Ejercicio Nº 2 - ELABORACIÓN DE FLUJO DE CAJA

(Información para registro de las operaciones)

Utilizando los datos del Ejercicio No. 1 (Libro auxiliar de bancos) y algunos adicionales que se entregan aqui, complete el flujo de caja del mes de enero y proyecte los flujos
de caja para los dos meses siguientes. Tome en cuenta que en el ejercicio anterior pueden haber operaciones en efectivo que no se registran en el libro de bancos, pero sí
deben ser incluidas para el flujo del efectivo. No dudes en preguntar a tu tutor cualquier duda que tengas.
Datos nuevos para el ejercicio:

1. Al inicio del período, además del saldo en la cuenta bancaria, se disponía de Bs. 45.000 en efectivo en la caja.

2. El 15 de enero se le pagó en efectivo a la señora Berta Bs. 5.000, que fue el monto mensual acordado por el alquiler del anexo de su casa para tener allí la oficina de la
organización comunitaria.

3. El mismo día 15 de enero se recargaron Bs. 600 al teléfono que se usa para enviarle los mensajes a los vecinos cuando se hacen las actividades de la organización. Este
es el monto que se recarga dos veces al mes para cubrir los gastos de teléfono.

4. Se compraron, en efectivo, Bs. 3.000 en productos de limpieza para la oficina. Esta compra se hace cada dos meses.

5. En los meses de febrero se estima hacer actividades en la Casa del adulto mayor que van a requerir gastar Bs. 50.000 y en actividades con la comunidad Bs. 75.000. Se
estima que en el mes de marzo se va a gastar en esto mismo un 10% más que en febrero.

6. Ninguna de las organizaciones que colaboran con la nuestra nos han dado fechas ni montos de sus donaciones para este año.

7. Luego de concluir el ejercicio responda las siguientes preguntas:

- ¿Qué información importante ven en este flujo de caja?

- ¿Qué creen que deberíamos hacer con esta información?

Ejercicio 2 Elaboración de flujo de caja

Nombre de la Organización: ___________________

Flujo de caja
Del______ al _________

Descrpición/ Concepto Enero Febrero Marzo

Disponibilidad al inicio (A) 142500.00
Entradas de Efectivo
Donaciones 25000.00
Ventas de contado "La Tiendita"
Cobro de clientes
Otras entradas de efectivo
Total entradas de efectivo (B) 25000.00
Salidas de Efectivo ( C )
Alquileres 5000.00
Servicios 1200.00
Gastos de mantenimiento 3000.00
Proyecto "Casa del Adulto Mayor"
Actvidades con la comunidad
Compra de activos 20000.00
Otras salidas de efectivo 21000.00
Total salidas de efectivo ( C ) 50200.00
Variación de efectivo de período (B-C) = D -25200.00
Disponibilidad al final (A+D) 117300.00