Instituto Tecnológico de Mérida

Departamento de Ciencias Económico-Administrativas

Licenciatura en Administración
modalidad virtual.
 
Asignatura:
ADMINISTRACION FINANCIERA I

Profesor:
LIC SILVIA ACEVEDO 
Alumno:
Miniamin Isabel Poot Góngora
 
ACTIVIDAD:
 
 
FECHA DE ENTREGA:
03/06/2022 
Mérida, Yucatán, México.
 
19/05/22
1. Don Marcos Hernández es propietario de una empresa que fabrica dulces de leche. Dispone de
$5,000 en efectivo, una cuenta bancaria con $15,000 y materia prima con valor de$1,500. Uno de
sus proveedores le da crédito a 7 días; a este proveedor le debe $700.
a) Clasifique las cuentas del activo y pasivo circulantes.
b) Calcule el capital de trabajo neto

CAPITAL DE TRABAJO NETO PASIVO CIRCULANTE

CXP
EFECTIVO 5,000 DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS 15,000
CXC 0 CARGOS POR PAGAR
INVENTARIOS 1500

TOTAL DE A.C 21,500 TOTAL P.C

CAPITAL DE TRABAJO NETO
20,800
 Dispone de
500. Uno de

ASIVO CIRCULANTE
700
OCUMENTOS POR PAGAR

ARGOS POR PAGAR 0

700
 Muebles rústicos, S.A. de C.V. es una empresa pequeña que tiene los
siguientes activos: dispone de un fondo de caja chica por $7,000 en
su tienda; tiene dos cuentas bancarias: una en Banamex por $43,000
y una en HSBC por $25,000, tiene materia prima con valor de
$24,000 y productos terminados con valor de $132,000. Ha
otorgado dos préstamos a sus empleados por un importe de
$10,000 a cada uno, a un plazo de seis meses. Sus pasivos corrientes
son: debe $12,000 a su proveedor de madera y $2,400 a quien le 6 MESES
provee de herramientas. Firmó un pagaré por $9,000 a 45 días por 6 MESES
una maquinaria nueva.
c) Clasifique las cuentas del activo y pasivo circulantes.
d) Calcule el capital de trabajo (bruto).
e) Calcule el capital de trabajo neto

ACTIVOS CIRCULANTES PASIVO CIRCULANTE

CXP
C) EFECTIVO 7,000 DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS 68,000
CXC $20,000 CARGOS POR PAGAR
Mat Prima $24,000
INVENTARIOS $132,000

TOTAL DE A.C 251,000 TOTAL P.C

D) CAPITAL DE TRABAJO BRUTO $ 251,000.00

E) CAPITAL DE TRABAJO NETO $ 227,600.00
 CAJA CHICA BANCOS MATERIA PRIMA
$7,000 $43,000 $24,000
$25,000

CXC CUENTAS X PAGAR DOCTOS POR PAGAR

$10,000 $12,000 madera $9,000
$10,000 $2,400 Herramientas

ASIVO CIRCULANTE
XP $14,400.00
OCUMENTOS POR PAGAR $ 9,000.00

ARGOS POR PAGAR

$23,400.00
 INVENTARIO
$132,000

45DIAS
 3. El LA. Torres comercializa plantas de luz de emergencia de diferentes tamaños, tanto para uso
doméstico como para pequeñas empresas. Su proveedor le otorga 30 días de crédito. El LA. Torres tarda
en vender una planta aproximadamente 20 días, en promedio y otorga a sus clientes un plazo de 15 días
para liquidarla.
a) Determine el ciclo operativo.
b) Calcule el ciclo de conversión de efectivo.

CICLO OPERATIVO

Inventario 20 DIAS
Cuentas x pagar 30 DIAS
cuentasx cobrar 15 DIAS

C.O= Periodo de inventario + Periodo de cuentas por cobrar

Inventario 20
cuentasx cobrar 15 TIEMPO QUE SE NECESITA PARA ADQUIRIR
35 DIAS EL INVENTARIO , VENDERLO Y COBRARLO

CCE Ciclo operativo-CXP

Ciclo operativo 35 NUMERO DE DIAS QUE TRASNCURREN ANTES DE

CXP 30 COBRAR UNA VENTA MEDIDO A APARTIR QUE SE P
CCE 5 DIAS INVENTARIO
amaños, tanto para uso
s de crédito. El LA. Torres tarda
sus clientes un plazo de 15 días

PERIODOS 10 15 20 25 30
Inventario
CXC
Ciclo operativo
CXP
Ciclo efectivo

E NECESITA PARA ADQUIRIR Podemos ver que cuanto mas largo el ciclo de efectivo
implica menos disponibilidad de dinero para la
O , VENDERLO Y COBRARLO organizacion por lo tanto podemos ver que en este caso
la fluides del ciclo de efectivo es buena.

IAS QUE TRASNCURREN ANTES DE

VENTA MEDIDO A APARTIR QUE SE PAGA EL
35 40