CUESTIONARIO CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBR

DETALLE CUMPLE
SE CONCILIA PERIODICAMENTE LAS CUENTAS POR COBRAR X
SE CUENTA CON UN PROGRAMA PARA EL CONTROL DE CUENTAS
EN SU EMPRESA EXISTE UN DEPARTAMENTO DE COBRANZAS
LLEVA REGISTROS QUE RESPALDEN LOS DOCUMENTOS POR COBRAR X
HACE LA RESPECTIVA VERIFICACION SOBRE EL MONTOP A COBRAR

CUMPLE =
CALIFICACIÓN TOTAL 25
CALIFICACIÓN OBTENIDA 10
NIVEL DE CONFIANZA 40%
RIESGO DE CONTROL 60%

SEMAFORIZACIÓN
ALTO
MODERADO
BAJO
TAS POR COBRAR
NO CUMPLE N/A

X
X

SEMAFORIZACIÓN
75% - 100%
45% - 74%
< 45%
 EMPRESA CONFIANZA S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: GASTOS
AL 30 JUNIO 2022
SI NO N/A FECHA AUDITOR

Existe una clara division en los registros

contables para cada uno de los conceptos
1 que integran los gastos de operación

Se tiene todos los rubros analiticos para

todos los conceptos importantes y
recurrentes que integran los gastos de
2 operación

En su caso,se actualizan los rubros

analiticos considerando nuevos
conceptos de gastos o la falta de
3 recurrencia de los que ya existen.

Los gastos de una misma naturaleza

tienen siempre la misma aplicación
4 contable.

Todas las erogaciones y aplicaciones

contables respectivas estan previamente
autorizadas por funcionarios con facultad
5 suficiente para ello.