DESCRIPCIÓN AFIRMACIÓN SOBRE QUÉ

RIESGO
DEL RIESGO DE AUDITORÍA AFECTA

La entidad no posee ni elabora un

Código de Ética y/o de
Riesgo de fraude por conocimiento de la organización,
Ocurrencia Transacciones
inexistencia de códigos por lo que parte integral sobre la
estrategia de la empresa no es
conocida por su personal
 CÓMO SE RELACIONAN DEFICIENCIA
RIESGO Y AFIRMACIÓN DEL CONTROL

Como no existe un Código de Ética, o uno en el

que se describa a la organización (lo que no
cumpliría con la ocurrencia a nivel de
transacciones por el costo que se relaciona con
Inexistencia de Códigos
la creación de ellos), los trabajadores no pueden
de distinta índole
estar totalmente comprometidos con la entidad,
corriéndose el riesgo de que ellos privilegien sus
intereses personales por sobre el obejtivo y los
intereses de la institución.
 MITIGACIÓN SUGERIDA PARA
DISMINUIR IMPACTO DEL RIESGO

Crear un comité o área encargada de la elaboración de estos códigos (todos

los que sean necesarios para el grupo de trabajo pueda conocer integralmente
a la entidad), y lo debiese integrar, al menos, un representante del Gobierno
Corporativo para indicar las características de la entidad, un representante de
la Administración para diseñar las distintas metodologías que se aplicarán en
la difusión de los códigos, un representante del equipo que elabora los EEFF
(si es que ya no está incluido como representante de la Administración) para
indicar cómo lo que se acuerda puede afectar a dichos informes, y un
representante de los trabajadores para que oriente el enfoque que se le debe
dar al texto y a la masificación de la información que este contenga, con el fin
de tener una mejor aceptación por parte de los trabajadores.