ESTUDIANDO SE APRENDE MAS

BALANCE GENERAL
AL 31/12/2021
VALOR RD$

Detalle Auxiliar
Dec-02 Compra
Cuentas por pagar
El estudiante srl. 200,000.00
R/ compra a credito sg doc

4 Cuentas por cobrar

El profesor 250,000.00
Ventas
R/ venta a cred. 4%dto plz 15bdias.

6 Cuentas por pagar

el estudiante 8,000.00
Devolucion en compra

8 Pp&E
Equipo de transporte 150,000.00
@
ECYB
Dcto por pagar
Pagaré 100,000.00
R/ compra Equipo de transporte

10 Efectivo en caja y Banco

Banco 130,000.00
@
cuentas por cobrar
R/ abono a deuda

12 Efectivo en cyb
Caja 85,000.00
 @
Cxc
El tapiz rojo S.A 60,000.00
El universitario, C. por A. 25,000.00
R/ abono a cxc

13 Compra
Flete en compra
@
Efectivo en caja y banco
Caja 155,600.00
R/ compra al contado.

14 Efectivo en caja y banco

@
ventas
R/vednta al contado

14 Devolucion en venta
@
efectivo en caja y banco
R/ devolucion.

16 Cuentas por pagar

el estudiante 192,000.00
@
Eecyb
Banco 192,000.00
R/ saldo de cuenta.

18 Ecyb
Banco 240,000.00
Descuento en venta
@
cuentas por cobrar
el profesor 250,000.00
R/ saldo de cta por cobrar
20 Documento por pagar
Pagaré 50,000.00
@
Efectivo cyb
Ban reservas 50,000.00
R/ abono a deuda día 8

22 Gastos Generales y Adm.

publicidad 2,000.00
Telefono y electricidad 7,500.00
Material de oficina 1,500.00
Poliza de seguro 2,500.00
@
Efectivo cyb
caja 13,500.00
R/ desembolsos

26 Gastos generales y Adm.

Sueldo 30,000.00
@
Efectivo en caja y banco
Banco 30,000.00
R/ pago de sueldo

Depreciación
@
Depreciacion Acumulada Edificio.
Depreciacion Acumulada Transporte.
Depreciacion Acumulada Eq.Oficina.
p/r: Gastos de Depreciacion.
E APRENDE MAS

2/2021
RD$

Debido Credito JEYSON E. BENCOSME BRIOSO

200,000.00 21-ECTN-1-001
200,000.00
701

250,000.00

250,000.00

8,000.00

8,000.00

150,000.00

50,000.00
100,000.00

130,000.00

130,000.00

85,000.00
 85,000.00

150,000.00
5,600.00

155,600.00

350,000.00

350,000.00

10,000.00

10,000.00

192,000.00

192,000.00

240,000.00

10,000.00

250,000.00
 50,000.00

50,000.00

13,500.00

13,500.00

30,000.00

30,000.00

5,000.00

2,500.00
1,500.00
1,000.00

1,879,100.00 1,879,100.00
E. BENCOSME BRIOSO
21-ECTN-1-001
701
Efectivo Caja y Banco
50,000.00 100,000.00
130,000.00 85,000.00
350,000.00 155,600.00
240,000.00 10,000.00
50,000.00 182,400.00
50,000.00
13,500.00
30,000.00
820,000.00 626,500.00
193,500.00

Ventas
850,000.00
250,000.00
350,000.00
1,450,000.00

Fletes en Compras. Dep. acumulada Tra

 11,000.00
5,600.00
16,600.00

Dep. acumulada Eq.Oficina

10,000.00
1,000.00
11,000.00
 ESTUDIANDO SE APRENDE MAS S, A
MAYOR GENERAL
AL 31/12/2021
VALORES RD

Cuentas por Cobrar

250,000.00 130,000.00
250,000.00
500,000.00 130,000.00
370,000.00

Documentos por Pagar

50,000.00 350,000.00
100,000.00
450,000.00
400,000.00

Cuentas por Pagar

85,000.00 280,000.00
8,000.00 200,000.00
192,000.00

285,000.00 480,000.00
195,000.00

Dep. acumulada Transporte. Devolucion en Comp

15,000.00
1,500.00
16,500.00

Resumen De GOP
901,600.00 1,492,600.00
230,000.00
253,000.00
1,384,600.00 1,492,600.00
108,000.00
Agua, luz y telefono
32,000.00
7,500.00
39,500.00
39,500.00
 Inventario Sueldos y Salarios
230,000.00 230,000.00 80,000.00
- 30,000.00
110,000.00

Dep.acumulada edificio Compras

25,000.00 480,000.00
2,500.00 200,000.00
27,500.00 150,000.00
830,000.00

Devolucion en Venta Descuento en Compras

15,000.00 10,000.00
10,000.00 9,600.00
25,000.00 19,600.00
19,600.00

Devolucion en Compras Equipo de Transporte

 15,000.00 250,000.00
8,000.00 150,000.00
23,000.00 400,000.00

Depreciación Publicidad
35,000.00 15,000.00
5,000.00 2,000.00
40,000.00 17,000.00

Agua, luz y telefono Materiales de oficina

18,000.00
1,500.00
19,500.00
e Transporte
 ESTUDIANDO SE APRENDE MAS S, A
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
AL 31/12/2021
VALORES RD$

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

Efectivo Caja y Banco 193,500.00
Cuentas por cobrar 120,000.00
Inventario 230,000.00
Terrenos 50,000.00
Edificios 500,000.00
Depreciacion Ac. De edificios 27,500.00
Equipos De Transporte 400,000.00
Dep.Acum. De Transporte 16,500.00
Equipos de Oficina 130,000.00
Dep.Acum.Eq.Oficina. 11,000.00
Otros Activos 30,000.00
Documentos por Pagar 400,000.00
Cuentas por Pagar 195,000.00
Otras Cuentas por Pagar 60,000.00
Capital En Acciones 500,000.00
Utilidad No Distribuidas 105,500.00
Ventas 1,450,000.00
Descuento En Ventas 30,000.00
Devoluciones En Ventas 25,000.00
Compras 830,000.00
Descuento En Compras 19,600.00
Devoluciones En Compras 23,000.00
Fletes En Compras 16,600.00
GASTOS:
Sueldos y Salarios 110,000.00
Publicidad 17,000.00
Agua, Luz y Telefono 39,500.00
Materiales De Oficina 19,500.00
Seguros 16,500.00
Depreciacion 40,500.00
Otros Gastos 10,000.00
Total 2,808,100.00 2,808,100.00
 ESTUDIANDO SE APRENDE MAS
BALANZA DE COMPROBACION POST-CIERRE
AL 31/12/2021
VALORES RD$

DETALLE DEBITO
EFECTIVO CAJA Y BANCO 193,500.00
CUENTAS POR COBRAR 120,000.00
INVENTARIO FINAL 200,000.00
TERRENO 50,000.00
EDIFICIO 500,000.00
DEPREC.ACUM.EDIFICIO
EQUIPO DE TRANSPORTE 400,000.00
DEPREC.ACUM. TRANSPORTE
EQUIPOS DE OFICINA 130,000.00
DEPREC.ACUM.EQ.OFICINA
OTROS ACTIVOS 30,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTA POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL EN ACCIONES
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
TOTAL 1,623,500.00
T-CIERRE

CREDITO

27,500.00

16,500.00

11,000.00

###
###
60,000.00
###
###
###
 ESTUDIANDO SE APRENDE MAS
ESTADO DE SITUACION
AL 31/12/21
VALORES RD$

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Caja y Banco
Cuenta por Cobrar
Inventario Final

Total Activo Corriente

ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos
Edificios 500,000.00
Dep. Acum. Edificios (27,500)
Equipo de Transporte 400,000.00
Dep. Acum. Transporte (16,500)
Equipo de Oficina 130,000
Dep. Acum. Eq. Oficina (11,000)

Total Activo No Corriente

OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS
Documentos por Pagar
Cuenta por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivos
CAPITAL CONTABLE
Capital en Acciones
Utilidad No Distribuida
Utilidad Neta
Total Capital

TOTAL PASIVO + CAPITAL

PRENDE MAS
ACION
1
D$

193,500.00
120,000.00
200,000.00

513,500.00

50,000.00

472,500.00

383,500.00

119,000.00

1,025,000.00

30,000.00
1,568,500.00

400,000.00
195,000.00
60,000.00
655,000.00
500,000.00
105,500.00
308,000.00
913,500.00

1,568,500.00
 ESTUDIANDO SE APRENDE MAS
ESTADO DE RESULTADO
AL 31/12/2021
VALORES RD$

INGRESOS
(-) DESC. EN VENTAS 30,000.00
Dev. En ventas 25,000.00
55,000.00
INGRESOS NETOS
(-) Inventario Inicial 230,000.00
(+) Compra Mercancia 830,000.00
Flete en Compras 16,600.00

(-) Desc. En compras - 19,600.00

Dev. En Compra - 23,000.00

MERC. DISP. PARA VENDER

(-) INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTA

UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS
UTILIDAD NETA
PRENDE MAS ESTUDIANDO SE APREND
SULTADO ESTADO DE GANACIAS RET
AL 31/12/2021
VALORES RD$

GANANCIAS RETEN
1,450,000.00 (+) UTILIDAD NETA
GANACIA ACUMULA
DIVIDENDOS

1,395,000.00 GANANCIAS RETENI

1,076,600.00

- 42,600.00

1,034,000.00
- 200,000.00
834,000.00

561,000.00
- 253,000.00
308,000.00
DIANDO SE APRENDE MAS
O DE GANACIAS RETENIDAS
AL 31/12/2021
VALORES RD$

GANANCIAS RETENIDAS 105,500.00

+) UTILIDAD NETA 308,000.00
GANACIA ACUMULADA 413,500.00
DIVIDENDOS -

GANANCIAS RETENIDAS 413,500.00