesgo dependerá del cumplimiento por
parte del tomador de la obligación que tiene con el asegurado en el
negocio jurídico principal que es objeto de la garantía, se sabe con
certeza que hecho jurídico pondrá fin la mismo: la liberación de la
cobertura por parte del asegurado que podrá ser usualmente a
consecuencia del cumplimiento de la obligación garantizada o bien a la
sustitución de la garantía por parte del tomador con la conformidad del
asegurado. Esta circunstancia impide el cálculo total de la prima al
momento de su inicio de vigencia.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

SEGUROS DE CREDITO INTERNO.

Es una cobertura aseguradora con amplio desarrollo en el mundo aunque en

Argentina no tuvo todavía un alto grado de penetración en el mercado.

El seguro de crédito interno tiene como finalidad garantizar mediante una póliza de
seguros la pérdida neta que sufra el asegurado con motivo de insolvencia (no
morosidad) de sus clientes (compradores a crédito de mercaderías que constituyan
su comercio habitual y que correspondan a operaciones facturadas y concertadas
durante la vigencia del seguro con el fin de preservar el activo de la Empresa.

La insolvencia se va a determinar en el comprador cuando se determine su

declaración de quiebra u homologación del concurso preventivo o cuando hayan
elementos suficientes para determinar la incobrabilidad del crédito de manera que
resulte improcedente e improductivo seguir con las gestiones de cobro
(desaparición del deudor de su casa o trabajo).

El asegurador procede a indemnizar a su asegurado y queda subrogado en sus

derechos para recuperar del deudor.

La pérdida neta definitiva es el monto del crédito impago menos lo que se haya
podido recuperar.

Se pueden encontrar pólizas individuales que cubre una operación particular y

pólizas globales que cubren distintas operaciones fundamentalmente comerciantes.
En este tipo de seguros, la Aseguradora analiza crediticiamente al tomador.
Existen dos tipos de clientes (de mi asegurado): Determinados y anónimos.
Los clientes "determinados" se deben informan a la Aseguradora de antemano.
 INSTITUTO PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMERCIALIZACION

SEGURO DE CREDITO EXPORTACION

Es una cobertura que surge a los fines que los exportadores argentinos tengan
protección ante riesgos de comercio internacional. Las Aseguradoras son
internacionales.

Se asegura según tanto riesgos extraordinarios (políticos y catastróficos) (guerra

civil o internacional, revolución, sublevación, confiscación, expropiación, prohibición
para importar etc.) como riesgos ordinarios (insolvencia comercial) (comprador o
importador) dividiéndose en riesgos de crédito y riesgos de fabricación.

La insolvencia comprende la declaración judicial de quiebra, liquidación judicial,

homologación judicial del concordato.

Puede haber pólizas individuales o globales (estas son las más usadas). Los países
del mundo se dividen en cuatro categorías: 1A, 1B, 1C, 1D. siendo el A1 el más
económico. Esta categorización se realiza por variables como: la situación
económica, financiera y jurídica.