TRABAJO 2

CONTABILIDAD1
Docente: CPCC Oscar Sánchez Iglesias
PARTE PRACTICA Calificación

ALUMNO(A): LUIS DAVID ESCOBAL BOÑON

Registre las siguientes operaciones comerciales en el registro de compras, registro de ventas, kárdex (utilizando el método de valuación:
promedio) y libro caja de la empresa comercial el CAJACHO SRL con RUC 20491712566 y domicilio en Av. Vía de Evitamiento Norte 800 -
Cajamarca, dedicada a la comercialización de celulares. Todas las operaciones son operaciones en SOLES y al contado por lo que el pago y
cobro corresponden al mismo día de la compra y/o venta y pertenecen al período Mayo 2022.
FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

PERIODO: May-22
RUC: 20491712566
RAZON SOCIAL: CAJACHO SRL

OPERACIONES
N° Correlativo Fecha de operación Denominación o
Descripción Operación
Razón Social
OP1 5/1/2022 SALDO INICIAL
OP2 5/2/2022 COMPRAS IMPORTACIONES SRL
OP3 5/7/2022 COMPRAS HIRAOKA
OP4 5/9/2022 VENTAS SAGAFALABELLA
OP5 5/12/2022 VENTAS TIENDAS EFE SRL
OP6 5/12/2022 COMPRAS TECNOSYSTEMS
OP7 5/15/2022 VENTAS LACURACAO
OP8 5/20/2022 VENTAS RIPLEY S.A.
OP9 5/25/2022 COMPRAS TECNOSYSTEMS
OP10 5/27/2022 COMPRAS HIRAOKA
OP11 5/31/2022 VENTAS RIPLEY S.A.
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Código
Denominación DEUDOR ACREEDOR
contable
25,000.00
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES DE DIVERSAS 9,600.00
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES DE DIVERSAS 17,700.00
12 CTAS X COBRAR COMERCIALES DIVE 48,000.00
12 CTAS X COBRAR COMERCIALES DIVE 6,000.00
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES DE DIVERSAS 45,000.00
12 CTAS X COBRAR COMERCIALES DIVE 42,000.00
12 CTAS X COBRAR COMERCIALES DIVE 15,576.00
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES DE DIVERSAS 9,000.00
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES DE DIVERSAS 14,514.00
12 CTAS X COBRAR COMERCIALES DIVE 12,000.00

TOTALES 148,576.00 95,814.00

SALDO PARA EL SIGUIENTE MES 52,762.00
 FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: May-22
RUC: 20491712566
ACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAJACHO SRL

DUA o DSI o
Comprobante de Pago o Documento liquidación de
Número Fecha de cobranza u otros
Fecha de
correlativo o emisión del vencimiento o Tipo Serie o código Año de documentos
código del de la
comprante fecha de pago Tabla dependencia emisión de emitidos por SUNAT
registro de pago o (10) la DUA o DSI para acreditar el
aduanera
documento crédito fiscal
OP1 5/2/2022 01 F001 3544
OP2 5/7/2022 01 F002 1615
OP3 5/12/2022 01 F002 4018
OP4 5/25/2022 01 F002 4112
OP5 5/17/2022 01 F002 2030
OP6
OP7
OP8
OP9
OP10
 REGISTRO DE COMPRAS

Adquisiciones gravadas a
Información del Proveedor operaciones gravadas y/o de
Documento de Identidad exportaciones
Base
Tipo Apellidos y Nombres imponible
Número
Tabla (2)

6 RUC1 IMPORTACIONES SRL 8,135.59

6 RUC2 HIRAOKA S.A 15,000.00
6 RUC3 TECNOSYSTEMS 38,135.59
6 RUC4 TECNOSYSTEMS 7,627.12
6 RUC5 HIRAOKA S.A S/ 12,300.00

TOTALES 81,198.31
Adquisiciones gravadas a Adquisiciones gravadas
N° de Constancia de depósito
peraciones gravadas y/o de destinadas a operaciones
comprobant de detracción (3)
exportaciones gravadas y no gravadas Valor de las
e de pago Constancia
Adquisicion ISC IMPORTE TOTAL emitido por de depósito
Base es no
IGV imponible IGV sujeto no de
gravadas detracción
domiciliado
(2) (3)
1,464.41 9,600.00
2,700.00 17,700.00
6,864.41 45,000.00
1,372.88 9,000.00
S/ 2,214.00 S/ 14,514.00

14,615.69 - - - - 95,814.00
Constancia de depósito Referencia del comprobante de pago o documento
de detracción (3) original que se modifica
Tipo de N° de
Fecha de cambio Tipo de comprobant
emisión Fecha Tabla (10) Serie e de pago o
documento
 REGI
FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: May-22
RUC: 20491712566
ACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAJACHO SRL

Comprobante de Pago o Documento Informa

Fecha de Documento de Identidad
Número
correlativo o emisión del Fecha de vencimiento Serie o código
comprante Tipo
código del de pago o o fecha de pago de la
Tabla Número Tipo
registro dependencia
documento (10) Tabla (2)
aduanera

OP1 09/05/2022 01 F001 101 6

OP2 12/05/2022 01 F001 102 6
OP3 12/05/2022 01 F001 103 6
OP4 20/05/2022 01 F001 104 6
OP5 31/05/2022 01 F001 105 6
 REGISTRO DE VENTAS

Información del Cliente

Documento de Identidad
Valor BASE
Facturado IMPONIBLE DE
Apellidos y Nombres o Razon Social de la LA OPERACIÓN
Número Exportación GRAVADA

RUC1 SAGAFALABELLA S.A. 40,677.97

RUC2 TIENDAS EFE SRL 5,084.75
RUC3 LACURACAO S.A. 35,593.22
RUC4 RIPLEY S.A. 13,200.00
RUC5 RIPLEY S.A. 10,169.49

TOTALES - 104,725.42
 Total de Operación
Exonerado o Inafecta REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAG
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFI
Otros tributos y/o
IGV Y/O cargos que no
IMPORTE TOTAL
Exonerada Inafecta I.P.M. forman parte de TIPOTABLA
la Base Imponible FECHA
10)

7,322.03 48,000.00
915.25 6,000.00
6,406.78 42,000.00
2,376.00 15,576.00
1,830.51 12,000.00

- - 18,850.58 - 123,576.00
NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
MENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL
COMPROBANTE
SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
 KARDEX VALORIZADO
PERIODO: May-22 PROVEEDORES:
RUC: 20491712566
RAZON SOCIAL: CAJACHO SRL REFERENCIA:
ARTÍCULO: CELULARES
E UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD LOCALIZACIÓN:
j METODO: COSTO PROMEDIO
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p ENTRADAS SALIDAS
l FECHA DESCRIPCION
Cantidad Costo Unit. Costo Total Cantidad
o
5/1/2022 INVENTARIO INICIAL
2 5/2/2022 COMPRA 12 S/ 677.97 S/ 8,135.59
:
5/7/2022 COMPRA 20 S/ 750.00 S/ 15,000.00
C 5/9/2022 VENTA 40
o 5/12/2022 VENTA 5
n
5/12/2022 COMPRA 50 S/ 762.71 S/ 38,135.59
l 5/12/2022 VENTA 35
o 5/20/2022 VENTA 12
s
5/25/2022 COMPRA 10 S/ 762.71 S/ 7,627.12
s 2/27/2022 COMPRA 15 S/ 820.00 S/ 12,300.00
i 5/31/2022 VENTA 10
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d TOTAL COMPRAS 81,198.30 TOTAL VENTAS

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LORIZADO
MINIMO:

MÁXIMO:

SALIDAS SALDOS
Costo Unit. Costo Total Cantidad Costo Unit. Costo Total
15 S/ 720.34 S/ 10,805.10
27 S/ 701.51 S/ 18,940.69
47 S/ 722.14 S/ 33,940.69
S/ 722.14 S/ 28,885.69 7 S/ 722.14 S/ 5,055.00
S/ 722.14 S/ 3,610.71 2 S/ 722.14 S/ 1,444.28
52 S/ 761.15 S/ 39,579.87
S/ 761.15 S/ 26,640.30 17 S/ 761.15 S/ 12,939.57
S/ 761.15 S/ 9,133.82 5 S/ 761.15 S/ 3,805.76
15 S/ 762.19 S/ 11,432.88
30 S/ 791.10 S/ 23,732.88
S/ 1,016.95 S/ 10,169.49 20 S/ 678.17 S/ 13,563.38

TOTAL VENTAS 78,440.01