BALANCE GENERAL

Cuenta 20X1 20XX

Disponible 9,620 1,200 8,420
Deudores por Venta 11,600 3,100 8,500
Inventarios 3,500 2,500 1,000
Total Activo Corriente 24,720 6,800 17,920
Deudores por Vta PPyE 3,900 1,900 2,000
Intangibles 3,000 3,000 0
Amortiz. Acumulada Intangible -300 0 -300
P P y Equipo 3,000 4,000 -1,000
Dep. Acumulada -1,350 -1,200 -150
Total Activo No Corriente 8,250 7,700 550
Total Activos 32,970 14,500 18,470
0
Proveedores 2,800 1,800 1,000
Interes por Pagar 170 250 -80
Impto. Por Pagar 2,150 1,400 750
Pasivo Corriente 5,120 3,450 1,670
Acreed. De Largo Plazo 1,250 1,600 -350
Obligaciones con banco 1,800 2,200 -400
Pasivo No Corriente 3,050 3,800 -750
Capital Social 4,500 3,000 1,500
Utilidades Acumuladas 3,750 4,250 -500
Sobreprecio en Venta de Acciones 800 0 800
Utilidad Neta 15,750 0 15,750
Patrimionio 24,800 7,250 17,550
Total Pasivo y Patrimonio 32,970 14,500 18,470
0

ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos por Ventas 18,000

Costo de Ventas -3,000
Utilidad Bruta 15,000
Gtos Adm. Y Ventas -600
Depreciación -450
Amortización Intangible -300
Otros Ingresos 3300
Otros Egresos 0
Utilidad Antes de Impuesto 16,950
Impuesto a la Renta -1,200
Utilidad Neta 15,750

FLUJO DE EFECTIVO (METODO DIRECTO)

Act. Operación
Pago de Deudores 9,500
Pago a Proveedores -3,000
Pago de Impuesto -450
Pago Gtos Adm. Y Vtas -600
Flujo Neto Activ. De Operación 5,450

Act. Inversión

Compra de Inversión
Compra PP y E.
Ing. Por Vta PP y E 2,000
Ingreso por Intereses
Flujo Neto Activ. De Inversión 2,000

Act. Financiamiento
Pago Acreedores PPyEq. -350
Pago de Dividendos -500
Intereses pagados -80
Pago Obligación Bancaria -400
Ingreso por Sobreprecio 800
Ingreso por emisión Accs 1,500
Flujo Neto Activ. De Financiamiento 970

Inc. Neto Efectivo y Equivalente 8,420

Efect. Y Equivalente Incial 1,200
Efect. Y Equivalente Final 9,620
 Venta PPyE 2000 Deu. Por Venta
Pago Divid. 500 3100
Gtos Adm 600 18000

0 21100

PPy Eq Dep. Acum

4000 1000 300

4000 1000 0 300

Sobreprecio Vta Accs Capital

800 Ing. Por Sobre

0
0 800

CONCILIACION FLUJO OPERACIONAL

Act. Operación
Utilidad antes de Impuesto 16,950
Depreciaciones 450
Amortización 300
Ut. Por Venta PPy Eq -3,300
Utilidad antes de ganancias de K 14,400
Incremento Cuentas por Cobrar -8,500
Incremento Inventarios -1,000
Incremento Proveedores 1,000
Disminución Impto por Pagar -450
Flujo Neto Activ. Operacional 5,450
eu. Por Venta Inventario Interes por Pagar
9500 Pago deudore 2500 3000 Pago 80 250 Pago
Compras 4000

9500 0 6500 3000 0 80 250 0

Provedores Acreedores PPyEq

1200 Pagos 3000 1800 Pago 350 1600 Pago
450 4000

350 1600 0

1650 0 3000 5800

3000
1500 Ing. E mision accs

4500 0
Impto. Po pagar
450 1400
1200

450 2600 -2150

Oblig.con banco
400 2200

400 2200