Instituto Tecnológico de Santo Domingo

Contabilidad financiera intermedia

Practica 2: Efectivo, equivalentes e Inversiones

Prácticas de cuentas contables

Grupo 1

Fredy Antonio Bottier Adames ID: 1114816

Luis Antigua ID: 1103077

Sección 01

Maestro: Wilkerson Virgi Reyes Matos

27/11/2022

Santo Domingo, RD
 WR SRL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE ABRIL DEL 2021
VALORES EN RD$
No Cuenta Cuenta Debito Credito Fecha
1110000 Efectivo en Caja y Banco 1,500,850.00 21/5/2001
1150000 Cuentas por cobrar 1,800,000.00
1120000 Materiales de Oficina 190,000.00
1240000 Equipos de Oficina 300,000.00
1250000 Edificios 1,225,000.00
2210000 Préstamo por Pagar 850,000.00 10/05/2021
3000000 Patrimonio 3,500,000.00
4110000 Ingresos por Servicios 1,030,850.00
6111000 Gastos por Sueldos 135,000.00
6112000 Gastos por Publicidad 65,000.00
6210000 Gastos por Arrendamiento 165,000.00
5,380,850.00 5,380,850.00 14/05/2021

30/05/2021

R
30/06/2021
 WR SRL
DIARIO GENERAL
AL 30 DE ABRIL DEL 2021
VALORES EN RD$
No Cuenta Detalle Auxiliar Debito Credito
1112100 Caja Chica 30,000.00
@
1110000 Banco 30,000.00
1111100 Banco BHD 30,000.00
Registro creacion del fondo de caja chica
1170000 Inversiones Temporales 500,000.00
1170001 Certificado Financiero 500,000.00
@
1110000 Banco 500,000.00
1111100 Banco BHD 500,000.00
Regsitro apertura de certificado financiero
6210000 Gasto de compra toner 3,000.00
6220000 Gasto de taxi de empleados 1,800.00
6220001 Gasto de almuerzo 2,200.00
@
1110000 Banco 7,000.00
1111100 Banco BHD 7,000.00
Registro de reposicion de caja chica
1170000 Inversiones Temporales 3,287.67 60,000.00
1170001 Certificado Financiero 3,287.67 164.38
@ 3,287.67
4130000 Ingresos por intereses 3,287.67
Registro Ingresos por intereses recibidos 5,095.89
1110000 Banco 2,000.00
1111100 Banco BHD
@
1112100 Caja Chica 2,000.00
1111100 Banco BHD 2,000.00
Registro disminucion del fondo de caja chica
1170000 Inversiones Temporales 5,095.89
1170001 Certificado Financiero 5,095.89
@
4130000 Ingresos por intereses 5,095.89
Registro Ingresos por intereses recibidos
547,383.56 547,383.56
Mayor
BALANZA
Efectivo en caja y banco Gasto de taxi de empleados A
1,500,850.00 1,800.00
30,000.00 No Cuenta
500,000.00 1110000
7,000.00 Gasto de almuerzo 1112100
2,000.00 2,200.00 1170000
1,502,850.00 537,000.00 1150000
965,850.00 Ingresos por intereses 1120000
Inversiones 3,287.67 1240000
500,000.00 5,095.89 1250000
3,287.67 8,383.56 2210000
5,095.89 3000000
508,383.56 Caja Chica 4110000
30,000.00 4130000
Gasto de compra toner 2,000.00 6111000
3,000.00 28,000.00 6112000
6210000
6210000
6220000
6220001

10/5/2021 20
30/5/2021

31
30/6/2021
 WR SRL
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
AL 30 DE ABRIL DEL 2021
VALORES EN RD$
Cuenta Debito Credito
Efectivo en Caja y Banco 965,850.00
Caja Chica 28,000.00
Inversiones Temporales 508,383.56
Cuentas por cobrar 1,800,000.00
Materiales de Oficina 190,000.00
Equipos de Oficina 300,000.00
Edificios 1,225,000.00
Préstamo por Pagar 850,000.00
Patrimonio 3,500,000.00
Ingresos por Servicios 1,030,850.00
Ingresos por intereses 8,383.56
Gastos por Sueldos 135,000.00
Gastos por Publicidad 65,000.00
Gastos por Arrendamiento 165,000.00
Gasto de taxi de empleados 1,800.00
Gasto de compra toner 3,000.00
Gasto de almuerzo 2,200.00
5,389,233.56 5,389,233.56
 WR SRL WR SRL
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION
AL 30 DE ABRIL DEL 2021 AL 30 DE ABRIL DEL 2021
VALORES EN RD$ VALORES EN RD$
Ingresos por Servicios 1,030,850.00
Ingresos por intereses 8,383.56 ACTIVOS
Total de activos 1,039,233.56 ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en Caja y Banc 965,850.00
Gastos por Sueldos 135,000.00 Inversiones Temporales 508,383.56
Gastos por Publicidad 65,000.00 Caja Chica 28,000.00
Gastos por Arrendamiento 165,000.00 Cuentas por cobrar 1,800,000.00
Gasto de taxi de empleado 1,800.00 Materiales de Oficina 190,000.00
Gasto de compra toner 3,000.00 Total de activos no corrientes
Gasto de almuerzo 2,200.00 ACTIVOS NO CORRIENTES
Total de gastos 372,000.00 Equipos de Oficina 300,000.00
Edificios 1,225,000.00
Utilidad Neta 667,233.56 Total de activos no corrientes
Total de activos
WR SRL
ESTADO DE PATRIMONIO PASIVOS
AL 30 DE ABRIL DEL 2021 Préstamo por Pagar
VALORES EN RD$ PATRIMONIO
Patrimonio 3,500,000.00 Capital contable 4,167,233.56
Utilidad Neta 667,233.56
Capital contable 4,167,233.56
Pasivos + Patrimonio
SRL
SITUACION
RIL DEL 2021
S EN RD$

3,492,233.56

1,525,000.00
5,017,233.56

850,000.00

4,167,233.56

5,017,233.56
 Banco Dominicano
Estado de cuenta corriente
Mes Marzo 2022
Fecha Referencia Concepto Debito
1/3/2022
2/3/2022 Transferencia recibida 460001
3/3/2022 CK 0001 Ck pagado 252,008.00
3/3/2022 1000001 impuesto ck 378.01
5/3/2022 CK 0002 Ck pagado 38,082.00
5/3/2022 1000002 impuesto ck 57.12
7/3/2022 200001 Deposito recibido
7/3/2022 CK 00003 Ck pagado 65,000.00
7/3/2022 1000003 impuesto ck 97.5
10/3/2022 CK 00004 Ck pagado 65,120.00
1000004 impuesto ck 97.68
15/03/2022 200002 Transf recibida
20/03/2022 200003 Deposito recibido
22/03/2022 CK 00005 Ck pagado 16,141.00
1000005 impuesto ck 24.21
23/03/2022 CK 00007 Ck pagado 92,342.00
1000007 impuesto ck 138.51
29/03/2022 CK 00010 Ck pagado 78,136.00
1000010 impuesto ck 117.2
30/03/2022 3000041 Comision manejo de cuent 250
30/03/2022 400005 intereses por balance
607,989.23

WR SRL
Mayor Auxiliar
Del 01 al 31 de marzo 2022
Fecha No de cuenta Detalle Debito
1/3/2022 500,000.00
2/3/2022 110-41021-10-250003-0000Transferencia recibida 133,000.00
3/3/2022 110-618113-10-50000-2035CK 0001
5/3/2022 110-618114-10-50000-2035CK 0002
7/3/2022 110-40000-10-20000-10111Deposito recibido 98,000.00
7/3/2022 110-618115-10-50000-2035CK 00003
10/3/2022 CK 00004 Ck pagado
17/03/2022 110-40000-10-20000-10112Transf recibida 133,578.00
22/03/2022 110-618113-10-50000-2035CK 00005
23/03/2022 110-618222-10-50000-2035CK 00006
24/03/2022 110-40000-10-20000-10113Deposito recibido 71,141.00
23/03/2022 110-619115-10-50000-2035CK 00007
26/03/2022 110-618114-10-50000-2035CK 00008
27/03/2022 110-619115-10-50000-3030CK 00009
28/03/2022 110-618115-10-50000-3030CK 00010
30/03/2022 110-40000-10-20000-10114Transf recibida 91,001.00
 WR SRL
Conciliacion Bancaria
Cuenta de banco
Credito Balance Al 30 de Marzo 2022
500,000.00 500,000.00
133,000.00 633,000.00 Balance segun el banco
380,992.00
380,613.99 Menos
342,531.99 Cheques en transito
342,474.87 CK 00006 37,223.00
98,000.00 440,474.87 CK 00008 10,002.00
375,474.87 CK 00009 15,300.00
375,377.37 Total cheques en transito
310,257.37
310,159.69 Transf recibida 91,001.00
133,578.00 443,737.69
71,141.00 514,878.69 Saldo Conciliado del banco
498,737.69
498,713.47 Balance según libros
406,371.47
406,232.96 Menos
328,096.96 Cargos bancarios
327,979.76 378.01
327,729.76 57.12
15.12 327,744.88 97.50
935,734.12 327,744.89 error de 0.01 97.68
24.21
138.51
117.20
250.00

Mas
Credito balance Intereses ganados
500,000.00 15.12
633,000.00
252,008.00 380,992.00
38,082.00 342,910.00 Saldo conciliado
440,910.00
65,000.00 375,910.00
65,120.00 310,790.00 Fecha No. de cuenta
 444,368.00 28/03/2022 6117000
16,141.00 428,227.00
37,223.00 391,004.00 1110000
462,145.00 1111100
92,342.00 369,803.00
10,002.00 359,801.00
15,300.00 344,501.00 28/03/2022 1110000
78,136.00 266,365.00 1111100
357,366.00
4110000
 SRL
on Bancaria
de banco
Marzo 2022

327,744.89

62,525.00

91,001.00

356,220.89

357,366.00

1,160.23

15.12

356,220.89

Detalle Auxiliar Débito Crédito

Gastos de banco 1,160.23
@
Banco 1,160.23
Banco popular 1,160.23
REG. Gastos por uso de banco

Banco 15.12
Banco popular 15.12
@
Ingresos por intereses ganados 15.12
REG. Intereses ganados