EMPRESA PRIVADA

ESTRUCTURA DE COSTOS

DESCRIPCIÓN MONTO (S/)

Costo 1 1,000.00
Costo2 1,000.00
Costo 3 1,000.00
Costo 4 1,000.00
Costo 5 1,000.00
COSTO DIRECTO 5,000.00
10% Gastos generales 500.00 10%
10% Utilidad 500.00 0%
SUB TOTAL 6,000.00
18% IGV 1,080.00 18%
TOTAL 7,080.00
 UNIversidad

DESCRIPCIÓN MONTO (S/)

Costo 1 1,180.00 incluido IGV
Costo2 1,180.00 incluido IGV
Costo 3 1,180.00 incluido IGV
Costo 4 1,180.00 incluido IGV
Costo 5 1,180.00 incluido IGV
COSTO DIRECTO 5,900.00
Gastos generales 590.00
Utilidad 0.00
SUB TOTAL 6,490.00
IGV 0.00
TOTAL 6,490.00

AHORRO (S/) 590.00

Porcentaje 9.09%
 EMPRESA PRIVADA
ESTRUCTURA DE COSTOS

DESCRIPCIÓN MONTO (S/)

Costo 1 1,000.00
Costo2 1,000.00
Costo 3 1,000.00
Costo 4 1,000.00
Costo 5 1,000.00
COSTO DIRECTO 5,000.00
10% Gastos generales 500.00
10% Utilidad 500.00
SUB TOTAL 6,000.00
18% IGV 1,080.00
TOTAL 7,080.00
 UNI

DESCRIPCIÓN MONTO (S/)

Costo 1 1,000.00
Costo2 1,000.00
Costo 3 1,000.00
Costo 4 1,000.00
Costo 5 1,000.00
Costo Directo 5,000.00
Gastos generales 10% 500.00
SUB COSTO 5,500.00
TASA DEPENDECIA UNI 5% 331.33
TASA UNIVERSIDAD NACIONAL INGENIERÍA 12% 795.18
SUB TOTAL 6,626.51
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) 18% 1,192.77
Total 7,819.28
CALCULO REAL DE PRECIO DEL SERVICIO POR LA UNI

Costo Directo + Gastos Generales 7,033,898.31

TASA DEPENDECIA UNI 5% 423,728.81
TASA UNIVERSIDAD NACIONAL INGENIERÍA 12% 1,016,949.15
SUB TOTAL 8,474,576.27
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) 18% 1,525,423.73
Total 10,000,000.00

FORMULA: determinar costos reales (DE DENTRO HACIA FUER

GANANCIAS

Dependencia 423,728.81
Administración Central 2,542,372.88 IGV exonerado en las universidades n
TOTAL (UNI) 2,966,101.69
% Bruto 29.66%
% Neto 42.17%
 CALCULO PARA EL CASO

Dato 7,033,898.31 Valor del costo operativo

423,728.81
1,016,949.15
8,474,576.27
1,525,423.73
100% 10,000,000.00 Dato

es (DE DENTRO HACIA FUERA) FORMULA: determinar costos reales (DE AFUERA HACIA DENTRO)

onerado en las universidades nacionales

Cuadro N° 01: ingresos económicos por servicios profesionales

ITEM SERIE NUMERO DENOMINACIÓN DEL SERVICIO

1 E001 001 Servicio de consultoría en administración pública

2 E001 002 Servicio de consultoría en administración pública
3 E001 003 Servicio de consultoría en administración pública
4 E001 004 Servicio de consultoría en administración pública
5 E001 005 Servicio de consultoría en administración pública
6 E001 006 Servicio de consultoría en administración pública
7 E001 007 Servicio de consultoría en administración pública
8 E001 008 Servicio de consultoría en administración pública
9 E001 009 Servicio de consultoría en administración pública
10 E001 010 Servicio de consultoría en administración pública
TOTAL
 8% 0.005%

MONTO IMPUESTO A LA INGRESOS ITF TRANSFERENCIA

(S/) RENTA (8%) NETOS (S/) BANCARIA (0.005%)

10,000.00 800.00 9,200.00 0.46

12,000.00 960.00 11,040.00 0.55
10,000.00 800.00 9,200.00 0.46
5,800.00 464.00 5,336.00 0.27
10,000.00 800.00 9,200.00 0.46
5,600.00 448.00 5,152.00 0.26
10,000.00 800.00 9,200.00 0.46
7,800.00 624.00 7,176.00 0.36
9,600.00 768.00 8,832.00 0.44
10,000.00 800.00 9,200.00 0.46
90,800.00 7,264.00 83,536.00 4.18
Cuadro N° 02: ingresos económicos por servicios de docencia universitaria
12%
DENOMINACIÓN DEL MONTO
ITEM SERIE NUMERO AFP (12%)
SERVICIO (S/)
1 P001 15 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
2 P002 16 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
3 P003 17 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
4 P004 18 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
5 P005 19 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
6 P006 20 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
7 P007 21 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
8 P008 22 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
9 P009 23 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
10 P010 24 Docencia universitaria 1,257.00 150.84
TOTAL 12,570.00 1,508.40
INGRESOS
NETOS (S/)
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
1,106.16
11,061.60
Cuadro N° 04: deducciones de impuestos

ITEM DESCRIPCIÓN PORCENTAJE

1 Restaurantes, bares y hoteles 15%
2 Servicios profesionales y oficios 30%
3 Alquiler de inmuebles 30%
4 Aportes a EsSalud por trabajadoras/es del hogar 100%
 UIT (2019) 4,200.00

CONDICIÓN

Monto acumulado
12,600.00
máximo de 3 UIT
Cuadro N° 03: otros gastos

ÍTEM SERIE NUMERO EMPRESA SERVICIO

1 001 201 CIVA Traslado ida y vuelta

2 001 235 CIVA Traslado ida y vuelta
3 001 236 CIVA Traslado ida y vuelta
4 001 289 CIVA Traslado ida y vuelta
5 001 389 CIVA Traslado ida y vuelta
6 002 102 Hospedaje Imperial Habitación por un día
7 002 123 Hospedaje Imperial Habitación por un día
8 002 145 Hospedaje Imperial Habitación por un día
9 002 157 Hospedaje Imperial Habitación por un día
10 002 189 Hospedaje Imperial Habitación por un día
11 003 105 Restaurant Gastón Alimentación
12 003 123 Restaurant Gastón Alimentación
13 003 134 Restaurant Gastón Alimentación
14 003 145 Restaurant Gastón Alimentación
15 003 156 Restaurant Gastón Alimentación
TOTAL
MONTO DEDUCCIÓN DE
(S/) IMPUESTOS
750.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
600.00 90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
600.00 90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,950.00 180.00
Cuadro N° 05: declaración anual 2019

Remuneraciones de 4ta categoría 90,800.00

Deducción (20% de la remuneración menos máximo S/ 100,800.00) 18,160.00
Renta neta del ejercicio de 4ta categoría 72,640.00
Otras rentas 0.00
Rentas de 4ta categoría 72,640.00
Remuneraciones de 5ta categoría 12,570.00
Remuneraciones de 4ta y 5ta categoría 85,210.00
Deducción de 7 UIT 29,400.00
Deducción de 3 UIT (servicios asumidos) 180.00
Renta neta de 4ta y 5ta categoría 55,630.00
ITF 4.18
Deducciones y donaciones 0.00
Subtotal 55,625.82
Renta extranjera 0.00
Renta imponible (renta de trabajo y renta extranjera) 55,625.82

Impuesto a la renta 7,787.62

Crédito Impuesto a la renta 0.00
Subtotal 7,787.62
Saldo a favor ejercicio 2018 según informacion personalizada 0.00
Saldo a favor ejercicio 2018 0.00
Saldo a favor ejercicio 2018 aplicado al ejercicio 2019 0.00
Saldo a favor ejercicio 2018 aplicado al ejercicio 2020 0.00
Saldo a favor del ejercicio anterior 0.00
Pago directo de impuesto a la renta 0.00
Pago directo de impuesto a la renta de quinta categoria 0.00
Impuesto retenido sobre rentas 7,264.00
Impuesto retenido sobre rentas de 5ta 0.00
A favor del contribuyente -523.62
103,370.00

100,800.00 20%

IUT 4,200.00

7.53% 8% Menos 5 UIT 21,000.00

14% 5 a 20 UIT 21,000.00 84,000.00
17% 20 a 35 UIT 84,000.00 147,000.00
20% 35 a 45 UIT 147,000.00 189,000.00
30% mas 45 UIT 189,000.00