Caso 1 empresa Agricola

La empresa Agricola los Sauces del Sur S.A. se dedica a la produccion agricola para
la agroexportacion a Europa
Destino; Para Europa 1200 cajas de banano organico ====================> 1200
C/ caja =18 kgr 18
TC = 3.567 3.567

1.- Se compra 22,000 kgr. de banano organico US$ 0.31 según liquidacion de compras
2.- Se paga Mano de obra 2 cuadrillas de 22 personas cada cuadrilla.
3.- Se compra cajas de exportacion, 5000 unidades, cada unidad a US$ 1.20 mas IGV
4.- Se compra Pallets, 25 unidades, cada unidad a US$ 13.30 mas IGV
5.- Se compra etiqueta, 10000.00 unidades, cada unidad a US$ 0.02 mas IGV
6- Se paga el transporte de cajas por interno, US$ 0.30 + IGV
7- Se paga al operador Logistico, US$ 1300.00 + IGV
8.-Se vende a valor FOB con margen de utilidad del 15%
171,499.00 171,499.00 0
OP 1 cuenta Debe Haber
60 24,326.94
602
42 24,326.94
421

24 24,326.94
241
61 24,326.94
612

61 24,326.94
611
24 24,326.94
241

92 24,326.94
921
79 24,326.94
791

OP 2
62 4,679.35
621 4,414.48
627 264.87
40 838.75
4031 264.87
4032 573.88
41 3,840.60
411
 92 4,679.35
922
79 4,679.35
791

OP 3
60 21,402.00
604
40 3,852.36
4011
42 25,254.36
421

26 21,402.00
261
61 21,402.00
611

61
611
26
261

92
923
79
791

OP 4
60 1,186.03
604
40 213.48
4011
42 1,399.51
421

26 1,186.03
261
61 1,186.03
611

61 474.41
611
26 474.41
261
 92 474.41
924
79 474.41
791

OP 5
60 713.40
604
40 128.41
4011
42 841.81
421

26 713.40
261
61 713.40
611

61 89.18
611
26 89.18
261

92 89.18
925
79 89.18
791

OP 6
60 1,284.12
609
40 231.14
4011
42 1,515.26
421

92 1,284.12
926
79 1,284.12
791

OP 7 63 4,637.10
6329
40 834.68
4011
42 5,471.78
 421

92 4,637.10
927
79 4,637.10
791

OP 8 21 40,670.38
211
71 40,670.38
7111

OP 9 12 46,770.94
121
70 46,770.94
70211

OP 10 69 40,670.38
691
21 40,670.38
211
costo de venta

OP 11 79 40,670.38
791
92 40,670.38
921

OP 12 16 46,770.94
161
75 46,770.94
759

OP 13 16 467.71
1671
40 467.71
4011

IMPUESTO A RENTA

OP 14 10 4,792.37
104
40 4,792.37
4011
LA DEVOLUCION
Banana organico
Entrada salida Saldo
cantidad PU Total cantidad PU Total cantidad PU
compras 22000 1.11 24,326.94 22000 1.11
produccion 22000 1.11 24,326.94 0

cajas
Entrada salida Saldo
cantidad PU Total cantidad PU Total cantidad PU
compras 5000 4.28 21,402.00 5000 4.28
produccion 1210 4.28 5,179.28 3790 4.28

Palet
Entrada salida Saldo
cantidad PU Total cantidad PU Total cantidad PU
compras 25 47.44 1,186.03 25 47.44
produccion 10 47.44 474.41

Etiquetas
Entrada salida Saldo
cantidad PU Total cantidad PU Total cantidad PU
compras 10000 0.07 713.40 10000 0.07
produccion 1250 0.07 89.18 8750 0.07

productos terminados
Entrada salida Saldo
cantidad PU Total cantidad PU Total cantidad PU
produccion 1200 33.89 40,670.38 1200 33.89
1200 33.89 40,670.38
 RMD 44.42
DIAS 1 13%
Saldo RETENCION
Total PERSONAS REM ASIG FAMILIAR TOTAL ONP REM NETA
24,326.94 SIN hijos 20 888.40 888.40 115.49 772.91
0 CON hijos 24 1,066.08 2,460.00 3,526.08 458.39 3,067.69
44 1,954.48 2,460.00 4,414.48 573.88 3,840.60

Saldo RMV 1025

Total 30% 307.5
21,402.00 1332.5 30 44.41666666667
16,222.72

Saldo
Total
1,186.03

Saldo
Total
713.40
624.23

Saldo
Total
40,670.38
 6%

ESSALUD
53.30
211.56
264.87
cuenta debe haber
24 24326.94
24 24326.94
26 21402
26 5179.284
26 1186.0275
26 474.411
26 713.4
26 89.175
40 838.7512
40 3852.36
40 213.48495
40 128.412
40 231.1416
40 834.678
41 3840.5976
42 24326.94
42 25254.36
42 1399.51245
42 841.812
42 1515.2616
42 5471.778
60 24326.94
60 21402
60 1186.0275
60 713.4
60 1284.12
61 24326.94
61 24326.94
61 21402
61 5179.284
61 1186.0275
61 474.411
61 713.4
61 89.175
62 4679.3488
63 4637.1
79 24326.94
79 4679.3488
79 5179.284
79 474.411
79 89.175
79 1284.12
79 4637.1
92 24326.94
92 4679.3488
92 5179.284
92 474.411
92 89.175
92 1284.12
 92 4637.1
Data

cuenta Suma de debe Suma de haber

24 24326.94 24326.94
26 23301.4275 5742.87
40 5260.07655 838.7512
41 3840.5976
42 58809.66405
60 48912.4875
61 30069.81 47628.3675
62 4679.3488
63 4637.1
79 40670.3788
92 40670.3788
Total Result 181857.56915 181857.56915

Costo de Produccion 40,670.38

cajas terminadas de banano organi 1200
Costo unitario 33.89

Precio de venta 46,770.94

Precio unitario 38.98

ganancia 6,100.56
ganancia unitaria 5.08

Costo de produccion
Materia Prima 24,326.94
Mano de Obra 4,679.35
cajas de exportacion 5,179.28
Pallets 474.41
etiquetas 89.18
Transporte interno 1,284.12
Operador Logistico 4,637.10
40,670.38
saldo a favor materia de ventas realizadas
beneficio del periodo
venta 18% tope
46,770.94 8,418.77

IR 1%
46,770.94 467.71
 ENTRADA SALIDA
cantidad PU total cantidad PU total
compras
produccion

ENTRADA SALIDA
cantidad PU total cantidad PU total
compras
produccion

ENTRADA SALIDA
cantidad PU total cantidad PU total
compras
produccion

ENTRADA SALIDA
cantidad PU total cantidad PU total
compras
produccion

ENTRADA SALIDA
cantidad PU total cantidad PU total
compras
produccion
 SALDO
cantidad PU total

SALDO
cantidad PU total

SALDO
cantidad PU total

SALDO
cantidad PU total

SALDO
cantidad PU total