PRACTICA CONTABLE “LA PRIMAVERA”

CON LOS SIGUIENTES DATOS, RESGISTRA LOS ASIENTOS CONTABLES EN RAYADO DE DIARIO Y ESQUEMAS
DE MAYOR, ELABORAR LA BALANZA DE COMPROBACION. NO OLVIDES APOYARTE DE LAS CUENTAS
BASICAS DE ACTIVOS Y PASIVOS, NI DE LA TEORIA DE PARTIDA DOBLE

A.P.- El dia 1º de mayo del 2015, La empresa inicio sus operaciones con un capital aportado por los socios
de $100,000.00 los cuales se invirtieron d la siguiente manera:

Efectivo $20,000.00, BANCOS $50,000.00, Mercancías $20,000.00, Mobiliario y equipo de oficina

$10,000.00 y Capital social ?

1.- El dia 4 de mayo del 2015, En el banco BANPAMEX, y según ficha de depósito inicial, se depositó al
banco la cantidad de $10,000.00

2.- El dia 6 de mayo de 2015, se pagaron 3 meses de renta del local a razón de $1,500.00 cada mes. por
dicha cantidad se expidió cheque núm. 001.

3.- el 7 de mayo del 2015, por concepto de publicidad y mediante el cheque núm. 002, se pagó a la empresa
PUBLIX $12,500.00

4.- El 8 de mayo del 2015, se compró papelería y útiles a crédito por $2,000.00 en efectivo.

5.- el 10 de mayo del 2015. se compró una camioneta para el reparto de mercancías, con valor de
$200,000.00, pagando 20% con cheque num.003, el resto mediante la firma de 4 pagares a 60 días, con
valor de $40,000.00 cada pagaré.

6.- el 11 de mayo, se compró mercancías a crédito por $20,000.00

7.- El 12 de mayo, se compró mercancías a crédito por $25,000.00

8.- El 13 de mayo, según factura num.3456, se vendió mercancías a crédito por $80,000.00

9.- El 15 de mayo, según factura num.3457, se vendió mercancías al contado riguroso con cheque por
$45,000.00

10.- El 17 de mayo, Según factura num.3458, se vendió mercancías por $95,000.00 con la firma de un
pagaré.

11.- El 20 de mayo, Según factura num.3459, se vendió mercancías por $10,000,000.00 de los cuales
pagaron 40% con cheque y 60% mediante la firma de un pagares a 15 días.

12.- El 22 de mayo Según factura núm. 3456, el cliente nos pagó la cantidad de $50,000.00. con una
transferencia a nuestro banco.

13.- El 25 de mayo, Con cheque num.004, Mediante la expedición del cheque num.005, se le pago a un
proveedor $25,000.00

14.- El 30 de mayo, mediante la expedición del cheque núm. 010, se liquidó el primer pagaré de $40,000.00
de la deuda de la camioneta.