1. Venta del servicio prestado o de bienes por la entidad asignada por $20.000.000, de contado, a una entidad privada.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

SERVICIOS DE SALUD Serv. De Salud Prestados 0,00 20.000.000,00
DÉPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Serv. De Salud Prestados 20.000.000,00 0,00

2. Venta del servicio prestado o de bienes por la entidad asignada por $35.000.000, a crédito, a una entidad pública.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

SERVICIOS DE SALUD Serv. De Salud Prestados 0,00 35.000.000,00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Serv. De Salud Prestados 35.000.000,00 0,00

3. Compra de mercancía por $10.000.000, a crédito, a una entidad privada responsable del IVA, gran contribuyente.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

EQUIPO INSTRUMENTAL Compra de Mercancia Medica 10.000.000,00 0,00
IVA DESCONTABLE 19% Compra de Mercancia Medica 1.900.000,00 0,00
RTE FUENTE 2.5% Compra de Mercancia Medica 250.000,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Compra de Mercancia Medica 11.650.000,00

4. La entidad presenta un plan de beneficios posempleo; para ello, registra $50.000.000, en efectivo.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

GASTO DE PERSONAL Beneficios Pos-empleo 50.000.000,00
DÉPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Beneficios Pos-empleo 50.000.000,00

5. Compra de acciones de una empresa privada que cotiza en bolsa, por $120.000.000; dicha compra se adquiere sin la intención de controlar la empresa, ni control
conjunto, ni influencia significativa, con crédito.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO EN

INSTRUMENTOS DEL PATRIMONIO Compra de Acciones 120.000.000,00
OBLIGACIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Compra de Acciones 120.000.000,00
6. Compra de propiedad planta y quipo (elegir una de acuerdo con la entidad asignada) para uso de la entidad, por $320.000.000; la compra se realiza a crédito a una
entidad pública.

Nombre cuenta Descripcion Debito Credito

EQUIPO MEDICO PARA CIRUGIA Compra de equipo medico 320.000.000,00
IVA DESCONTABLE 19% (Mayor valor del Activo) Compra de equipo medico 60.800.000,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Compra de equipo medico 380.800.000,00

7. Se paga contrato de honorarios de abogado por valor de $5.000.000, a la firma TS, entidad privada responsable de IVA, a crédito.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

HONORARIOS ASESORIA LEGAL Servicios Honorarios Abogado 5.000.000,00 0,00
IVA DESCONTABLE 19% Servicios Honorarios Abogado 950.000,00 0,00
RETEFUENTE 11% Servicios Honorarios Abogado 550.000,00
RETEICA 9.66/1000 Servicios Honorarios Abogado 48.300,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Servicios Honorarios Abogado 5.351.700,00

8. Se compran obras de arte para las oficinas de la entidad por $300.000.000, pago de contado; se realiza la compra a una persona natural no responsable de IVA.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

OTROS ACTIVOS 300.000.000,00 0,00
RETE FUENTE 3.5% 0,00 10.500.000,00
RETE ICA 11.04/1000 0,00 3.312.000,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0,00 286.188.000,00

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 286.188.000,00 0,00
DÉPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 0,00 286.188.000,00

9. Cálculo deterioro de la propiedad, planta y equipo del punto 6.

VALOR DETERIORO VALOR DETERIORO

ACTIVO VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO VIDA UTIL EN MESES
POR MES POR AÑO
EQUIPO MEDICO PARA CIRUGIA 380.800.000,00 120 3.173.333,33 38.080.000,00

DEPRECIACION
AÑO CUOTA DE DEPRECIACION X AÑO VALOR EN LIBROS
ACUMULADA
380.800.000,00
1 38.080.000,00 38.080.000,00 342.720.000,00
2 38.080.000,00 76.160.000,00 304.640.000,00
3 38.080.000,00 114.240.000,00 266.560.000,00
4 38.080.000,00 152.320.000,00 228.480.000,00
5 38.080.000,00 190.400.000,00 190.400.000,00
6 38.080.000,00 228.480.000,00 152.320.000,00
7 38.080.000,00 266.560.000,00 114.240.000,00
8 38.080.000,00 304.640.000,00 76.160.000,00
9 38.080.000,00 342.720.000,00 38.080.000,00
10 38.080.000,00 380.800.000,00 0,00

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

DEPRECIACION EQUIPO MEDICO
DEPRECIACION 10 AÑOS EQUIPO MEDICO 380.800.000,00 0,00
PARA CIRUGIA
DEPRECIACION EQUIPO MEDICO
EQUIPO MEDICO PARA CIRUGIA 380.800.000,00

10. La entidad realiza un aporte al gasto público social por valor de $55.000.000 en efectivo.

Nombre Cuenta Descripción Débito Crédito

APORTE AL GASTO PUBLICO Aporte Gasto Publico Social 55.000.000,00
DÉPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Aporte Gasto Publico Social 55.000.000,00