SENA

TECNICO ASISTENCIA
ADMINISTRATIVA

ENTREGABLE 8

MARIA CAMILA
RODRIGUEZ BERMUDEZ

10/06/2022

SENA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
 TALLER 1
La empresa se crea con aportes sociales en efectivo por $190.000.000

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 190.000.000

3115 Aportes sociales 190.000.000

Sumas iguales 190.000.000 190.000.000

Se abre una cuenta CORRIENTE con el 60% del disponible en caja

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 110.000.000

1110 Bancos 110.000.000

Sumas iguales 110.000.000 110.000.000

Se abre una cuenta de ahorros con el 30% del disponible en caja

 Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 100.000.000

1110 Banco 100.000.000

Sumas iguales 100.000.000 100.000.000

Se adquiere papelería para la empresa por $700.000 y se cancela en

efectivo

Código Cuenta Debe Haber

559530 Útiles, Papelería 700.000

1105 Caja 700.000

Sumas iguales 700.000 700.000

Compra mercancía por valor de $30.000.000, conceden un plazo de 30 días

Código Cuenta Debe Haber

6205 Mercancías 30.000.000

1105 Caja 30.000.000

Sumas iguales 30.000.000 30.000.000

Vende mercancía por valor de $60.000.000, concede un plazo de 30 días

Código Cuenta Debe Haber

131505 Ventas 60.000.000

1105 Caja 60.000.000

Sumas iguales 60.000.000 60.000.000

Adquiere un vehículo por $45.000.000, para lo cual solicita un crédito en el

Banco
 Código Cuenta Debe Haber

1110 Banco 45.000.000

1105 Caja 45.000.000

Sumas iguales 45.000.000 45.000.000

Cancela el flete por el transporte de la mercancía con un chequepor valor

de $800.000

Código Cuenta Debe Haber

624 Banco 800.000

1110 Transporte 800.000

Sumas iguales 800.000 800.000

Compra un seguro por un año para la empresa por valor de

$1.800.000, el cual cancela con cheque

Código Cuenta Debe Haber

5130 Seguros 1.800.000

1105 Caja 1.800.000

Sumas iguales 1.800.000 1.800.000

Nombre Tipo Características Propósito Forma de

Cotización Documento lleva el nombre de la
Informativo empresa y la información
relacionada; contiene datos
sobre la persona o empresa
a quien va dirigida;
Finalmente, contiene
descripciones y precios de
los productos listados y sus
totales.
Pedido Documento Lleva los datos necesarios
Informativo para el cliente, y también se
Conservación
Este es un documento Es recomendable
encargado de dar a que, por motivos de
conocer el precio, conservación, este
cantidad y material no se
especificaciones del almacene en lugares
producto para su húmedos, calientes o
posterior compra o expuestos a mucha
negociación. luz directa; Tampoco
deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
En este documento el Es recomendable
comprador o cliente que, por motivos de
 colocan los productos y
precios debidos, indicando
su total; Al final se
encuentran los métodos de
pago, si se envió y dónde; Y
finalmente las notas.
Remisión Documento El documento contiene los
Informativo datos de la persona indicada,
principalmente para áreas o
personas dentro de la
empresa; Además de
especificar el tipo, cantidad,
descripción y valor de la
mercancía a retirar del
depósito, finalmente
determinamos el puerto y
persona autorizada.
Recibo de Caja Soportes Información como la fecha y
Contables lugar de emisión del
documento se da en el
recibo de caja; la identidad
del destinatario del depósito,
la mitad del monto a pagar, y
quién lo hace; Se debe
indicar la razón para hacerlo,
y dado que no tiene fines
fiscales, no se debe incluir en
el desglose fiscal de los
fondos.
Comprobante Soportes Los datos se guardan como;
de Egreso Contables El beneficiario o la persona
que pretende transferir los
fondos. Otros aspectos
como; fecha, monto
adeudado, forma de pago,
pago total, monto pagado y
número de factura; Se indica
si existe algún tipo de
recaudación o devolución de
impuestos.
Facturas Soportes Este documento especifica
Contables los datos básicos de la
empresa, además de la
fecha, mes e información
solicita las conservación, este
especificaciones del material no se
documento, los almacene en lugares
productos a adquirir y húmedos, calientes o
sus especificaciones expuestos a mucha
de entrega. Este luz directa; Tampoco
documento también deja ningún rastro de
se conoce como orden acero en él y lo
de compra o nota de almacena de forma
pedido. limpia y ordenada.
En este documento se Es recomendable
encuentran las que, por motivos de
mercancías que fueron conservación, este
retiradas de stock y material no se
entregadas al cliente, almacene en lugares
pero sin factura. húmedos, calientes o
expuestos a mucha
luz directa; Tampoco
deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Estos recibos nos Es recomendable
sirven como que, por motivos de
documentos los cuales conservación, este
se encargan de material no se
respaldar la entrada almacene en lugares
de dinero a nuestra húmedos, calientes o
empresa, ya sea expuestos a mucha
cualquier tipo de luz directa; Tampoco
ingreso que se dé, ya deja ningún rastro de
sea por venta o acero en él y lo
ingresos por cuentas almacena de forma
contables. limpia y ordenada.
Este comprobante nos Es recomendable
permite llevar el que, por motivos de
registro de los abonos conservación, este
que se realizan a material no se
diferentes almacene en lugares
obligaciones de húmedos, calientes o
nuestra empresa, expuestos a mucha
como deudas, pago de luz directa; Tampoco
nómina, etc. deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Una factura es un Es recomendable
documento que nos que, por motivos de
da constancia o conservación, este
prueba tanto para material no se
 básica del cliente que realizó
la compra, además de los
términos y condiciones de la
compra, y finalmente la
descripción de la categoría,
su tipo, valor y cantidad. del
producto(s).
Nota de Soportes Se incluyen datos como la
Contabilidad Contables fecha, el que se va a
registrar, caracteres como,
las cuentas y su respetivo
código, los débitos y los
créditos, por quien se
prepara, por quien se revisa,
quien lo contabiliza, y quien
lo aprueba.
Nota Debito Soportes Son proporcionados datos
Contables como tales como; Datos de
la empresa, datos del cliente,
descripción de lo que se
compró, cantidad, valor
unitario y valor total, con IVA
continuado, subtotal,
descuento, total de nuevo,
valor por letra, y por último,
quién lo preparó, quién lo
revisó, quién lo calcula y
quién. aprueba
Nota Crédito Soportes Se proporcionan datos
Contables como; los datos de la
empresa, lo del cliente, la
descripción de lo adquirido,
la cantidad, el valor unitario,
y el valor total, siguiendo con
el IVA, el subtotal, la
retención, y nuevamente el
total, el valor en letras, y por
ultimo por quien se prepara,
por quien se revisa, quien lo
contabiliza, y quien lo
aprueba.
nosotros como para el almacene en lugares
cliente de la compra húmedos, calientes o
realizada. expuestos a mucha
luz directa; Tampoco
deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Es utilizada para Es recomendable
realizar registros que, por motivos de
contables, cuando conservación, este
estos no tienen ningún material no se
soporte externo, u almacene en lugares
operaciones para las húmedos, calientes o
cuales no existen expuestos a mucha
documentos internos luz directa; Tampoco
específicos. deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Es un documento que Es recomendable
se emite de un que, por motivos de
vendedor a un conservación, este
comprador para material no se
notificarle, las almacene en lugares
obligaciones de las húmedos, calientes o
deudas en curso. expuestos a mucha
luz directa; Tampoco
deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Se utiliza para Es recomendable
compras en las que se que, por motivos de
otorga un descuento conservación, este
luego de la emisión de material no se
una factura, se cobra almacene en lugares
un costo adicional, se húmedos, calientes o
devuelve la mercancía expuestos a mucha
o se cancela por luz directa; Tampoco
completo. deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Notas Bancarias Soportes Se proporcionan datos
Contables como; los datos de la
empresa, lo del cliente, la
descripción de lo adquirido,
la cantidad, el valor unitario,
y el valor total, siguiendo con
el IVA, el subtotal, la
retención, y nuevamente el
total, el valor en letras, y por
ultimo por quien se prepara,
por quien se revisa, quien lo
contabiliza, y quien lo
aprueba.
Consignaciones Soportes Tienen datos tanto del
Bancarias Contables banco, de la persona que
deposita el dinero, la
cantidad, de donde sale ese
dinero, y a quien va dirigido,
otros datos como la fecha y
hora específica y algunas
veces el lugar.
Cheque Títulos Datos principalmente, como
Valores el nombre del banco, la
fecha, a quien se le da el
dinero, cuánto dinero se le
da, y la firma del propietario
de la cuenta bancaria.
Pagare Títulos Se incluyen datos como; el
Valores lugar y la fecha del pagare, la
cantidad del pagare, la fecha
de vencimiento del pagare,
la promesa de la persona a
pagarlo, y la firma.
Factura Títulos Tienen datos sobre el banco,
Bancaria Valores el remitente, el monto, de
dónde vino el dinero ya
En este documento, se Es recomendable
identifican, concilian o que, por motivos de
confrontan, conservación, este
diferencias existentes material no se
entre lo que las almacene en lugares
empresas han húmedos, calientes o
contabilizado de los expuestos a mucha
bancos y lo que luz directa; Tampoco
reportan los bancos. deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Las consignaciones Es recomendable
bancarias son, que, por motivos de
depósitos de dinero conservación, este
que se le realizan a material no se
una persona natural o almacene en lugares
jurídica desde una húmedos, calientes o
cuenta de banco a expuestos a mucha
otra, y estas tienen unluz directa; Tampoco
comprobante que deja ningún rastro de
registra el depósito. acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
Actúa como un Es recomendable
documento de que, por motivos de
autorización, que le conservación, este
permite a la persona material no se
natural o jurídica almacene en lugares
retirar una cantidad húmedos, calientes o
dad de dinero, de una expuestos a mucha
cuenta de la persona luz directa; Tampoco
que le dio el cheque, deja ningún rastro de
en un tiempo acero en él y lo
determinado. almacena de forma
limpia y ordenada.
Un pagare es un tipo Es recomendable
de compromiso que se que, por motivos de
realiza, donde el conservación, este
deudor se material no se
compromete a pagar almacene en lugares
una determinada húmedos, calientes o
cantidad de dinero, en expuestos a mucha
un determinado plazo luz directa; Tampoco
de tiempo. deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.
La factura bancaria es Es recomendable
un comprobante que que, por motivos de
nos da una descripción conservación, este
 quién, y otros datos como
una fecha y hora específicas
y, en ocasiones, incluso la
ubicación.
básica y rápida de los material no se
aspectos importantes almacene en lugares
de una consignación o húmedos, calientes o
retiro de dinero. expuestos a mucha
luz directa; Tampoco
deja ningún rastro de
acero en él y lo
almacena de forma
limpia y ordenada.

CASO 1 ✓ La Papelería Única envió comunicaciones a la empresa Carvajal y Cía.solicitan lacotización de 200
CAJAS X 10 RESMAS DE PAPEL TAMAÑO OFICIO.

Carvajal y Cía. respondió el 12 de marzo de 2021, en su cotización No.1291, que vende la Caja de
resma de papel tamaño oficio, a $90.500 pesos cada una y concede hasta 30 días de plazo para su
cancelación.

Precio
Producto o servicio Cantidad Precio total
unitario

caja X 10 resmas de papel tamaño oficio 200 90.500 $ 18.100.000 $

Subtotal 18.100.000 $
Impuesto N/A
 Cotización 18.100.0 $

La Papelería Única, una vez recibidas y estudiadas todas las propuestas, decidió comprar a
Carvajal y Cía., las 200 cajas de resmas de papel. Le envió el pedido No. 7532, el 20 de marzo.

✓ El 20 de abril Papelería Única cancela con cheque No. 122398, del Banco de Colombia, el valor
de la factura más el cargo por transporte de la mercancía
El 27 de marzo, le envió la factura No. 9822, en la cual especifica que le concede un plazo de 30
días para el pago.
El 30 de marzo Carvajal y Cía., le envía la nota débito No. 287, cargándole el valor
del transportede la mercancía, por $60.000 pesos