CATÁLOGO DE CUENTAS

1 ACTIVO
11 Activo corriente
1101 Efectivo y equivalentes del efectivo
1101.01 Caja
1101.02 Bancos
1101.0201 BAC
1101.0202 Ficohsa
1101.03 Depósitos a corto plazo
1103 Cuentas y documentos por cobrar
1103.01 Documentos por cobrar
1103.02 Cuentas por cobrar comerciales
1103.03 Cuentas por cobrar inter-compañías
1103.04 Clientes
1103.0401 San Pío
1103.0402 El Buen Ojo
1103.0403 La Bendición
1103.05 Estimación para cuentas incobrables
1103.06 Deudores diversos
1103.07 Cuentas por cobrar a empleados o afiliados
1104 Inventarios
1104.01 Inventario de mercadería
1104.0102 Bodega A
1104.0103 Bodega B
1104.02 Mercancías en tránsito
1105 Pagos Anticipados
1105.01 IVA acreditable 15%
1105.02 Retención IR acreditable 2%
1105.03 Impuesto pagado por anticipado
1105.04 Anticipo IR 1%
1105.05 Anticipo a proveedores
1105.06 Papelería y útiles
1105.07 Material de oficina
1105.08 Primas de seguro
12 Activo no corriente
1201 Propiedad en planta y equipo
1201.01 Bienes inmuebles
1201.0101 Terrenos
1201.0102 Edificio
1201.02 Bienes Muebles
1201.0201 Mobiliario y equipo de oficina
1201.0202 Depreciación acumulada Propiedad en planta y equipo
1201.0203 Equipo de transporte
1201.0204 Equipo de entrega
1201.0205 Equipo de cómputo
1202 Otros Activos
1202.01 Terrenos no utilizados
 1202.02 Depósitos en garantía
1202.03 Amortización Otros Activos
2 PASIVO
21 Pasivo corriente
2101 Cuentas y documento por pagar a corto plazo
2101.01 Proveedores
2101.0101 San Roque
2101.0102 La Masaya
2101.0103 El Gran Día
2101.02 Acreedores diversos
2101.03 Documentos por pagar
2101.04 Anticipo de clientes
2101.05 Préstamos bancarios
2102 Retenciones por pagar
2102.01 INSS laboral 7%
2102.02 IR laboral
2102.03 Retención IR por pagar 2%
2102.04 IR anual 30%
2102.05 IVA por pagar 15%
2103 Gastos acumulados por pagar
2103.01 Nómina por pagar
2103.02 Prestaciones por pagar
2103.0201 INATEC 2% por pagar
2103.0202 INSS patronal 21.5% por pagar
2103.02 Impuestos por pagar
2103.0301 IMI 2% por pagar
2103.0302 IBI por pagar
2103.0303 Matrícula por pagar
22 Pasivo no corriente
2201 Cuentas y documentos por pagar a largo plazo
2201.01 Préstamos bancarios
2201.02 Documentos por pagar a largo plazo
3 PATRIMONIO NETO
31 Capital social
3101 Teresa Ibáñez Contreras
3102 Mauricio Montalván Ortiz
32 Capital ganado
3201 Utilidad o pérdida neta del ejercicio
3201 Utilidad o pérdida acumulada
33 Reserva Legal
4 INGRESOS
41 Ventas
4101 Tienda A
4102 Tienda B
42 Productos Financieros
4201 Intereses Ganados
4202 Descuentos recibidos
 4203 Utilidad cambiaria
43 Otros ingresos
4301 Sobrante de caja
4302 Utilidad en venta de activos
4303 Ingresos varios
5 COSTOS
51 Costo de ventas
5101 Tienda A
5102 Tienda B
6 GASTOS
61 Gastos de venta
6101 Servicios básicos venta
6102 Gastos de personal de venta
6102.01 Salarios
6102.02 Horas extraordinarias
6102.03 Prestaciones sociales
6102.0301 Vacaciones
6102.0302 Aguinaldo
6102.0303 Antigüedad
6102.0304 Incentivos
6102.0305 Indemnización
6102.0306 Viáticos
6102.0307 INSS patronal 21.5%
6102.0308 INATEC 2%
6103 Pago Mínimo Definitivo (PMD) 1%
6104 Mantenimiento de edificio e instalaciones
6105 Mantenimiento de equipo rodante
6106 Gastos de mercancía en consignación
62 Gastos de administración
6201 Servicios básicos de admón
6202 Gastos de personal de administración
6202.01 Salarios
6202.02 Horas extraordinarias
6202.03 Prestaciones sociales
6202.0301 Vacaciones
6202.0302 Aguinaldo
6202.0303 Antigüedad
6202.0304 Incentivos
6202.0305 Indemnización
6202.0306 Viáticos
6202.0307 INSS patronal 21.5%
6202.0308 INATEC 2%
6203 Mantenimiento de edificio e instalaciones
6204 Mantenimiento de equipo rodante
63 Gasto impuestos municipales
6301 Matrícula
6302 IMI 2%
6303 IBI
6304 Tasas por servicios
6305 Tasas por aprovechamiento
6306 Contribuciones especiales
64 Gastos financieros
6401 Intereses pagados
6402 Comisiones pagadas
6403 Descuento sobre ventas
6404 Pérdida cambiaria
65 Otros gastos
6501 Gasto de materiales y suministros
6502 Gastos de depreciación
6503 Gastos no deducibles
6504 Revalorización de activos
6505 Pérdida en venta de activos
6506 Faltantes de caja
7 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS