BALANCE GENERAL al 31 / 12 / 21

ACTIVO GUARANÍES PASIVO GUARANÍES

Disponibilidades 48,000 Proveedores 30,000
Clientes 50,000 Deudas Bancarias 40,000
Mercaderías 60,000 Acreedores Diversos 25,000
Bienes de uso 40,000
Inversiones temporales 18,000
Total Pasivo 95,000
Depreciaciones acumuladas -28,000 PATRIMONIO NETO
Capital 52,000
Reservas 15,500
Resultado del Ejercicio 25,500
Total Patrimonio Neto 93,000
Total Activo 188,000 Total Pasivo y Patrimonio Neto 188,000
 CUADRO AUXILIAR DE INGRESOS
HISTORICO
Concepto Ventas IVA D. F. Total a 25% 50% 25% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Cuentas Totales
10% Cobrar Contado a 30 días a 60 días a Cobrar

Noviembre 50,000 50,000 12,500 25,000 12,500 12,500 12,500

Diciembre 50,000 50,000 12,500 25,000 12,500 25,000 12,500 37,500
Totales 100,000 0 100,000 25,000 50,000 25,000 37,500 12,500 0 0 0 0 0 50,000
PROYECTADO
Enero 60,000 60,000 15,000 30,000 15,000 15,000 30,000 15,000 60,000
Febrero 60,000 60,000 15,000 30,000 15,000 15,000 30,000 15,000 60,000
Marzo 70,000 70,000 17,500 35,000 17,500 17,500 35,000 17,500 17,500
Abril 85,000 85,000 21,250 42,500 21,250 21,250 42,500 21,250 21,250
Mayo 95,000 95,000 23,750 47,500 23,750 23,750 47,500 23,750 23,750
Junio 100,000 100,000 25,000 50,000 25,000 25,000 75,000 75,000
Totales 470,000 0 470,000 117,500 235,000 117,500 15,000 45,000 62,500 71,250 83,750 93,750 98,750 257,500
Julio 95,000 95,000
Agosto 90,000 90,000
CUADRO AUXILIAR DE EGRESOS
HISTORICO
Concepto Compras IVA C. F. Total a 50% 50% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Cuentas Totales
10% Pagar Contado a 60 días a Pagar
Septiembre 25,000 25,000 12,500 12,500
Octubre 25,000 25,000 12,500 12,500
Noviembre 30,000 30,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Diciembre 30,000 30,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Totales 110,000 0 110,000 0 55,000 55,000 15,000 15,000 0 0 0 0 0 30,000
PROYECTADO
Enero 35,000 35,000 17,500 17,500 17,500 17,500 35,000
Febrero 42,500 42,500 21,250 21,250 21,250 21,250 42,500
Marzo 47,500 47,500 23,750 23,750 23,750 23,750 23,750
Abril 50,000 50,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Mayo 47,500 47,500 23,750 23,750 23,750 23,750 23,750
Junio 45,000 45,000 22,500 22,500 22,500 22,500 45,000
Totales 267,500 0 267,500 0 133,750 133,750 17,500 21,250 41,250 46,250 47,500 47,500 46,250 267,500

Diferencia de IVA D.F y C.F

Concepto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
IVA D. F.
IVA C. F.
Saldo
clientes del balance inicial

clientes del balance proyectado

proveedores del balance inicial

proveedores del balance proyectado

 PRESUPUESTO FINANCIERO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO CLIENTES

INGRESOS
Cobros a Clientes 37,500 42,500 45,000 50,000 60,000 68,750 98,750
Ventas Contado 15,000 15,000 17,500 21,250 23,750 25,000
Totales 52,500 57,500 62,500 71,250 83,750 93,750 98,750

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO PROVEED.

EGRESOS
Pago Proveedores 32,500 36,250 41,250 46,250 47,500 47,500 46,250
Sueldos 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000
Gast. De distrib 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850
Alquileres 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Otros Gastos 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950
Cargas Sociales 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815
Intereses Bancarios 800 800 800 800 800 800
Comisiones 3,000 3,000 3,500 4,250 4,750 5,000
Acreedores diversos 7,500 7,000 10,500
Deudas Bancarias 18,000 22,000

Totales 59,415 63,165 76,165 74,415 76,165 101,415

Diferencia (+ / -) -6,915 -5,665 -13,665 -3,165 7,585 -7,665 Saldo final

Existencia 48,000 41,085 35,420 21,755 18,590 26,175 al 31-12-00
Disponibilidad 41,085 35,420 21,755 18,590 26,175 18,510 18,510

PRESUPUESTO ECONÓMICO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Ingresos Operativos
Ventas 60,000 60,000 70,000 85,000 95,000 100,000
Menos:
Costo de Ventas 30,000 30,000 35,000 42,500 47,500 50,000
Margen Bruto Operativo 30,000 30,000 35,000 42,500 47,500 50,000
Menos:
Gastos Operativos

Sueldos 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000

Gast. De distrib 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850
Alquileres 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Otros Gastos 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950
Cargas Sociales 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815 1,815
Intereses Bancarios 800 800 800 800 800 800
Comisiones 3,000 3,000 3,500 4,250 4,750 5,000
Aguinaldos 917 917 917 917 917 917

Gastos Operativos 27,832 27,832 28,332 29,082 29,582 29,832

Margen Neto Operativo 2,168 2,168 6,668 13,418 17,918 20,168
Resultado Ejercicio Anterior 25,500 27,668 29,837 36,505 49,923 67,842
Resultado Neto Acumulado 27,668 29,837 36,505 49,923 67,842 88,010

Cálculos auxiliares
Revalúo: 0 Depreciociones:
0 0
Cuatrimestre
Total Revalúo: 0.0 0.0 Total depreciaciones:
calculo de acreedores calculo deudas bancarias
25,000 30% 40,000 24% 9600 800 comision
7500
40% 18000 45%
17,500 7000 22,000 saldo

10,500

calculo del aguinaldo

916.666667
5,500
 BALANCE GENERAL PROYECTADO al 30 / 06 / 22

ACTIVO GUARANÍES PASIVO GUARANÍES

Disponibilidad 18,510 Proveedores 46,250
Aguinaldos a pagar 5,500
Clientes 98,750 Deudas Bancarias 22,000
Acreedores diversos 10,500
Mercaderías 92,500
Total Pasivo 84,250
Bienes de uso 40,000 PATRIMONIO NETO
Inversiones temporales 18,000 Capital 52,000
Reservas 15,500
Depreciaciones acumuladas -28,000
Resultado del Ejercicio 88,010
Total Patrimonio Neto 155,510
Total Activo 239,760 Total Pasivo y Patrimonio Neto 239,760

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