Empresa: LAS SOL DE LOS ANDES

Dirercción: AV. America #805

Cochabamba - Bolivia

BALANCE DE APETURA
(Practicado al 15 de septiembre del 2018)
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO PASIVO
Activo corriente 275000
Activo disponible 275000
CAJA 275000

Activo no corriente 17000 Patrimonio

Muebles y enseres 17000 Capital
TOTAL ACTIVO 292000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 Empresa: LAS SOL DE LOS ANDES
Dirercción: AV: America#805
Cochabamba - Bolivia

PASIVO 0 FECHA
9/15/2018
caja
Muebles y enseres
Capital
Glosa:Aporte en efectivo y mueles
292000 9/15/2018
PASIVO Y PATRIMONIO 292000 mercaderia
IVA - Crédito fisacal
Caja
glosa: compra de mercaderia pagado al co
9/16/2018
Banco
Caja
glosa: apertura de una cuenta corriente
9/20/2018
Caja
Impuesto a las transacciones
Ventas
Iva - Débito fiscal
Impuesto a las transacciones por pa
glosa: venta de mercaderia pagado al cont
9/21/2018
Materiales de escritorio
IVA - Crédito fisacal
Caja
glosa: compra de materiales de ecritorio, p
9/21/2018
Refrigerio
IVA - Crédito fisacal
Caja
glosa: por la compra de refrigerios.
9/30/2018
Seguros pagados por adelantado
IVA - Crédito fisacal
caja
 glosa: pago de seguros.
10/3/2018
mercaderia
IVA - Crédito fisacal
Documentos por pagar
glosa: compra de mercaderia pagado con
10/3/2018
Servicios de publicidad
IVA - Crédito fisacal
Caja
glosa: pago de servicios de publicidad, pag
10/5/2018
Sueldos y salarios
Aportes y contribuciones (16.71%)
Aguinaldo (8.33%)
Indemnización (8.33%)
Sueldos y salariso por pagar
Aportes patronales por pagar (16.7
Aportes laborales por pagar (12.71%
Provisión para Aguinaldo (8.33%)
Previsión para Indemnizaciones (8.3
glosa: registro de la planilla de sueldos y sa
10/5/2018
Sueldos y salarios por pagar
caja
glosa: por el pago de sueldos y salarios, al
10/8/2012
Banco
Impuesto a las transacciones
Ventas
Iva - Débito fiscal
Impuesto a las transacciones por pa
Glosa:Venta de mercaderia
11/10/2018
Energía electrica
Servicios telefónicos
Servicios de agua
IVA - Crédito fisacal
Caja
Glosa:Pago de servicios
 LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DETALLES F/M DEDE HABER

AD1
1 275000
2 17000
3 292000
en efectivo y mueles 292000 292000
AD2
4 56550
5 8450
1 65000
a de mercaderia pagado al contado. 65000 65000
AD3
6 15000
1 15000
ra de una cuenta corriente 15000 15000
AD4
1 55000
s transacciones 7 1650
8 47850
9 7150
sto a las transacciones por pagar 10 1650
e mercaderia pagado al contado. 56650 56650
AD5
11 1740
5 260
1 2000
a de materiales de ecritorio, pagado al contado. 2000 2000
AD6
12 87
5 13
1 100
ompra de refrigerios. 100 100
AD7
dos por adelantado 13 4844.16
5 723.84
1 5568
 e seguros. 5568 5568
AD8
4 26100
5 3900
mentos por pagar 14 30000
a de mercaderia pagado con letra de cambio. 30000 30000
AD9
15 3045
5 455
1 3500
e servicios de publicidad, pagado al contado. 3500 3500
AD10
16 6500
tribuciones (16.71%) 17 1086.15
18 541.45
19 541.45
os y salariso por pagar 20 5673.85
es patronales por pagar (16.71%) 21 1086.15
es laborales por pagar (12.71%) 22 826.15
sión para Aguinaldo (8.33%) 23 541.45
ón para Indemnizaciones (8.33%) 24 541.45
o de la planilla de sueldos y salarios. 8669.05 8669.05
AD11
rios por pagar 20 5673.85
1 5673.85
pago de sueldos y salarios, al contado. Correspondiente al mes de septiembre. 5673.85 5673.85
AD12
6 78000
s transacciones 7 2340
8 67860
9 10140
sto a las transacciones por pagar 10 2340
de mercaderia 80340 80340
AD13
25 304.5
26 417.6
27 69.6
5 118.3
1 910
Pago de servicios 910 910
 Empresa: LAS SOL DE LOS ANDES
Dirercción: AV. America #805
Cochabamba - Bolivia

LIBRO MAYOR
(Practicado al 31 de diciembre del 2018)
(Expresado en bolivianos)

Caja Seguros pag

AD1 275000 65000 AD2 AD7
AD4 55000 15000 AD3
2000 AD5 Docum
100 AD6
5568 AD7
3500 AD9 Sue
5673.85 AD11 AD10
910 AD13
330000 97751.85 Aportes
- 97751.85 AD10
232248.15
A
AD10
Muebles y enseres
AD1 17000 Ind
AD10
Capital
292000 AD1 Sueldos y
AD10
Mercaderia
AD2 56550
AD8 26100 Aportes p
82650

IVA - Crédito fisacal Aportes l

AD2 8450
AD6 13
AD7 723.84 Provisió
AD8 3900
AD9 455
AD13 118.3 Previsión p
AD5 260
13920.14
Banco Ene
AD3 15000 AD13
AD12 78000
93000 Servi
AD13
IT
AD4 1650 Serv
AD12 2340 AD13
3990
Servici
Ventas AD9
47850 AD4
67860 AD12
115710

Iva - Débito fiscal

7150 AD4
10140 AD12
17290

IT por pagar
1650 AD4
2340 AD12
3990

Materiales de esritorio
AD5 1740

Refrigerio
AD5 87
 Empresa:
Dirercción:

Seguros pagados por adelantado

N°
4844.16
1
Documentos por pagar 2
30000 AD8 3
4
Sueldos y salarios 5
6500 6
7
Aportes y contribuciones 8
1086.15 9
10
Aguinaldo 11
541.45 12
13
Indemnización 14
541.45 15
16
Sueldos y salariso por pagar 17
5673.85 5673.85 AD10 18
0 19
20
Aportes patronales por pagar 21
1086.15 AD10 22
23
Aportes laborales por pagar 24
826.15 AD10 25
26
Provisión para Aguinaldo 27
541.45 AD10

Previsión para Indemnizaciones

541.45 AD10

Energía electrica
304.5

Servicios telefónicos
417.6

Servicios de agua
69.6

Servicios de publicidad
3045
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AV. America #805
Cochabamba - Bolivia

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS

(Practicado al 31 de diciembre del 2018)
(Expresado en bolivianos)

SUMAS SALDOS
CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor
Caja 330000 97751.85 232248.15
Muebles y enseres 17000 17000
Capital 292000 292000
mercaderia 82650 82650
IVA - Crédito fisacal 13920.14 13920.14
Banco 93000 93000
Impuesto a las transacciones 3990 3990
Ventas 115710 115710
Iva - Débito fiscal 17290 17290
Impuesto a las transacciones por pagar 3990 3990
Materiales de escritorio 1740 1740
Refrigerio 87 87
Seguros pagados por adelantado 4844.16 4844.16
Documentos por pagar 0 30000 30000
Servicios de publicidad 3045 3045
Sueldos y salarios 6500 6500
Aportes y contribuciones (16.71%) 1086.15 1086.15
Aguinaldo (8.33%) 541.45 541.45
Indemnización (8.33%) 541.45 541.45
Sueldos y salariso por pagar 5673.85 5673.85
Aportes patronales por pagar (16.71%) 0 1086.15 1086.15
Aportes laborales por pagar (12.71%) 0 826.15 826.15
Provisión para Aguinaldo (8.33%) 0 541.45 541.45
Previsión para Indemnizaciones (8.33%) 0 541.45 541.45
Energía electrica 304.5 304.5
Servicios telefónicos 417.6 417.6
Servicios de agua 69.6 69.6

565410.9 565410.9 461985.2 461985.2