Transformando los

procesos de Auditoría
con Inteligencia
Artificial
Octubre 2020
¿Quiénes Somos?
¿Quiénes somos?

Dora Lucía Arismendi Roys Juan Sebastian Niño

Gerente Senior KPMG en Colombia Especialista IA KPMG en Colombia
doraarismendi@kpmg.com jsnino@kpmg.com

QUIÉN soy QUIÉN soy

Gerente Senior de Advisory de la línea de Digital Lighthouse y IT Risk Especialista de Analítica de la línea Digital Lighthouse.
and Compliance Services. Ingeniero Industrial, Candidato a Magister en Ingeniería Industrial,
Ingeniera de Sistemas, Especialista en Gerencia de Proyectos Científico de Datos Certificado.
Tecnológicos, Certificada PMP, CISA, COBIT, ITIL y SCRUM.

© 2020 KPMG Advisory, Tax & Legal S.A.S., a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG
International”), a Swiss entity. All rights reserved.
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KPMG Digital Lighthouse – Quiénes Somos
KPMG Lighthouse construye soluciones
analíticas avanzadas para resolver preguntas
estratégicas de negocio en clientes.
Integramos nuestras tecnologías de datos y
capacidades de nuestro equipo de consultores,
científicos de datos e ingenieros para acelerar la
innovación y acelerar el valor que entrega la
analítica a nuestros clientes.
Nuestros equipo de expertos utiliza datos,
analítica avanzada e inteligencia artificial para
acelerar la transformación digital a escala global,
y llevar a nuestros clientes a tomar decisiones
basadas en datos.

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Transformación Inteligente
Transformación Digital Apalancada en Analítica

Inteligencia Artificial Analítica de Datos

Es una colección de tecnologías Es un conjunto de técnicas y

avanzadas que permite a las máquinas herramientas que permiten transformar
detectar, descubrir, comprender, razonar, datos en conocimiento, a través de:
actuar y aprender. • Describir sucesos y diagnosticar o
• Puede tomar múltiples tipos de datos: entender el porqué de los resultados
no estructurados, imágenes, voz, etc. • Predecir resultados futuros,
• Utiliza un amplio panorama de identificar tendencias y patrones
algoritmos y herramientas para realizar, • Tomar decisiones inteligentes que
por ejemplo, aprendizaje automático y optimicen los resultados
procesamiento de lenguaje natural.

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Madurez Analítica – Journey hacia la IA
En nuestra experiencia, como parte de la construcción de una organización orientada por datos, es útil usar una curva de Madu rez Analítica. Todas las soluciones de Big
Data pueden ser aproximadas de la misma forma, extrayendo valor de los datos a través de insights: capturando datos, generando conocimiento y aplicando el
conocimiento para producir decisiones de valor.

Next generation big data technologies

Traditional relational data warehouse

¿Cómo Podemos ¿Cómo

optimizar? podemos
¿Qué va a suceder? aprender?
¿Por qué sucedió?

¿Qué pasó?
?!?!

Reporte de KPIs Entender porqué se dieron Modelo basado en datos Prescribir acciones y Aprender iterativamente sobre
históricos esos resultados, y qué los históricos para similar escenarios decisions para mejorar datos cambiantes y adaptar las
causaron y predecir resultados los resultados decisions de negocio

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Cómo Impacta la Inteligencia Artificial en Auditoría
Oportunidades: Riesgos:
▪ Detectar anomalías y generar ▪ Embeber errores humanos en los
alertas: modelos de IA:
Entrenar modelos de Inteligencia Construir modelos sesgados a causa
Artificial para identificar de la información provista.
transacciones sospechosas y alertar
sobre posibles riesgos. ▪ Incumplimiento regulatorio:
Auditoría El uso de modelos de IA puede
▪ Automatización de tareas Interna incumplir regulaciones como GDPR
repetitivas:
Implementar herramientas que
analicen documentos, imágenes o ▪ Falta de Gobierno en el diseño de
transacciones y minimicen el error soluciones de IA:
humano. La falta de trazabilidad en la
construcción de proyectos de IA
▪ Predicción de Riesgos: dificulta la escalabilidad, limita el
Predecir la ocurrencia de situaciones alcance e impide su correcto uso
adversas y anticiparse.

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Cómo Impacta la Inteligencia Artificial en Auditoría
Oportunidades: Riesgos:
▪ Detectar anomalías y generar ▪ Embeber errores humanos en los
alertas: modelos de IA:
Entrenar modelos de Inteligencia Construir modelos sesgados a causa
Artificial para identificar de la información provista.
transacciones sospechosas y alertar
sobre posibles riesgos. ▪ Incumplimiento regulatorio:
Auditoría El uso de modelos de IA puede
▪ Automatización de tareas Interna incumplir regulaciones como GDPR
repetitivas:
Implementar herramientas que
analicen documentos, imágenes o ▪ Falta de Gobierno en el diseño de
transacciones y minimicen el error soluciones de IA:
humano. La falta de trazabilidad en la
construcción de proyectos de IA
▪ Predicción de Riesgos: dificulta la escalabilidad, limita el
Predecir la ocurrencia de situaciones alcance e impide su correcto uso
adversas y anticiparse.

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Oportunidades de Inteligencia Artificial en Auditoría Interna
Detección de Anomalías

¿Qué es?
Es un conjunto de modelos de Inteligencia Artificial
y Machine Learning que buscan encontrar patrones
fuera de lo normal en un conjunto de datos. Se
enfocan en encontrar una aguja en un pajar.

Casos de Uso:

▪ Revenue Assurance ▪ Identificación de patrones

▪ Fraude en Suscripción anómalos en puntos de
▪ Fraude en compras/ venta
contratación ▪ Fraude Interno

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 Oportunidades de Inteligencia Artificial en Auditoría Interna
Intelligent Contract Compliance

¿Qué es? Supplier Business Distribution

Herramienta que permite evaluar si se están cumpliendo Review partner review review
las obligaciones contractuales entre empresas y, en
consecuencia, identificar oportunidades para recuperar
ingresos o gastos incurridos incorrectamente Cumplimiento general Cumplimiento de Cumplimiento del
de proveedores regalías generales canal de distribución

Casos de Uso:
Cumplimiento de
Eficiencia de gestión
▪ Revenue Assurance ▪ Identificación de patrones inversiones de
de torres y postes
marketing
▪ Incumplimiento de anómalos en puntos de
clausulas contractuales venta
con terceras partes ▪ Análisis de Clausulas
abusivas

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Cómo Impacta la Inteligencia Artificial en Auditoría
Oportunidades: Riesgos:
▪ Detectar anomalías y generar ▪ Embeber errores humanos en los
alertas: modelos de IA:
Entrenar modelos de Inteligencia Construir modelos sesgados a causa
Artificial para identificar de la información provista.
transacciones sospechosas y alertar
sobre posibles riesgos. ▪ Incumplimiento regulatorio:
Auditoría El uso de modelos de IA puede
▪ Automatización de tareas Interna incumplir regulaciones como GDPR
repetitivas:
Implementar herramientas que
analicen documentos, imágenes o ▪ Falta de Gobierno en el diseño de
transacciones y minimicen el error soluciones de IA:
humano. La falta de trazabilidad en la
construcción de proyectos de IA
▪ Predicción de Riesgos: dificulta la escalabilidad, limita el
Predecir la ocurrencia de situaciones alcance e impide su correcto uso
adversas y anticiparse.

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Artificial Intelligence in Control
— AI in Control Provee:
− Una metodología,
− Marco de evaluación, y — Provee mejores prácticas para ayudar
− herramientas a:
— Para asegurar que las soluciones de AI: − asesorar
− Sean integras, − recomendar
− Sean explicables, − aplicar
− No tengan prejuicios, and — En cómo desarrollar, entrenar y
− Sean ágiles y robustas monitorias aplicaciones de ML
— De manera que puedan ser usadas
efectivamente y sean confiables para la
toma de decisiones

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Document Classification: KPMG Confidential

KPMG AI in Control
Evaluamos los algoritmos en todo su ciclo de vida – desde el diseño a la operación

City of
Diseño Implementación
Amsterdam Operación
European
gateway

— Determinar si la meta y el propósito del — Determinar si los algoritmos — Determinar si existen sistemas de control
algortimos están claramente definidos y cumplen con los criterios de interno que aseguren el funcionamiento
documentados deseño, incluyendo continuo de los algoritmos como se
̶ Investigar los procedimientos de diseñaron
— Verificar que el Desarrollo se haga en el
marco de los estándares de la pruebas — Revisar controles contra medidas de
organización, incluyendo: ̶ Pruebas funcionales Calidad, Efectividad, Integridad y
̶ Valores corporativos y ética profesional ̶ Enfoque en resultados que indiquen Resiliencia:
̶ Legislación (ej: GDPR)
que el algoritmo está implementado ̶ Controles de monitoreo y cumplimiento
como se diseñó
̶ Estándares de seguridad y calidad ̶ Controles en IT
— Medir la calidad del software con ̶ Controles de terceros y SLAs
— Asegurar el uso de metodologías
herramientas automatizadas, ̶ Controles de arquitectura en TI
adecuedas en el diseño de los casos de
uso. revisando muestras del código.
̶ Controles de ciberseguridad
̶ Controles de privacidad
̶ Controles en Gestión y Gobierno de Datos

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KPMG’s ‘AI In Control’ framework
Integrity Explainable Free from Agile and
AI imperatives prejudice robust

• Resources • Stakeholder trust

• Business process • Value insights
objectives (value
• Product adoption
Business opportunities

drivers)
• Regulatory and
• AI guidelines AI solution internal compliance
• Data governance
• Assurance
• Hypotheses AI models
Expertise
• Success indicators To achieve e.g.:

• In- and external • Positive reputation

data
Data • Increased sales
• Decreased cost

• DevOps, tooling and IT infrastructure

Management Enterprise Project Solution & Data Technology

framework management management management management

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Nuestra Oferta
de Valor
 Transformación de Negocios con visión estratégica
Servicios en todos los niveles de decisión
Strategic Design Business Translators D&A Operation
✓ Diseño de Estrategia Analítica y ✓ Diseño de Casos de uso: ✓ Desarrollo de casos de uso:
de IA para la organización traducir necesidades de negocio ✓ Modelos Analíticos
en problemas de AA & IA ✓ Soluciones de IA
✓ Assessment de Madurez ✓ Plataformas KPMG
Analítica ✓ Entendimiento y transformación
de procesos de negocio con AA ✓ Puesta en marcha de centros de
✓ Estructuración de drivers de & IA competencias analíticas
negocio y Business Case
enfocados en AA & IA ✓ Laboratorios de innovación ✓ Operación e integración de AA &
apalancados en AA & IA IA al negocio desde la
Objetivos ✓ Modelo de operación para perspectiva técnica y Valor de
centros de competencias tecnológica
Estratégicos analíticas.
Negocio

Gobierno de Datos

Tecnologías Disruptivas

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 Strategic Design Business Translators D&A Operation

Diseño de Estrategia Analítica y de IA

ADM Maturity Assessment

01 Visión General de la estrategia de datos de a organización,

analizando 5 frentes diferentes y proponiendo objetivos y
estrategias para alcanzarlos.

D&A Strategy Design Methodology

02 Metodología de Análisis y diseño de estrategia analítica para las organizaciones que

abarca el diseño estratégico de procesos analíticos, organizacionales de tecnología y
datos.

Analytical Modelling Methodology

Con base en los objetivos estratégicos y metas de negocio, traducir preguntas de negocio en problemas de analítica
03 e Inteligencia Artificial. Construir capacidades para experimentar y probar hipótesis analíticas en corto tiempo, basado
en metodologías ágiles.

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 Strategic Design Business Translators D&A Operation

Productos Digital Lighthouse Colombia

Business Data quality Signals Repository Integridad en Custom er Custom er Custom er
Intelligence m anagem ent procesos de journey experience insights
Data adquisición

Impulsar
Evaluación de Análisis de Mantenim iento Detección de Custom er Custom er Call center
Crecimiento
proveedores Recursos Hum anos Predictivo Anom alías Churn acquisition analytics
Minimizar
Analytics
Riesgos
Optimizar
Costos

Detección de Extracción Ruteo Inteligente de Scheduling Intelligent Sales channel Com petitive
Anom alías Inteligente de Vehículos business optim ization pricing
Artificial Inform ación m odels
intelligence

Open Source Technology

Plataforma
KPMG Ignite (Artificial intelligence portfolio)

KPMG Sofy (Analytics platform)

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Algunos de Nuestros
Productos
KPMG InfoExtract

Documentos en Papel + PDF

Formatos y Formularios
(Declaraciones de
impuestos, formularios de ¿Qué Hacemos?
reclamo, etc.)
1. Transformamos los documentos en imágenes
Datos
2. Visión Artificial: Enseñamos a un computador a identificar las
Contratos, Tutelas, zonas de interés
Documentos en general
3. Procesamiento de Lenguaje Natural: ¿Qué dice el
documento?

4. Extracción: Extraemos información del documento

Facturas, Comprobantes
de Compra, Cuentas

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¿Cómo Funciona?

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Gracias
Contáctenos:

Dora Lucía Arismendi Juan Sebastian Niño

Gerente Senior Científico de Datos
Digital Lighthouse Digital Lighthouse
doraarismendi@kpmg.com jsnino@kpmg.com

www.kpmg.com.co
KPMG es una red global de firmas que brindan servicios profesionales de Auditoría, Impuestos y Consultoría. Operamos en 147 países y tenemos 219,000 personas trabajando en firm as m iembro a nivel
m undial. Las firmas miembro independientes de la red KPMG están afiliadas a KPMG International Cooperative ("KPMG International"), una entidad suiza. Cada em presa de KPMG es una entidad
legalm ente distinta y separada y se describe a sí misma como tal.

©2020 KPMG Advisory, Tax & legal S.A.S., sociedad colombiana por acciones simplificada y firm a miembro de la red de firm as miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International
Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza. Derechos reservados.

Esta cotización ha sido realizada por KPMG Advisory Tax & Legal S.A.S., sociedad colombiana y firma m iembro de la red de firmas independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative
(¨KPMG International¨), una entidad suiza, y está en todos los aspectos sujeta a la negociación, acuerdo y firma de una carta convenio o un contrato específicos. KPMG International no provee servicios a
clientes. Ninguna firma m iembro tiene autoridad para obligar o comprometer a KPMG International ni a ninguna otra firma miembro frente a terceros, ni KPMG International tiene autoridad alguna para
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obligar o com prometer a ninguna firm a miembro. International”), a Swiss entity. All rights reserved.
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