Contabilidad II CPA-150

Docente: Lic. Leticia Ortiz

Tema: Caja General 1

La empresa comercial “Variedades S.R.L.” realiza las siguientes transacciones durante la

presente gestión. Tiene un saldo inicial de la cuenta Caja M/N de Bs. 23.000.- La Cajera
responsable del manejo de efectivo es la Srta. Bascopé

09/07/ Venta de mercadería por un monto de Bs. 26.400.- según factura, nos pagan de la
siguiente manera: El 65 % en efectivo y por el saldo nos entregan el cheque Nº
006568 del BNB.

13/07/ Compra de Inventario de Mercadería por un monto de Bs. 23.600.- según factura,
pagamos de la siguiente manera: Bs. 11.500.- en efectivo, Bs. 6.000.- con cheque
bancario de nuestra cuenta corriente del Banco Mercantil Santa Cruz, y el saldo al
crédito a 60 días plazo.

16/07/ Venta de mercadería por un monto de Bs. 27.000.- según factura, nos pagan de la
siguiente manera: Bs. 14.000.- en efectivo, Bs. 7.000.- con cheque Nº 743656 del
Banco Mercantil y por el saldo nos firman una L/C a 60 días fecha.

17/07/ Se deposita en la cuenta corriente el cheque de la venta del día anterior.

18/07/ Compramos al contado una calculadora por Bs. 4.950.- según factura.

Realizado el arqueo sorpresa a la Srta. Bascopé se encontraron los siguientes datos:

35 Billetes de corte de Bs. 50.-
48 Billetes de corte de Bs. 200.-
45 Billetes de corte de Bs. 100.-
250 Monedas de corte de Bs. 1.-
Cheque devuelto por el Banco Mercantil por falta de fondos de Bs. 4.000.-
Factura Nº 000178 por la compra de archivadores, lapiceros, etc. Por Bs. 2.400.-
Cheque vencido del Banco Unión de fecha 12 Mayo por Bs. 4.100.-
Cheque Nº 7235 del Banco Unión de fecha 11 Julio de Bs. 8.500.-
Recibo por la compra de 4 gaseosas y 6 galletas para el mes por Bs. 585.-
Recibo por la compra de hojas de papel bond de Bs. 320.-

Se pide:
 Asientos de diario para registrar las transacciones.
 Mayor de la cuenta Caja Moneda Nacional.
 Realizar el arqueo de Caja.
 Realizar asientos de ajuste.
 Determinar el saldo actualizado de Caja Moneda Nacional.