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EMPRESA
GUIA N°02 – TALLER GA2-210303022 - AA1 -EV03.
PRESENTACIÓN
Durante el presente taller se da continuidad a la práctica del proceso contable de la empresa
Tecnicentro Oriente S. A. S., durante su desarrollo el aprendiz debe analizar e interpretar las
transacciones y elaborar su respectivo reconocimiento, medición y registro contable de las
operaciones comerciales de la entidad fortaleciendo sus conocimientos, habilidades y destrezas.
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Para el desarrollo de esta actividad inicialmente es importante realizar una lectura y análisis
diligente del material de formación, teniendo en cuenta los conocimientos en efectivo y
equivalente al efectivo, matemática financiera, propiedad planta y equipo, propiedad de inversión
e intangibles e instrumentos financieros.
En los casos que sea un ejercicio de análisis e información lo debe desarrollar en su archivo único
de Excel que ha trabajado desde la Guía 1.
El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y dar solución a
cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades.
Recuerde: El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y dar
solución a cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades.
Es importante ver como material de apoyo, los videos dispuestos por Siigo para iniciar su proceso
en el software, en el enlace de divulgación académica https://divulgacionacademica.siigo.com/,
encontrará videos para cada actividad o proceso que desee realizar. “Primeros pasos en Siigo”
https://portaldeclientes.siigo.com/contabilidadnube/pp/siigo-nube-plus-primeros-pasos/
Los terceros son las personas naturales y/o jurídicas que tienen una relación comercial o
administrativa con la empresa.
Los grupos de activos es la clasificación general de los activos fijos que posee la empresa y donde
es necesario asignar los conceptos contables en los cuales se registran los valores de:
● Compra.
● Depreciación.
● Gastos depreciación.
● Depreciación NIIF.
Para crear grupos de activos fijos es necesario estar ubicado en la página principal del programa
1. En uso: seleccionar este campo permitirá que el grupo de activos sea visible y permitirá
relacionar los activos fijos que se requieran
3. Nombre: descripción corta del grupo de activos que se está creando y permita una rápida y fácil
identificación
Importante
Los activos fijos son los bienes que una empresa utiliza de manera continua en el curso normal de
sus operaciones; para que un bien sea considerado activo fijo debe cumplir las siguientes
características:
● Ser tangible.
● Tener una vida útil relativamente larga, por lo menos mayor a un año o a un ciclo normal
de operaciones.
Para crear un activo fijo debes ingresar a la siguiente ruta: Contabilidad – Activos fijos – Activos
fijos – Crear – Activo fijo.
● Activo: seleccionar este campo te permitirá que el activo esté disponible para registrar
transacciones que lo afecten.
● Código: es necesario que digites un consecutivo que identifique cada uno de los activos
que posea la empresa.
Una vez digitada toda la información que solicita este catálogo es necesario dar clic en el
Para elaborar facturas de compra de activos se usan las mismas rutas que para compra de
inventarios o gastos, es importante crear dentro del proceso de compras “Compra de activos”,
puede hacer uso de las siguientes rutas:
2. Ingresar por la opción de Transacciones – Proceso de compras – Crear – Compra / Gasto / Doc.
soporte.
El sistema permite asignar una o varias cuotas o vencimientos hasta cubrir el valor total de la
compra.
Y de acuerdo al tipo de formato de impresión que fue seleccionado en los parámetros de la factura
de compra la visualización del documento será de la siguiente forma:
Para elaborar el Comprobante contable se debe ingresar por la siguiente ruta, En la página
● Tercero: por ser un proceso interno de la organización es necesario digitar y/o realizar la
búsqueda del nombre o nit de la propia empresa.
Adjuntar archivo: en este campo el sistema permite anexar un documento o soporte de acuerdo
al registro contable realizado.
Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte inferior o superior
derecha de la ventana:
Los cuales permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se describen a
continuación:
● Ver contabilización.
En el caso que la empresa no requiera llevar un control de activos fijos, no será necesario crearlos
por lo que al momento de realizar el comprobante contable el sistema no solicitara el campo
“Detalle” y la visualización del documento será de la siguiente forma:
1. En cada una de las operaciones debe guardar las evidencias del software de contabilidad.
2. Y comparar la contabilización hecha en su comprobante de contabilidad hecho en Excel,
con la contabilización generada por el software contable.
3. Realizar el reconocimiento de IVA y retenciones.
4. La empresa voluntariamente en reunión con su accionista decidió aplicar NIIF PLENAS.
5. De acuerdo a los principios contables del marco conceptual de información financiera la
empresa siempre realiza causación (o devengo).
● El 15 Se constituye un CDT con un plazo de 2 meses, con el propósito de crear una imagen
financiera de la empresa, tener recursos disponibles y del buen manejo de los recursos por
valor $10.000.000 a una tasa del 4% E. A., en Bancolombia, la cual no corre riesgos de pérdida
de su valor. La transferencia se reconoce a través de Nota de contabilidad.
La política contable del efectivo y equivalente al efectivo en la empresa establece que serán
equivalente al efectivo todas las inversiones menores a 90 días, fácilmente convertibles en
efectivo y se miden al valor de su costo histórico
● ( E PROCESO )El día 15 se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor a
la cuenta 233595, de acuerdo a la siguiente relación de gastos aprobados por la gerencia.
Calcular impuestos (IVA) a que haya lugar, Recibo de Caja Menor = R.C.M.
SIIGO: CONTABILIDAD- COMPROBANTES CONTABLES- CREAR- COMPROBANTE DE LEGALIZACIÓN DE CAJAS MENORES
O En la página principal con el icono – Otros – Comprobante Contable legalización de cajas menores
Régimen
R.C.M Concepto Beneficiario Nit Dirección Valor
Tributario
No Responsable CL 76 18 25 OF
001 Servicio Taxis Forero Martin 23.888.213 $150.000
de IVA 322
No Responsable TV 24 68 B 52
002 Servicio Restaurante Delicias y Sopas Ltda 858.521.214 $120.000
de IVA LC D-35
003 Servicio de Agua Juanita Rodriguez/ 22.589.915 Responsable de CL 68 18 16 $140.000
● El día 15. Gerencia realiza el arqueo de caja menor a la señora CAROLINA SALAS PARIS CC.
65.028.855 de Bogotá D.C quien es responsable de esta, encontrando el siguiente detalle en
dinero:
CANTIDA
BILLETES D VALOR TOTAL
$
4
50,000 $ 200.000
$
5
20,000 $ 100,000
$
5
10,000 $ 50,000
$
4
5,000 $ 20,000
$
10
2,000 $ 20,000
$
5
1,000 $ 5,000
TOTAL MONEDAS $ 750
MÁS LAS FACTURAS DEL REEMBOLSO $ ¿?
Al finalizar el arqueo de caja se determina que existe un faltante. La responsable Carolina Salas no
encuentra justificación por lo que se realiza la contabilización con cargo a ella y a la cuenta de
reintegros de caja menor por pagar 233595.El registro del faltante se reconoce a través de nota de
contabilidad.
SIIGO: CONTABILIDAD- COMPROBANTES CONTABLES- CREAR- NOTA DE CONTABILIDAD
● El día 16- Giramos el cheque No. 25008, del reembolso de Caja Menor a la Sra. Carolina Salas
París, incluyendo el valor del faltante en caja causado.
SIIGO: PROCESO DE COMPRAS- CREAR- RECIBO DE PAGO
● Día 16 los socios de la empresa desean saber si es viable para la compañía, la inversión en la
compra de una máquina computarizada última generación con el fin de prestar el servicio de
alineación y balanceo
Maquina: “Alineadora Geoliner Hawkeye Elite” por valor de $185.000.000 a crédito por 2 años
pagando una tasa de interés del 3%, más gastos de adecuación de $ $30.000.000, la tasa de
mercado o de descuento es del 7%, los flujos de caja por cada año son:
● El día 17 - Se adquiere una camioneta Hyundai Tucson i35 – 2020 para la entrega y traslados
de mercancías; a la empresa Full Autos S.A.S. Nit: 890.230.157 de Bogotá D.C AV Norte 127 50,
gran contribuyente y autorretenedor de renta, por valor de $85.500.000, el Concesionario nos
concede un descuento promocional del 3%, IVA adicional del 19%, cuota inicial de $45.000.000
y saldo a 12 meses con tasa de intereses del 2,0% mensual con cuota fija, la factura de compra
es la N.° 26510.
La matrícula y costos inherentes en el registro inicial del vehículo ante Tránsito y Transporte tienen
un costo de $2.000.000, trámite que se realiza a través del abogado Sr. Castro Suärez Pablo, no
responsable de IVA C.C 79.630.320, CRA 27 9 44 de Bogotá a quien se le realizará el respectivo
pago.
Nota: el costo inicial (teniendo en cuenta el valor financiado), El IVA*** y los costos de matrícula
harán parte integral del costo de adquisición del vehículo; respecto a los Intereses generados
***Para el manejo del IVA tener en cuenta el artículo 258-1 del Estatuto Tributario y Decreto 1625
de 2016 para activos fijos reales productivos.
La política contable de la empresa para Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) reconoce inicialmente
al costo de adquisición y posteriormente al modelo del costo. Se establece vida útil de 5 años y
valor recuperable del 10% del valor del activo, por método de línea recta.
● El día 17 - Se realiza el pago a Castro Suárez Pablo para trámites de matrícula del vehículo por
valor de $2.000.000. Se realiza recibo de pago. Se gira el cheque N.° 25009.
● El día 17 - Se paga la cuota inicial a Full Autos por valor de $45.000.000, se gira cheque N.°
25010.
SIIGO: PROCESO DE COMPRAS- CREAR- RECIBO DE PAGO
Nota: El Costo Inicial, El IVA*** y los descuentos harán parte integral del costo de adquisición del
activo.
La política contable de la empresa para Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) reconoce inicialmente
al costo de adquisición y posteriormente al modelo del costo. Se establece vida útil de 3 años y
valor recuperable del 5% del valor del activo, por método de línea recta.
La política contable de la empresa para Intangibles (NIC 38) establece que los softwares se toman
como cargo diferido en el activo, se reconocen inicialmente al modelo de costo de adquisición y
posteriormente al modelo del costo. Se establece vida útil de 3 años y valor recuperable del 5% del
valor del activo, por método de línea recta.
● El día 18 - compramos Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, responsable de IVA, según
factura de compra. no. 52810, lo siguiente:
400 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 por valor de $ 220.000 c/u, más IVA del 19%
200 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón por valor de $ 70.000 c/u Exento del IVA
Nos conceden 60 días de plazo.
● El día 19 vendemos con la factura N.° 003, a Duque Linares Jorge, CC. 35.258.211 de Bogotá
D.C, CLL 6 34 90, no responsable del IVA, los siguientes productos:
300 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
170 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
● El día 19 Duque Linares Jorge, CC. 35.258.211, nos paga la factura N.° 003 a través de una
transferencia bancaria a nuestra Cta. Cte. No. 654688824-058 de Bancolombia
● El día 19 se compra un edificio de 4 pisos por $500.000.000 a Inmobiliaria Fénix SAS NIT.
880.230.450 responsable de IVA, cuota inicial de $100.000.000 y saldo con hipoteca concedida
por Bancolombia para un periodo de 10 años, con cuota fija, tasa de interés del 1,8% el valor
del lote se estima en el 20%, se estima desmantelamiento de $10.000.000 a una tasa del 7%
E.A. al finalizar su vida útil. Se paga por documentos de escritura y registro a la Inmobiliaria
$30.000.000 quien realiza los trámites, todo hace parte integra del costo de adquisición del
Inmueble. La inmobiliaria genera Factura de compra No.86584.
Los dos primeros pisos se utilizarán para el local comercial y bodega de la empresa y el tercer y
cuarto piso con el fin de arrendar. Por lo tanto, el 50% de la compra se reconocerá como
propiedad planta y equipo (Incluido el terreno) y el 50% como propiedad de inversión.
Nota: el costo inicial y los costos de matrícula harán parte integral del costo de adquisición del
Inmueble; respecto a los intereses generados durante los 3 primeros meses del pago del saldo
del crédito se contabilizarán como costo del inmueble ya que es el momento que será apto
para usar.
● El día 19 - Se realiza el pago a Inmobiliaria Fénix SAS por el valor de la cuota inicial y los gastos
legales. Se gira el Cheque N.° 25012.
SIIGO: PROCESO DE COMPRAS- CREAR- RECIBO DE PAGO
Recuerde: Todos los registros contables se deben hacer inicialmente en hoja de cálculo y luego
compararlos con los registros en el software contable